第十四次课-决策阶段工程造价控制.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第三篇,不同建设阶段,工程造价的,计价与,控制,工程造价控制,项目决策阶段,一、,项目,决策阶段造价的计价与控制,二、,项目,设计阶段造价的计价与控制,三、建设准备阶段造价计价与控制,四、项目施工阶段造价的计价与控制,五、竣工验收阶段造价计价与控制,工程造价控制基本原理,工程造价不同阶段控制方法,工程造价控制相关概念,工程造价控制,相关概念,一.工程造价控制基本原理,工程造价控制,相关概念,要主动控制，以取得令人满意的结果。,决策阶段 设计阶段 施工阶段 竣工验收阶段,重点,投资估算,设计概算,竣工结算,施工图预算,全过程动态控制,1.工程造价控制是全过程的,工程造价控制,相关概念,工程造价控制,相关概念,2.工程造价控制的动态性,一方面,工程造价具有动态性.,另一方面在工程项目建设中,项目的造价控制紧紧围绕着,三大目标,是动态的,并且贯穿于项目实施的始终.,投资控制,质量控制,进度控制,工程造价控制,相关概念,对计划目标值的论证和分析。,及时对项目进展作出评估,即收集实际数据。,进行计划值与实际值的比较,以判断是否存在偏差。,采取控制措施以确保项目目标的实现。,在动态控制中,应着重做好以下几项工作：,二.工程造价控制方法,工程造价控制,相关概念,采取组织、技术、经济、合同与信息管理等综合措施,其中:,技术与经济相结合,是控制工程造价最有效的手段。以下是工程建设各个阶段工程造价控制的主要方法：,（1）可行性研究,（2）限额设计,（3）价值工程,（4）招标投标,（5）合同管理,第三篇 第一部分,工程造价的,计价与,控制,-,项目决策阶段,工程造价控制,项目决策阶段,建设项目投资估算,建设项目财务,分析,建设项目经济评价,第一部分,建设项目投资估算,工程造价控制,项目决策阶段,项目投资估算,项目决策阶段,项目投资决策是选择和决定投资行动方案的过程,是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证,对不同建设方案进行技术经济比较及做出判断和决定的过程。,在项目建设各大阶段中,投资决策阶段影响工程造价的程度最高（,80%,-,90%,),主要影响因素是工程,项目,建设,规模（,标准,）,。,一.概述,1.建设项目决策的含义,项目决策的,正确性,是工程造价合理性的前提；,项目决策的,内容,是决定工程造价的基础;,造价高低,投资多少也影响项目决策；,项目决策的,深度,影响投资估算的精确度,也影响,工程造价的控制效果。,2.建设项目决策与工程造价的关系,项目投资估算,项目决策阶段,项目,建设,规模的确定,（市场因素、技术因素、,环境因素及建设规模方案必选）,建设地区及建设地点,（厂址）,的选择,技术方案（生产工艺和平面布置方案确定）；,设备方案,工程方案,环境保护措施,3.项目决策阶段影响工程造价的主要因素,项目投资估算,项目决策阶段,假设条件多,技术条件比较粗浅；,估算技术条件伸缩性差,估算工作难度大,而且反,复次数多；,估算数值误差大,准确度低；,估算工作涉及面广,政策性强,对估算人员业务素,质要求高。,二.建设前期投资估算控制,1.投资估算的含义,是指在整个投资决策过程中,依据现有的资料和一,定的方法,对建设项目的投资数额进行的估计.,2.投资估算的特点,项目投资估算,项目决策阶段,是项目主管部门审批项目建议书的依据之一,是项目投资决策的重要依据。,对工程设计概算起控制作用，设计概算不得突破,批准的投资估算额。,可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据。,核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资,产投资计划的重要依据。,3.投资估算的作用,项目投资估算,项目决策阶段,项目建议书阶段,（投资机会研究）,的投资估算,其,对投资估算精度的要求为误差控制在30以内。,初步可行性研究阶段,的投资估算,其对投资估算精,度的要求为误差控制在20以内。,详细可行性研究阶段,的投资估算其对投资估算精,度的要求为误差控制在10以内。,4.投资估算的阶段划分与精度要求,项目投资估算,项目决策阶段,根据国家规定,建设项目,总,投资的估算包括,固定资产投资估算,和,流动资金估算,两部分。,固定资产投资估算包括,:,工程费用（,建筑安装工程费、设备及工器具购置费,）,工程建设其他费用,（固定资产、无形资产及其他资产费用）,预备费,（,基本预备费、涨价预备费,）,建设期贷款利息,。,固定资产投资可分为静态部分和动态部分。,涨价预备费、建设期利息和固定资产投资方向调节税,构成动态投资部分；其余部分为静态投资部分。,三.投资估算的编制,1.投资估算的内容,项目投资估算,项目决策阶段,项目投资估算,项目决策阶段,2.投资估算的依据和步骤,专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指,标、计算方法,以及其他有关计算工程造价的文件；,专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费,用标准,以及政府部门发布的物价指数；,拟建项目各单项工程的建设内容及工程量。,A.依据,项目投资估算,项目决策阶段,分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器,具购置费、安装工程费；,在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他,费用和基本预备费；,估算涨价预备费和建设期利息；,估算流动资金,B.步骤,项目投资估算,项目决策阶段,式中:,C,1,已建类似项目的投资额；,C,2,拟建项目投资额；,Q,1,已建类似项目的生产能力；,Q拟建项目的生产能力；,f不同时期、不同地点的定额、费用变更等的,综合调整系数。,单位生产能力估算法误差较大,可控制在,20内。,3.投资估算的编制方法,(一)静态投资的估算方法,（1）,单位生产能力估算法,C,2,=C,1,(Q,2,/Q,1,)*f,项目投资估算,项目决策阶段,若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差 不大,Q,1,与Q,2,的比值在0.5-2之间,则指数n近似取1。,若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍,则n的取值约在0.6-0.9之间。,单位生产能力估算法估算误差较大,可达30。,评述:,采用这种方法,计算简单、速度快,但是要求类似工程的资料可靠且条件基本相同,否则误差就会增大。,（2）,生产能力指数法,C,2,=C,1,(Q,2,/Q1,),n,f,式中:,其余符号同前单位生产能力估算法。,n-生产能力指数；,项目投资估算,项目决策阶段,例1:,2000年已建成年产10万吨的某钢厂,其投资额为,4000万元,2004年拟建生产50万吨的钢厂项目,建设期,2年。自2000年至2004年每年平均造价指数递增4,预,计建设期2年平均造价指数递减5,估算拟建钢厂的静,态投资额为多少万元？(生产能力指数n取0.8),解答：,C,1,4000(10.04),4,4679.43,C,2,4679.43(50/10),0.8,=16958万元,项目投资估算,项目决策阶段,式中：,C,拟建项目投资额；,E,拟建项目设备费；,P,1,P,2P,3,已建项目中建安费及其他工程费等,占设备费的比重,F,1,f,2,f,3,由于时间因素引起定额、价格、费用,标准等变化的综合调整系数；,I,拟建项目的其他费用。,（3),系数估算法,a.设备系数法,以拟建项目设备费为基数,根据已建同类项目的建,筑安装工程费和其他工程费占设备价值的百分比,求出,建安费和其他工程费,然后相加,就得到项目总投资。,C=E（1+f,1,P,1,+f,2,P,2,+f,3,P,3,+）+I,项目投资估算,项目决策阶段,以拟建项目中最主要的、投资比重较大并且与生产能力直接相关的工艺设备的投资为基数,根据同类已建项目的各专业工程,(总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等),占工艺设备的百分比，求出各专业的投资,然后把各部分投资费用相加,再加上工程其他相关费用,即为项目的总费用,计算公式为：,b.主体专业系数法,式中:,P,1,P,2,P,3,已建项目中建安费及其他工程费等占设备费的比重,其他符号同前。,C=E（1+f,1,P,1,+f,2,P,2,+f,3,P,3,+）+I,项目投资估算,项目决策阶段,式中:,C总建设费用；,E主要设备费；,K,i,管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；,K,C,管理费、合同费、应急费等项费用总估算系数。,总建设费用与设备费用之比为朗格系数K,L,。即：,c.朗格系数法,以设备费为基数,乘以适当系数来推算项目的建设费用,C=E(1+K,i,)K,c,K,L,=(1+K,i,)K,c,项目投资估算,项目决策阶段,根据统计资料,先求出已有同类企业主要设备投资占全厂建设投资的比例,然后估算出拟建项目的主要设备投资,即可按比例求出拟建项目的建设投资。表达式为：,I=1/K*Q,i,p,i,(i=1-n),式中：,I拟建项目的建设投资；,K主要设备投资占拟建项目投资的比例；,n设备种类数；,Q,i,第i种设备的数量；,p,i,第i种设备的单价(到厂价格)。,(4),比例估算法,项目投资估算,项目决策阶段,根据各种具体的投资估算指标,进行各项费用项目或单位工程投资的估算,在此基础上,可汇总成每一单项工程的投资。另外再估算工程建设其他费用及预备费，即求得建设项目总投资。,估算指标是一种比概算指标更为扩大的单位工程指标或单项工程指标。,投资估算指标的表示形式：元/m,2,、元/m,3,、元/t等。,使用估算指标法进行投资估算决不能生搬硬套,必须对工艺流程、定额、价格及费用标准进行分析,经过实事求是的调整与换算后,才能提高其精确度。,(5),指标估算法,项目投资估算,项目决策阶段,主要包括不可预见费（即基本预备费）和建设期间物价,风险（即涨价预备费）。,a.基本预备费:,是将固定资产投资中的,工程费用和其他费用之和,乘以一个百分比得出的,目前在可行性研究阶段一般取,5,%,-,15%,。,（二）建设投资动态部分的估算方法,主要包括价格变动可能增加的投资额、建设期利,息两部分内容,如果是涉外项目,还计算,汇率的,影响。,动态部分的估算以基准年静态投资的资金使用计划为,基础来计算，而不是以编制的年静态投资为基础计算。,A.预备费,项目投资估算,项目决策阶段,式中:,PF 涨价预备费；,I,t,第t年投资计划额；,t1-N;,m-估算编制时与建设开工期的时间,N建设期年份数;,f年均投资价格上涨率.,b.涨价预备费,涨价预备费的估算可按国家或部门(行业)的具体规,定执行，一般按下式计算：,PFI,t,(1+f),m,*(1+f),0.5,*,(1+f),t,-1,项目投资估算,项目决策阶段,外币对人民币,升值,。项目从国外市场购买设备材料所支付的外币金额不变,但换算成人民币的金额增加;从国外借款,本息所支付的外币金额不变,但换算成人民币的金额增加。,外币对人民币,贬值,。项目从国外市场购买设备材料所支付的外币金额不变,但换算成人民币的金额减少;从国外借款,本息所支付的外币金额不变,但换算成人民币的金额减少。,估计汇率变化对建设项目投资的影响，是通过预测汇率在项目建设期内的变动程度，以估算年份的投资额为基数，计算求得。,B.汇率变化对动态投资的影响,项目投资估算,项目决策阶段,各年应计利息,=(年初借款本息累计+本年借款额2)年利率,年初借款本息累计,=上一年年初借款本息累计+上年借款+上年应计利息,本年借款=本年度固定资产投资-本年自有资金投入,C.建设期间贷款利息的估算,通常假定当年借款按半年计息,以上年度借款按全年,计息，计算公式为：,项目投资估算,项目决策阶段,例2:,已知年产,30万,吨,铸钢厂，根据其可研报告提供的已建年产25,万吨类似工程主厂房工艺设备投资约2400万元。已建类似项目资,料：与设备投资有关的各专业工程投资系数，如下表1，与主厂房,有关的辅助工程及附属设施投资系数见表2.,项目投资估算,项目决策阶段,表1 与设备投资有关的各专业工程投资系数,加热炉,汽化冷却,余热锅炉,自动化仪表,起重设备,供电与传动,建安工程,0.12,0.01,0.04,0.02,0.09,0.18,0.40,表,2,与主厂房有关的辅助及附属设施投资系数,动力系统,机修系统,总图运输系统,行政及生活福利设施工程,工程建设其他费,0.30,0.12,0.20,0.30,0.20,项目投资估算,项目决策阶段,本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为8000万元，利率为8%，建设期3年，第1年投入30%，第二年投入50%，第三年投入30%，建设期物价年均增长3%，投资估算到开工时间按一年考虑，基本预备费率为5%。,问题：,1、,已知拟建项目建设期与类似项目建设期的综合价格差异系数为,1.25,，试用生产能力指数法估算拟建工程的工艺设备投资额；用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目建设的工程费与其他费投资。,2、估算该项目的建设投资，并编制建设投资估算表,解：1.估算主厂房工艺设备投资：用生产能力指数法,主厂房工艺设备投资=2400*(30/25),1,*1.25=3600万元,2.估算主厂房投资：用设备系数估算法,主厂房投资=3600*(1+12%+1%+4%+2%+9%+18%+40%),=3600*(1+0.86)=6696万元,其中，建安工程投资=3600*0.4=1440万元,设备购置投资=3600*1.46=5256万元,3.工程费与工程建设其他费,=6696*(1+30%+12%+20%+30%+20%),=6696*(1+1.12)=14195.52万元,解答:,项目投资估算,项目决策阶段,问题1,解：1.基本预备费=14195.52*5%=709.78万元,静态投资=14195.52+709.78=14905.30万元,各年静态投资额为：,14905.3*30%=4471.59万元,14905.3*50%=7452.65万元,14905.3*20%=2981.06万元,2.涨价预备费计算,涨价预备费=4471.59*,(1+3%),1,(1+3%),0.5,(1+3%),1-1,-1,+7452.65*,(1+3%),1,(1+3%),0.5,(1+3%),2-1,-1,+,2981.06*,(1+3%),1,(1+3%),0.5,1+3%),1-1,-1,=203.23+572.46+325.29=1100.98万元,项目投资估算,项目决策阶段,问题2,所以预备费=709.78+,1100.98=1810.76,万元,项目建设投资=14195.52+,1810.76,=16006.28万元,3.建设期贷款利息为：,第一年=(0+8000*30%/2)*8%=96万元,第二年=,(2400+96)+(8000*50%/2),*8%=359.68万元,第三年=,(2400+4000+96+359.68)+(8000*20%/2),*8%,=612.45万元,建设期贷款利息=96+359.68+612.45=1068.13万元,4.拟建项目建设投资估算表,项目投资估算,项目决策阶段,项目投资估算,项目决策阶段,拟建项目投资估算表,序号,工程费用名称,系数,建安工程费,设备购置费,工程建设其他费用,合计,占建设投资比例,1,工程费,7600.32,5256.00,12856.32,80.32,1.1,主厂房,1440.00,5256.00,6696.00,1.2,动力系统,0.3,2008.80,2008.80,1.3,机修系统,0.12,803.52,803.52,1.4,总图运输系统,0.2,1339.20,1339.20,1.5,福利设施,0.3,2008.80,2008.80,8.37,2,工程其他费用,0.2,1339.20,1339.20,（1+2）,14195.52,11.31,3,预备费,1810.76,1810.76,3.1,基本预备费,709.78,709.78,3.2,涨价预备费,1100.98,1100.98,合计=（1+2+3）,7600.32,5256.00,3149.96,16006.28,100,（三）流动资金的估算方法,一般采用分项详细估算法。个别情况或者小型项,目可采用扩大指标法。,流动资金=流动资产-流动负债,流动资产=应收(预付)账款+存货+现金,流动负债=应付(预收)账款,A.分项详细估算法,根据周转额与周转速度之间的关系,对构成流动资,金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。,项目投资估算,项目决策阶段,年流动资金额,=年费用基数各类流动资金率,或者:,年流动资金额,=年产量单位产品产量占用流动资金额,B.扩大指标估算法,根据现有同类企业的实际资料,求得各种流动资金率,指标,亦可依据行业或部门给定参考值或经验确定比率,项目投资估算,项目决策阶段,例3:,某建设项目达到设计生产能力后,全厂定员1000,人,工资和福利费按照每人每年20000元估算.每年的,其他费用为1000万元,其中其他制造费600万元,现金,的周转次数为每年10次。流动资金估算中应收账款估,算额为2000万元,应付账款估算额为1500万元,存货,估算额为6000万元,则该项目流动资金估算额为多少,万元。,解答:,现金需要量(20001000)/10300万元,流动资金3002000600015006800万元,项目投资估算,项目决策阶段,第二部分,建设项目,财务分析,工程造价控制,项目决策阶段,一.,融资前的财务分析,融资前分析只进行盈利能力分析，并以投资现金流量分析作为主要手段。,1、正确识别选用现金流量,包括现金流入和现金流出，现金流量包括建设投资、营业收入、经营成本、流动资金、营业税金及附加和所得税。,2、项目投资现金流量表的编制,现金流入,主要是营业收入，还可能包括补贴收入，在计算期最后一年，包括回收固定资产余值和流动资金。,现金流出,包括有建设投资、流动资金经营成本、营业税金及附加。,项目投资估算,项目决策阶段,二,.,融资后的财务分析,融资后的财务分析包括项目的,盈利能力分析、偿债能力分析及财务生存能力分析,，进而判断项目方案在融资条件下的合理性。,项目投资估算,项目决策阶段,1）赢利能力分析,2）偿债能力分析,3）财务生存能力分析,4）不确定分析,5）风险分析,三,.,财务,评价指标,体系与方法,1）项目投资回收期（静态指标）,2）财务内部收益率（动态指标）,3）财务净现值（动态指标）,4）内部收益率（动态指标）,5）投资收益率（静态指标）,6）偿债备付率（静态指标）,7）利息备付率（静态指标）,8）盈亏平衡分析（动、静态指标）,9）敏感性分析（静态分析）,项目投资估算,项目决策阶段,第三部分,建设项目,经济评价,工程造价控制,项目决策阶段,建设项目经济评价指项目经济费用效益分析，是按照合理资源配置的原则，采用影子价格、影子汇率、社会折现率等经济评价参数，分析项目的经济效率和对社会福利所作出的贡献，评价,项目的经济合理性,。,项目投资估算,项目决策阶段,