江西省及下辖各市经济财政实力与债务研究（2023）.pdf

区域区域研究报告研究报告 1 江西省及下辖各市经济财政实力与债务研究（2023）公共融资部 李艳晶 经济实力：经济实力：江西省地处中国东南偏中部，长江中下游南岸，区域内矿产和水资源较为丰富，地区生产总值在全国各省市中排名中游。近年来，江西省大力发展以铜、钨、稀土等有色金属为代表的工业经济，有色金属和电子信息产业表现突出。同时依托区域优势，江西加快推进承接“长珠闽”发达地区产业转移，近年来招商引资取得一定成效。2022 年，江西省经济增速同比放缓，全年实现地区生产总值 3.21 万亿元，增长 4.7%。其中，第一产业增加值 2451.5 亿元，增长3.9%；第二产业增加值 1.44 万亿元，增长 5.4%；第三产业增加值 1.53 万亿元，增长 4.2%；三次产业结构调整为 7.6:44.8:47.6。当年全部工业增加值实现 1.18 万亿元，较上年增长 5.5%，规模以上工业增加值增长 7.1%；其中装备制造业、战略性新兴产业和高耗能行业分别同比增长 17.3%、20.6%和 7.0%，分别占规上工业比重的 30.9%、27.1%和 39.8%。2022 年全省固定资产投资同比增长 8.6%，有基础设施拉动更强、高技术产业投资增势良好和重大项目投资贡献较大的特点，其中基建、高新技术产业和重大项目投资增速分别为 22.4%、9.3%和 14.3%。2022年全省消费市场加快恢复，当年全省社会消费品零售总额 12853.5 亿元，同比增长 5.3%。2022 年，全省进出口总额 6713.0 亿元，较上年增长 34.9%，增势持续强劲，全年实现贸易顺差 3463.8 亿元；其中电子信息、锂电和光伏产业增势喜人，同时与“一带一路”沿线国家贸易关系愈加紧密。2023 年前三季度，江西省规模以上工业增加值同比增长 4.2%，固定资产投资下滑，消费增速有所提升，外贸受累于外需走弱同比下降。当期全省实现地区生产总值 2.37 万亿元，同比增长 3.4%，增速低于全国增长水平 1.8 个百分点。2022 年，除景德镇市地区生产总值超越萍乡市外，其余各市经济总量排序较 2021 年无变动。省会南昌市经济总量在全省仍处于绝对领先地位，2022 年实现地区生产总值 7203.50 亿元，占全省地区生产总值的比重为 22.46%；排名次之的赣州市和九江市地区生产总值均超四千亿元，分别为 4523.63 亿元和 4026.60亿元；位于“两翼”地区的宜春市和上饶市地区生产总值均超三千亿元，分别为3473.12 亿元和 3309.70 亿元；新余市、鹰潭市、景德镇市和萍乡市排名末四位，在 1100-1300 亿元之间。同比看，2022 年各市经济增速均有所减缓，固定资产投资保持增长，但工业和基建投资有所分化、房地产投资普遍负增长，消费对经济增长的拉动减弱，外贸持续大幅增长。2023 年上半年度，已公布数据的各市中，经济增速相对平稳，增速在 1.2%-6.7%之间；消费有所回暖，增速在 4.1%-8.2%之间。区域区域研究报告研究报告 2 财政实力：财政实力：2022 年江西省实施大规模留抵退税政策，税收收入较 2021 年下降 7.3%，完成 1788.91 亿元，扣除留抵退税因素后同口径增长 1.4%；税收比率为 60.68%，较上年下降 7.93 个百分点，一般公共预算收入质量一般。当年全省非税收入完成 1159.42 亿元，大幅增长 31.3%，主要是各级按要求将历年延压非税收入集中在 2022 年缴库。综合影响下，当年全省一般公共预算收入同比增长4.8%至 2948.33 亿元，规模在全国各省排名第 15 位。2022 年全省一般公共预算自给率仅 40.45%，较上年下降 1.04 个百分点；财政平衡对上级补助的依赖度较高，当年获得上级补助收入 3330.82 亿元。政府性基金预算收入以国有土地使用权出让收入为主，2022 年持续下降，同比减少 24.2%至 2251.99 亿元。2023 年前三季度，全省税收收入同比增长 15.3%，完成 1610.9 亿元，带动一般公共预算收入同比增长4%至2500.6亿元；但政府性基金预算收入受土地出让影响持续下滑，同比下降 21.3%至 1027.6 亿元。江西省下辖大部分地级市一般公共预算收入排名与经济体量排名相当，2022年除鹰潭市超过景德镇市位列第 9 位外，其余各市一般公共预算收入排名与上年一致。其中，南昌市完成一般公共预算收入 457.68 亿元，仍显著领先于其他市；赣州市和九江市一般公共预算收入超300亿元，分别为305.8亿元和301.0亿元，排名第 2-3 位；宜春市和上饶市一般公共预算收入超 200 亿元，吉安市和抚州市分别为 190.87 亿元和 137.20 亿元；萍乡市、鹰潭市、景德镇市和新余市一般公共预算收入规模相对有限，在 88-108 亿元之间。同比看，2022 年江西省留抵退税政策大规模实施，加之土地交易相关税收下降，对各市一般公共预算收入造成较大影响，其中景德镇市、南昌市和萍乡市同比下降。受税收收入下降影响，当年各市税收比率和一般公共预算自给率普遍下降，资金平衡对上级转移支付依赖较大。2023 年上半年度，留抵退税影响减小，各市一般公共预算收入均有所增长，增速在 0.4%-10.1%区间，其中抚州市、上饶市、南昌市和景德镇市增速较高。江西省下辖各市政府性基金预算收入以国有土地使用权出让收入为主，2022年除萍乡市和景德镇市分别增长 25.3%和 0.7%，其余各市受土地及房地产行情影响均有所下滑，抚州市、吉安市和赣州市降幅超 30%，九江市和宜春市降幅超40%。从绝对值看，赣州市、南昌市和上饶市政府性基金收入规模较大，2022 年分别为 293.62 亿元、290.09 亿元和 279.24 亿元，抚州市、九江市和萍乡市均在100-200 亿元之间，新余市以 71.55 亿元位居末位。景德镇市地方财力对其政府性基金预算收入的依赖度相对较高，政府性基金预算收入与一般公共预算收入的比率为 2.37 倍，萍乡市、抚州市和上饶市该比率超过 1 倍，其余各市该比率不足 1 倍。2023 年前三季度，江西省下辖各市土地出让成交额均同比下跌，其中宜春市、景德镇市和新余市降幅超过 50%，政府性基金收支平衡压力预计仍较大。区域区域研究报告研究报告 3 债务状况：债务状况：截至 2022 年末，江西省政府债务余额 1.09 万亿元，同比增长20.5%；年末江西省地方政府债务规模在全国各省中降序排列第 13 位，名次较上年未发生变动。发行地方政府债券为政府债务主要构成及增量来源，2022 年全省发行新增债券 2011.4 亿元、再融资债券 577.9 亿元，其中新增债券主要用于市政设施、保障性住房、医疗卫生、农林水利、教育、公路等项目建设。江西省严格执行债务限额管理，且大额持续的中央转移性支付有效增强了全省的可支配财力，江西省政府债务风险总体可控。2022 年，吉安市、赣州市和萍乡市政府债务增长较快，其中赣州市年末余额超过南昌市排名第一，此外南昌市、九江市和上饶市政府债务余额均超千亿元。从政府债务压力来看，各市政府债务压力均较高，其中抚州市和赣州市最高，2022 年末政府债务余额与 2022 年一般公共预算收入的比率超过 5 倍；南昌市因财政实力最强，该比率最低，为 3.24 倍。2022 年及 2023 年前三季度，江西省城投债发行规模分别为 1865.67 亿元和1799.40 亿元，在全国各省发行规模降序排列中均位列第 9 位，城投债发行活跃度偏高，但同比缩量。截至 2023 年 9 月末，江西省存续城投债余额为 5865.35 亿元，占全国存续城投债总额的 4.38%，在全国已发行城投债券的 31 个省市中降序排名第 7 位。各下辖市中，2022 年除上饶市和宜春市外，其余各市城投债发行规模均有所回落；2023 年前三季度，景德镇市和萍乡市发行额回涨幅度显著。包括发行债券在内，2022 年末江西省城投企业带息债务余额是当年一般公共预算收入的 5.63 倍，该指标位于全国降序排列第 7 位；下辖各市中，景德镇市、上饶市、萍乡市和赣州市的城投企业带息债务负担较重。一、一、江西江西省经济与财政实力分析省经济与财政实力分析 （一）（一）江江西西省经济实力分析省经济实力分析 江西省地处中国东南偏中部江西省地处中国东南偏中部，长江中下游南岸，区域内矿产和水资源较为丰长江中下游南岸，区域内矿产和水资源较为丰富富，地区生产总值在全国各省市中排名中游地区生产总值在全国各省市中排名中游。近年来，江西省大力发展以铜、钨、。近年来，江西省大力发展以铜、钨、稀土等有色金属为代表的工业经济，有色金属和电子信息产业表现突出。同时稀土等有色金属为代表的工业经济，有色金属和电子信息产业表现突出。同时依依托托区区域优势，域优势，江西江西加快加快推进推进承接承接“长珠闽”发达地区产业转移，“长珠闽”发达地区产业转移，近年来近年来招商引资招商引资取得一定成效取得一定成效。2022 年以来，年以来，江西省经济江西省经济稳步增长，装备制造和战略新兴产业稳步增长，装备制造和战略新兴产业对规上对规上工业增长贡献较大，基建投资对固定资产投资拉动明显提升，消费市场持工业增长贡献较大，基建投资对固定资产投资拉动明显提升，消费市场持续恢复，进出口总额续恢复，进出口总额持续持续大幅增长大幅增长。2023 年前三季度，江西省年前三季度，江西省规模以上工业增规模以上工业增加值加值稳步增长，固定资产投资下滑，消费增速有所提升，外贸受累于外需走弱同稳步增长，固定资产投资下滑，消费增速有所提升，外贸受累于外需走弱同比下降比下降。江西省地处中国东南偏中部，长江中下游南岸，东邻浙江、福建，南连广东，西靠湖南，北毗湖北、安徽而共接长江，为长江三角洲、珠江三角洲和闽南三角区域区域研究报告研究报告 4 地区的腹地，全省土地总面积 16.69 万平方公里。截至 2022 年末，江西省常住人口总数为 4527.98 万人，较 2021 年末增加 10.58 万人，常住人口城镇化率为62.07%。江西省资源丰富、生态良好。省内已查明有资源储量的矿产有九大类 139 种，在全国居前 10 位的有 81 种，有色、稀土和贵金属矿产优势明显，重稀土矿约占全国三分之二，钨矿、铜矿、钽矿、锂矿分别占全国总量的 46.8%、9.7%、41.6%、22.7%，已成为我国乃至全球重要的有色、稀土资源基地，有“世界钨都”、“稀土王国”、“中国铜都”、“有色金属之乡”的美誉。江西 97.7%的面积属于长江流域，水资源比较丰富，河网密集，河流总长约 18400 公里，有全国最大的淡水湖鄱阳湖，是中国淡水渔业重点省份之一，农业在全国占有重要地位。江西省旅游资源较为丰富，拥有庐山、井冈山、三清山、婺源江湾、景德镇古窑等 14 个国家 5A 级旅游景区。交通运输方面，近代江西水运昌盛，水运干线形成以赣江和信江为两纵、长江和昌江为两横的格局，以南昌、九江为重要内河港口。江西省东、西、南部三面环山，陆路交通发展滞后，但近年来铁路等交通建设步伐较快，截至 2022 年末全省铁路运营里程突破 5000 公里，高速铁路运营里程实现翻番，高速公路通车里程达 6700 公里，“一主一次五支”机场格局基本形成，油气长输管道运营里程突破 4000 公里。依托自身资源优势，并主动承接长三角、珠三角和闽三角产业转移，江西省积极参与“一带一路”、长江经济带和长江中游城市群建设，近年来经济实力持续提升。2022 年，江西省实现地区生产总值 3.21 万亿元，在全国各省（区、市）排名第 15 位，排名维持不变；地区生产总值增速为 4.7%，较上年有所减缓。2022年全省人均地区生产总值 7.09 万元，低于全国水平 1.48 万元，差距较 2021 年有所缩小；居民人均可支配收入 3.24 万元，比上年增长 5.9%，总量为全国水平的88%。2023 年前三季度，江西省实现地区生产总值 2.37 万亿元，同比增长 3.4%。区域区域研究报告研究报告 5 图表图表 1.江西江西省地区生产总值及增速省地区生产总值及增速情况情况 资料来源：江西省 2022 年统计年鉴及统计公报 图表图表 2.江西江西省与省与其他其他省省市市地区生产总值地区生产总值及增速对比及增速对比 资料来源：新世纪评级根据公开资料整理 从三次产业结构看，2022 年江西省实现第一产业增加值 2451.5 亿元，增长3.9%，增速较 2021 年下降 3.4 个百分点；实现第二产业增加值 1.44 万亿元，增长5.4%，增速较 2021 年下降 2.8 个百分点；实现第三产业增加值 1.53 万亿元，增长4.2%，增速较 2021 年下降 5.3 个百分点；三次产业结构为 7.6:44.8:47.6。2023 年前三季度，全省实现第一产业增加值 1376.4 亿元，增长 3.4%；实现第二产业增加值 1.04 万亿元，增长 2.7%；实现第三产业增加值 1.19 万亿元，增长 4.0%，第三产业对经济增长拉动较大。工业经济方面，2022 年江西省全部工业增加值实现 1.18 万亿元，较上年增长5.5%，规模以上工业增加值增长 7.1%；全省规模以上工业企业实现营业收入 4.83区域区域研究报告研究报告 6 万亿元，同比增长 9.0%。从行业结构看，装备制造业、战略性新兴产业和高耗能行业分别同比增长 17.3%、20.6%和 7.0%，分别占规上工业比重的 30.9%、27.1%和 39.8%。具体到各细分行业，采矿业下降 13.5%，电力、热力、燃气及水生产和供应业增长 13.2%，制造业增长 7.4%。31 个制造业行业大类中，有 16 个同比实现增长，增长面为 51.6%。其中，计算机、通信和其他电子设备制造业同比增长32.1%，贡献率达 50.2%；化学原料和化学制品制造业增长 17.2%，贡献率为 16.3%；电气机械和器材制造业增长 17.1%，贡献率为 16.1%。2023 年前三季度，全省规模以上工业增加值同比增长 4.2%，较上半年提高 1.0 个百分点；分行业看，38 个大类行业中有 18 个行业增加值实现增长，增长面为 47.4%，从十大重点行业看，增加值增速“六增四减”。在产业发展上，江西省实施“2+6+N”产业高质量跨越式发展行动计划，发展有色金属、电子信息 2 个主营业务收入迈上万亿级的产业，发展装备制造、石化、建材、纺织、食品、汽车 6 个迈上五千亿级的产业，发展航空、中医药、移动物联网、半导体照明、虚拟现实、节能环保等 N 个迈上千亿级的产业。依托江西省丰富的矿产资源，2022 年全省有色金属产业营业收入达到 8217.3 亿元，居全国第1 位，省内有赣锋锂业、江西铜业、中国稀土、金力永磁、江特电机、腾远钴业等多家有色金属行业上市公司，赣州稀土新材料及应用集群跻身全省唯一国家先进制造业集群。同时，江西省正大力推进数字经济做优做强，2022 年全省电子信息产业营业收入首次突破万亿元，跃居全国第 4 位，对全省工业增长的贡献率达50.2%，当年全省战略性新兴产业、高新技术产业增加值分别增长 20.6%和 16.9%。根据江西省深度融入长珠闽，积极承接发达地区产业转移“十四五”规划，江西省正积极对接“长珠闽”发达地区产业转移，优先承接有色金属、电子信息、装备制造、生物医药等“2+6+N”重点产业链项目；近年来，江西省在电子信息、锂电新能源等产业引进一批具有支撑作用的大项目，引进华勤电子、龙旗信息等 6家年产值过百亿元的电子信息产业企业，目前全球新能源汽车动力电池装机容量排名前十位的企业中，宁德时代、比亚迪、国轩高科等 6 家企业已落户江西。2022 年江西省服务业运行稳健，全年服务业实现增加值 1.53 万亿元，同比增长 4.2%。其中，批发和零售业增加值 2844.5 亿元，增长 6.4%；交通运输、仓储和邮政业增加值 1341.7 亿元，增长 2.3%；住宿和餐饮业增加值 555.5 亿元，增长 1.4%；金融业增加值 2140.5 亿元，增长 5.6%；房地产业增加值 2117.4 亿元，下降 1.9%；信息传输、软件和信息技术服务业增加值 692.9 亿元，增长 9.4%。全年规模以上服务业企业实现营业收入 4306.6 亿元，比上年增长 11.0%；利润总额231.3 亿元，下降 2.5%。全年货物运输总量 19.69 亿吨，比上年下降 0.9%；货物运输周转量 5119.8 亿吨公里,增长 4.8%。其中，九江港货物吞吐量大幅增长 19%至 1.8 亿吨，集装箱吞吐量大幅增长 18.6%至 76.9 万标准箱；南昌港货物吞吐量区域区域研究报告研究报告 7 同比大幅下降 23.7%至 2823.6 万吨，集装箱吞吐量同比下降 12.2%至 11.6 万标准箱。固定资产投资方面，2022 年江西省固定资产投资同比增长 8.6%，增速较上年下降2.2个百分点；其中第二产业投资和第三产业投资分别同比增长6.9%和10.1%，占全部投资的比重分别为 50.8%和 47.4%。具体看，2022 年江西省固定资产投资有基础设施拉动更强、高技术产业投资增势良好和重大项目投资贡献较大的特点。在政策性开发性金融工具和专项债结转存限额加速落地下，全省聚焦补短板、强功能、提质量，基建投资保持高景气度，当年全省基建投资同比大幅增长 22.4%，对全部投资增长的贡献率为 39.9%，贡献率同比提高 36.1 个百分点；在全省工业企业技术改造三年行动计划政策刺激及新一轮数字化产业升级推动下，2022 年全省高技术产业投资同比增长 9.3%，对全部投资增长的贡献率为 18.0%；重大项目投资方面，2022 年全省亿元以上施工项目 10252 个，同比增加 1257 个，完成投资增长 14.3%，对全部投资增长的贡献率为 106.6%，其中 20 亿元以上施工项目 532个，同比增加 42 个，完成投资增长 24.8%，对全部投资增长的贡献率为 32.6%。2022 年，江西省房地产开发投资和商品房销售均大幅下滑，全年房地产开发投资同比下降 12.6%，其中住宅投资下降 11.6%；全年商品房销售额 4905.2 亿元，下降 16.8%，其中住宅销售额 4138.6 亿元，下降 19.0%。2023 年以来，江西省重大产业、基础设施、民生保障等领域项目持续建设，前三季度固定资产投资同比下降 11.2%。2022 年，江西省促消费政策发力显效，消费市场加快恢复，当年全省社会消费品零售总额 12853.5 亿元，同比增长 5.3%。消费新业态新模式蓬勃发展，网上零售额增长 18.1%，其中实物商品网上零售额增长 17.5%。限额以上单位消费品零售额 4622.8 亿元，增长 14.4%；限额以上单位商品零售额中，饮料类、服装等针纺织品类增幅超 30%，粮食和食品类、化妆品类增幅超 20%，中西药品类、文化办公用品类、家具类、石油及制品类、建筑及装潢类增幅超 10%，汽车类增长 4.6%（其中新能源汽车零售额增长 125.1%），日用品类下降 2.8%。按经营地统计，城镇消费品零售额 10813.0 亿元，增长 5.3%；乡村消费品零售额 2040.5 亿元，增长5.5%。按消费类型统计，商品零售 11530.2 亿元，增长 5.3%；餐饮收入 1323.3 亿元，增长 5.1%。2023 年前三季度，全省社会消费品零售总额完成 9376.0 亿元，同比增长 6.1%，绿色智能产品、线上消费仍是增长亮点。因地处内陆，江西省经济外向度偏低，但近年来进出口增长较快。2022 年，江西省积极探索“离港确认”、“铁路快通”、“直提直装”等监管模式改革，当年全省进出口总额 6713.0 亿元，较上年增长 34.9%，增势持续强劲，全年实现贸易顺差 3463.8 亿元。分产业看，电子信息产业进出口 1746.6 亿元，增长 28.8%；锂电区域区域研究报告研究报告 8 产业进出口 396.8 亿元，增长 250%；光伏产业进出口 263.3 亿元，增长 67.7%。民营企业进出口增长 40.6%，占外贸总值的比重为 76.1%，比 2021 年提升了 3.1个百分点。从贸易区域看，2022 年江西省对“一带一路”沿线国家贸易关系紧密，实现进出口 2254.0 亿元，增长 58.2%。2023 年前三季度，全省货物贸易进出口总值 4420.0 亿元，同比下降 9.8%；下降主要系外需走弱，当年全省出口同比下降16.0%至 3168.2 亿元，进口同比增长 11.0%至 1251.8 亿元；从出口产品看，汽车、锂离子蓄电池和太阳能电池出口快速增长，分别同比增长 193.2%、159.5%和 41.9%。（二）（二）江西江西省财政实力分析省财政实力分析 江西省一般公共预算收入在全国处于中游水平，一般公共预算收入质量一江西省一般公共预算收入在全国处于中游水平，一般公共预算收入质量一般，收支平衡对上级补助依赖度较高。般，收支平衡对上级补助依赖度较高。2022 年。江西省实施大规模留抵退税政年。江西省实施大规模留抵退税政策，税收收入较策，税收收入较 2021 年下降，非税收入受历年集中缴库带动大幅增长，综合影年下降，非税收入受历年集中缴库带动大幅增长，综合影响下，当年全省一般公共预算收入响下，当年全省一般公共预算收入保持保持增长。增长。政府性基金预算收入以国有土地使政府性基金预算收入以国有土地使用权出让收入为主，用权出让收入为主，2022 年持续下降。年持续下降。2023 年前三季度，全省税收收入同比大年前三季度，全省税收收入同比大幅增长，税收比率有所上升，但政府性基金预算收入幅增长，税收比率有所上升，但政府性基金预算收入依然依然下滑。下滑。得益于经济发展，江西省一般公共预算收入持续增长，2022 年完成 2948.33亿元，比上年增长 4.8%，在全国各省市中排名中游。财政收入对上级政府补助的依赖性较强，2022 年全省一般公共预算补助收入 3330.82 亿元，中央政府对于江西省的财政补助支持仍较为稳定。政府性基金收入对江西省财政收入1的贡献较大，2022年受国有土地出让收入下降影响，全省政府性基金预算收入完成2251.99亿元，下降 24.2%。主要受政府性基金预算收入下降影响，2022 年全省财政收入合计 8564.04 亿元，同比下降 2.0%。图表图表 3.江西江西全全省省和省本级和省本级财政财政收支情况收支情况（单位（单位：亿元：亿元）指标指标 2020 年年 2021 年年 2022 年年 全省全省 省本级省本级 全省全省 省本级省本级 全省全省 省本级省本级 一般公共预算收入 2507.54 292.87 2812.23 552.78 2948.33 635.26 其中：税收收入 1701.92 141.11 1929.33 384.99 1788.91 390.08 一般公共预算补助收入 3033.38 447.88 2921.24 341.70 3330.82 431.21 政府性基金预算收入 3101.81 96.59 2972.54 130.52 2251.99 134.44 政府性基金补助收入 218.66 1.69 30.15-2.12 32.90 -57.84 财政收入合计财政收入合计 8861.39 839.03 8736.16 1022.88 8564.04 1143.07 一般公共预算支出 6674.08 883.52 6778.87 997.94 7289.07 1034.57 政府性基金预算支出 4011.13 234.39 3597.96 254.66 3479.16 174.36 数据来源：根据江西省财政厅提供决算表及其他公开资料整理 江西省一般公共预算收入在全国处于中游水平，2022 年全省完成一般公共预 1 本文中，财政收入=一般公共预算收入+一般公共预算补助收入+政府性基金收入+政府性基金补助收入。区域区域研究报告研究报告 9 算收入 2948.33 亿元，在全国各省排名第 15 位，名次较 2021 年无变动；同比增长4.8%（增速较上年下降7.4个百分点），扣除留抵退税因素后同口径增长10.6%。税收收入是江西省一般公共预算收入的重要构成，2022 年为 1788.91 亿元，下降7.3%，同口径增长 1.4%；税收比率为 60.68%，较上年下降 7.93 个百分点，一般公共预算收入质量一般。分税种看，受留抵退税因素影响，增值税下降 14.4%至805.4 亿元，同口径增长 3.3%；企业所得税和个人所得税分别完成 255.4 亿元和100.4 亿元，分别增长 4.5%和 30.1%，其中个人所得税大幅增长主要系股权转让收益增加；城市维护建设税 134.4 亿元，增长 0.8%；土地增值税 110.5 亿元，下降6.6%，主要是 2021 年土地增值税清算项目较多；契税 159.1 亿元，下降 28.5%，下降主要受土地出让、房产交易减少。江西省非税收入主要由国有资源（资产）有偿使用收入、罚没收入、行政事业性收费收入和专项收入构成，2022 年全省非税收入完成 1159.42 亿元，增长 31.3%，主要是各级按要求将历年延压非税收入集中在 2022 年缴库。2022 年，江西省完成一般公共预算支出 7289.07 亿元，同比增长 7.5%。其中，教育、社会保障和就业、卫生健康、一般公共服务和公共安全等刚性支出分别为1320.01 亿元、1022.85 亿元、707.78 亿元、590.02 亿元和 327.15 亿元，合计占一般公共预算支出的比重为 54.44%。此外，城乡社区支出和农林水支出规模偏大，2022 年分别为 726.06 亿元和 788.48 亿元。江西省一般公共预算收支平衡能力偏弱，2022 年一般公共预算自给率仅 40.45%，较上年下降 1.04 个百分点。江西省财政平衡对上级补助的依赖度较高，2022 年获得上级补助收入 3330.82 亿元，较上年增加 409.58 亿元，其中一般性转移支付占 84.96%。图表图表 4.江西江西省与全国其他省省与全国其他省市市一般公共预算收入及一般公共预算收入及税收占比情况税收占比情况 数据来源：新世纪评级根据公开资料整理 区域区域研究报告研究报告 10 从政府性基金预算收支看，江西省政府性基金预算收入主要来源于国有土地使用权出让收入，对地方财力的贡献度相对较高，易受到宏观政策、土地及房地产市场景气度等因素的影响。2022 年，全省完成政府性基金预算收入 2251.99 亿元，同比减少 24.2%，受国有土地出让收入减少持续下降。全省政府性基金预算支出 3479.16 亿元，相应下降 3.2。从省本级情况看，2022 年江西省本级一般公共预算收入完成 635.26 亿元，较 2021 年增长 14.9%；其中，税收收入 390.08 亿元，增长 1.3%，主要包括增值税 277.98 亿元、企业所得税 80.92 亿元、个人所得税 30.12 亿元。省本级政府性基金预算收入完成 134.44 亿元，增长 3.0%，主要是专项债券对应项目专项收入大幅增长。省本级一般公共预算支出 1034.57 亿元，增长 3.7%；省本级政府性基金支出 174.36 亿元，下降 31.5%。可以看出，江西省财力主要集中于市县级政府，省本级一般公共预算收入和政府性基金收入仅占全省的 21.5%和 6.0%。2023 年前三季度，江西省完成一般公共预算收入 2500.6 亿元，同比增长 4%；其中税收收入完成 1610.9 亿元，同比增长 15.3%，税收占比 64.4%，占比同比上升 6.3 个百分点。同期，全省完成一般公共预算支出 5455.2 亿元，同比增长 2.8%，仍存在一定的财政收支平衡压力。受土地出让持续下降影响，2023 年前三季度，江西省政府性基金预算收入 1027.6 亿元，同比下降 21.3%，其中国有土地使用权出让收入 836.5 亿元，同比下降 26.8%。二、二、下辖各市经济与财政实力分析下辖各市经济与财政实力分析 江西省下辖南昌、九江、上饶、抚州、宜春、吉安、赣州、景德镇、萍乡、新余和鹰潭 11 个市。根据江西省城镇体系规划（2015-2030 年），江西省贯彻落实“龙头昂起、两翼齐飞、苏区振兴、绿色崛起”的区域总体发展要求，规划形成“一群两带三区”的省域空间发展总体结构。江西省“龙头”（赣北）包括南昌和九江两地，通过实施昌九一体化战略，全面推动江西赣江新建设，使其成为对接“一带一路”和长江经济带的核心区，引领带动全省经济发展升级。沿沪昆线“两翼”包括以上饶、景德镇、鹰潭三市构成的“右翼”（赣东）和以宜春、萍乡、新余三市构成的“左翼”（赣西），其中赣东依托区位优势，强化与长三角、海峡西岸城市群全方位合作对接，吸引新材料、新能源、航空制造、节能环保等新兴产业集聚，打造中部地区重要的产业转移承接示范区；赣西依托特色产业基础优势，加快建设动力储能电池、新材料、生物医药、新能源汽车、装备制造等新兴产业基地，提升钢铁、煤炭、建材、盐化等传统产业创新能力和市场竞争力，构建产业转型升级示范区。“苏区”（赣南）主要包括赣州、吉安和抚州三市，在中央的特殊支持政策下，着重强化赣州的核心引领作用，加强与珠三角等地区的经贸关系，形成新的开放格局。全省集中力量打造南昌、赣州、九江、上饶四大开放门户。区域区域研究报告研究报告 11 图表图表 5.江西江西省省空间空间结构规划图结构规划图 资料来源：江西省城镇体系规划（2015-2030 年）图表图表 6.2022 年年江西省江西省各区域主要经济各区域主要经济发展发展指标指标比较比较 区域区域 地区生产地区生产总值总值（亿元）（亿元）常住人口常住人口（万人）（万人）人均人均地区地区生产总值生产总值（万元）（万元）社会消费品零售社会消费品零售总额（亿元）总额（亿元）一般公共预算一般公共预算收入（亿元）收入（亿元）人均一般公共预人均一般公共预算收入（万元）算收入（万元）赣北（南昌市、九江市）11230.10 1109.58 10.17 4497.96 758.68 0.69 赣南（赣州市、吉安市、抚州市）9219.58 1699.09 5.43 3860.68 633.87 0.37 赣西（宜春市、新余市、萍乡市）5885.60 798.13 7.38 1964.89 470.67 0.59 赣东（上饶市、鹰潭市、景德镇市）5739.44 921.29 6.23 2529.98 445.13 0.48 注：人均地区生产总值根据“地区生产总值/（上年末常住人口+当年末常住人口）/2”计算，人均一般公共预算收入根据“一般公共预算收入/（上年末常住人口+当年末常住人口）/2”计算。数据来源：根据江西省下辖各市国民经济和社会发展统计公报、统计年鉴、财政预决算报告等公开资料整理、计算。（一）（一）下辖各市经济实力分析下辖各市经济实力分析 2022 年，除景德镇市地区生产总值超越萍乡市外，其余各市经济总量排序年，除景德镇市地区生产总值超越萍乡市外，其余各市经济总量排序较较 2021 年未有变化。省会南昌市经济总量在全省仍处于绝对领先地位年未有变化。省会南昌市经济总量在全省仍处于绝对领先地位，排名次，排名次之的赣州市和九江市地区生产总值均超四千亿元，位于“两翼”地区的宜春市和之的赣州市和九江市地区生产总值均超四千亿元，位于“两翼”地区的宜春市和上饶市地区生产总值均超三千亿元，新余市、鹰潭市、景德镇市和萍乡市排名末上饶市地区生产总值均超三千亿元，新余市、鹰潭市、景德镇市和萍乡市排名末区域区域研究报告研究报告 12 四位。同比看，四位。同比看，2022 年各市经济增速均有所减缓，固定资产投资保持增长，但年各市经济增速均有所减缓，固定资产投资保持增长，但工业和基建投资有所分化、房地产投资工业和基建投资有所分化、房地产投资普遍普遍负增长，负增长，消费对经济增长消费对经济增长的拉动减弱的拉动减弱，外贸持续大幅增外贸持续大幅增长。长。2023 年年上半年度上半年度，已公布的各市中，经济增速相对平稳，已公布的各市中，经济增速相对平稳，消费消费有所回暖有所回暖。从区域经济发展水平来看，江西省内各市资源禀赋、区位条件、发展战略导向等不同，区域经济发展水平存在分化。由南昌和九江两市组成的赣北地区作为江西省的核心区域，经济发展水平总体领先，2022 年上述两市实现地区生产总值合计 1.12 万亿元，占全省经济体量比重为 35.01%；以赣州市为核心的赣南苏区受益于政策支持及区位、资源优势，经济发展水平次之，2022 年该区域赣州、吉安、抚州 3 市地区生产总值合计 9219.58 亿元，占全省经济体量比重为 28.74%；赣西和赣东两地经济增长空间则相对较大，2022 年上述两地区内各市地区生产总值合计分别为 5885.60 亿元和 5739.44 亿元。图表图表 7.2022 年年江西省江西省下辖各市相关经济指标比较下辖各市相关经济指标比较 地区地区 地区生产总值地区生产总值（亿元）（亿元）地区生产总值增速地区生产总值增速（%）常住人口常住人口（万人）（万人）人均地区生产总值人均地区生产总值（万元）（万元）南昌市 7203.50 4.1 653.81 11.10 赣州市 4523.63 5.2 898.81 5.04 九江市 4026.60 4.3 455.77 8.83 宜春市 3473.12 5.3 496.97 6.99 上饶市 3309.70 5.1 643.53 5.14 吉安市 2750.33 5.1 442.38 6.22 抚州市 1945.62 5.0 357.90 5.43 新余市 1252.15 4.8 120.28 10.41 鹰潭市 1237.55 4.9 115.58 10.71 景德镇市 1192.19 4.7 162.18 7.35 萍乡市 1160.33 2.0 180.88 6.42 注：赣州市和吉安市人均地区生产总值根据“地区生产总值/（上年末常住人口+当年末常住人口）/2”计算，下同。数据来源：根据江西省下辖各市国民经济和社会发展统计公报及其他公开资料整理、计算。2022 年，除景德镇市地区生产总值超越萍乡市外，其余各市经济总量排序较2021 年未有变化。当年，省会南昌市经济总量在全省仍处于绝对领先地位，当年南昌市实现地区生产总值 7203.50 亿元，占全省地区生产总值的比重为 22.46%。南昌市计算机和通信等电子设备制造业、电力热力生产和供应业、汽车制造业、电气机械和器材制造业等主导产业发展态势良好，2022 年营业收入分别为 1725.78亿元、1219.78 亿元、674.82 亿元和 541.40 亿元；同时南昌市下属开发区工业企业2022 年实现营业收入 7722.93 亿元，同比增长 7.0%，其中南昌高新技术产业开发区工业营业收入稳居全省开发区第一位（营业收入超 3000 亿元），南昌经开区和区域区域研究报告研究报告 13 小蓝经济技术开发区分别位列全省第三和第九位（营业收入均超 1000 亿元）。赣州市和九江市 2022 年地区生产总值均超 4000 亿元，分别位列江西省第二和第三位。赣州市是江西省人口最多、面积最大的城市，受中央扶持力度较大，区域内矿产资源禀赋良好，稀土、钨、金、铜、锂等特色矿产加工业具有较强竞争力；近年来赣州市借助赣深高铁开通契机，大力承接粤港澳大湾区产业转移，发展前景良好，2022 年赣州市地区生产总值同比增长 5.2%至 4523.63 亿元。九江市水运发达，是长江中游区域中心港口城市，2022 年全市地区生产总值同比增长 4.3%至4026.60 亿元，其中外贸和固定资产投资对经济增长拉动较大；当年全市工业七大产业链增加值同比增长 12.1%，其中石油化工、纺织服装、新材料、绿色食品、电子信息（含电器、光伏）、钢铁有色和高端装备制造业占全市规模以上工业增加值的比重分别为 25.7%、9