“两税合一”讲座.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,2012,年全国,税收,调查,江苏华星会计师事务所,江苏华星税务师事务所,张晓强,2012,年,5,月,18,日,一、,2012,年税收调查基本情况,昆山地区被抽查企业,2698,家,时间要求：本次税收调查分,2,批进行：,（,1,）,第,1,批,企业,：,请,于,2012,年,5,月,28,日前完成网上,填报,（,2,）,第,2,批,企业,：,请,于,2012,年,6,月,4-8,日进入网站,申报,申报平台：,江苏省网上直报系统,二、进入,江苏省网上直报系统,进入昆山市国税网站（,),，,点击浮动框“,2012,年全国税收调查”，,二、进入,江苏省网上直报系统,江苏省网上直报系统,申报界面：,二、进入,江苏省网上直报系统,选择“,2011,年度全国税收调查（直）,”进入申报系统,纳税人输入用户名和密码（注：用户名即纳税人识别号，密码系统默认为纳税人识别号，为了保证您的信息安全，请在登录后修改密码），点击登录按钮登录系统。,二、进入,江苏省网上直报系统,江苏省网上直报,结构,：,（共计,3,张表格，约,530,个项目）,2011,年度全国税收调查表（信息表）,2011,年度全国税收调查表（企业表）,2011,年度全国税收调查表（货物劳务表）,二、进入,江苏省网上直报系统,插件安装：网上直报系统需要安装“,iReport,在线填报插件”,安装方法一：,IE,提示安装：,安装方法二：直接下载安装，下载地址：,（不留小数点，四舍五入保留整数填报；,重点税源企业要特别注意,货币单位）,如,：,439.,本年电力消费量单位为,“万千瓦时”,2,、本年度,实际缴纳的各项税额，按照实际入库所属期填写，不按照权责发生制,如：,31.,本年就地已纳增值税额；,如：,99.,本年已纳营业税额。,四、填写企业表,3,、,各,税种已缴税额一般应填,“,就地已缴栏次,”,，不应填,“,异地已缴栏次,”,，如果有注意核实,。,4,、企业,总产值,（,437,行,）：必须填写,工业企业：工业总产值包括本期生产成品价值，对外加工费收入，在制品半成品期末期初差额价值三部分,商业企业：批发零售业商品零售总额：企业对本企业以外的单位和个人出售（包括对境外出口）的商品总金额,。,5,、企业,增加值,（,438,行,）：必须填写,企业增加值（分配法计算）,=,工资,+,福利费,+,折旧费,+,劳动、待业保险费,+,产品销售税金及附加,+,应交增值税,+,营业盈余,或：企业增加值,=,劳动者报酬,+,固定资产折旧,+,生产税净额,+,营业盈余。,6,、费用,类指标,（,401-425,行,）必须填写，且注意与利润表相关费用栏次的逻辑关系。,五、填写货物劳务表,1,、货物劳务代码：,请选择公司产品对应的代码，或者类似代码。如公司有销售商品和提供劳务,2,种业务的，需要分,2,行分别填写货物劳务表。,2,、,如果,输入的“货物劳务代码”能跳出单位的，则需要输入产品产量、销量和,价格，,否则该栏位均填写零,;,五、填写货物劳务表,3,、,检查,35,行营业收入和,36,行营业成本是否与企业表中的收入和成本一致,;,35.,销售收入净额,(,经营收入,)=,企业表,141.,营业收入,36.,销售成本,(,经营成本,)=,企业表,144.,营业成本,五、填写货物劳务表,4,、,消费税,的销售额,仅适用于该消费税从价征收的产品填写,如果是从量征收的,则不需要填写,.,六、,数据审核和上报,数据计算和数据审核,数据填写完毕后,，先对其进行“全部计算”,，,然后,使用系统提供的审核功能对数据的逻辑性和合理性进行审核，使用时点击界面上的“审核”,六、,数据审核和上报,1,、,逻辑性,审核,：,数据逻辑性的校验，未通过审核的表元被标记为,红色,，必须要通过逻辑性审核之后，才能上报,数据,；,单击审核提示信息，系统会自动定位到出错表元的单元格，双击审核信息，则会弹出详细的数据错误提示信息。,六、,数据审核和上报,2,、,合理性审核,：,数据合理性的校验，未通过审核的表元被标记为,黄色,，合理性审核未通过，可以填写审核情况说明,，然后申报调查表,。,（请尽量少出现，慎重填写）,六、,数据审核和上报,3,、货物劳务表的审核：,当录入完一行数据后，如果该行数据不符合审核关系，此数据行中将会划一红线，表示此行数据没有通过审核选定某一未通过审核的数据行，选择右键菜单中的“审核当前行”，可查看详细审核提示信息。,4,、,数据通过审核，可以上报数据。,六、,数据审核和上报,5,、数据上报,数据审核通过后，,然后单击工具栏上的“上报”按钮，即可将数据上报到服务器上了，成功上报后系统会弹出提示对话框，如下图所示,：,税务机关隔天才能取到数据，企业需提前上报,七、其他事项,1,、是否还需要填写“,2011,年企业集团税收调查”,昆山仅,3,家集团公司需要填报：,好孩子儿童用品有限公司；震雄铜业集团有限公司；三牛实业控股集团有限公司。,2,、数据随时保存,建议随时将数据进行保存，建议选择“保存到服务器”：,七、其他事项,3,、及时查看,公告栏,纳税人登录系统后，可以点击右上方“公告”菜单查看税务机关最新公告、通知，,务必注意及时查看,。,七、其他事项,4,、咨询联系方式：,电话咨询：（快捷，但是高峰时，可能难以拨入）,18912661005,、,18912661015,、,18912661016,、,18912661017,、,18912661018,、,18912661067,、,18912661069,、,18912661070,QQ,咨询：（延后回答，通常在空闲时段进行回复）,1976420917,、,2858255077,、,2545495330,、,2421472259,、,2387756116,华星值得永远信赖！,华星会计师事务所,电话：,57335608,传真：,57335989,地址：昆山前进中路,13,号华敏世家花园,6,幢,9,层,E-mail:kszxq,Be Trusted Forever,