房地产成本预算培训课件.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,8/1/2011,#,房地产成本预算培训课件,contents,目录,房地产成本预算概述,房地产项目成本构成,房地产成本预算编制方法,成本预算控制策略与措施,成本预算案例分析,成本预算风险识别与应对,成本预算优化建议与展望,房地产成本预算概述,01,成本预算是对项目或企业在一定时期内预计发生的各项成本进行预先核算和计划的过程。,定义,有助于企业实现盈利目标,有利于资源优化配置,提升决策准确性,通过合理预测和规划成本，确保项目利润符合预期。,根据预算安排资金、人力等资源，提高资源利用效率。,为管理层提供数据支持，有助于做出更科学、合理的决策。,成本预算定义与重要性,土地成本高,建设周期长,受政策影响大,地域性差异,房地产行业成本特点,01,02,03,04,土地购置费用在房地产项目中占据较大比重。,涉及规划、设计、施工等多个阶段，成本发生具有时间上的延续性。,政府政策如土地政策、税收政策等对房地产成本有显著影响。,不同地区的经济发展水平、市场需求等因素导致成本存在地域性差异。,确保项目收入能够覆盖成本并实现盈利。,实现项目预期利润,通过预算管理，合理控制各项成本支出，避免浪费。,控制成本支出,成本预算目标与原则,提高投资效益：优化投资结构，提升资金使用效率。,成本预算目标与原则,全面性原则,预算应涵盖项目全过程的各项成本。,合理性原则,成本预算应基于充分的市场调研和数据分析，确保预测合理。,成本预算目标与原则,预算应明确责任主体，确保成本发生过程中的可控性。,预算应留有一定余地，以应对市场变化等不可预见因素。,成本预算目标与原则,灵活性原则,可控性原则,房地产项目成本构成,02,土地使用权出让金,01,指建设项目通过划拨方式取得无限期的土地使用权，依照规定支付的土地使用权出让金。,土地征用及拆迁补偿费,02,指按照城市建设规划要求，政府为取得土地开发权而发生的各项费用，包括土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费等。,土地购置（拍卖、招标）成本,03,在土地市场通过拍卖、招标方式取得土地使用权所支付的土地价款。,土地获取成本,包括项目可行性研究、规划设计、勘察测量、三通一平等费用。,规划设计费,报批报建费,临时设施费,包括项目报批报建过程中发生的各项费用，如规划管理费、施工许可证费、招投标费等。,包括临时道路、临时围墙、临时办公室等建设费用。,03,02,01,前期工程费用,包括建筑物的建造费用，如基础工程、主体结构、门窗工程、装修工程等费用。,建筑工程费,包括建筑物内各项设备的安装费用，如电气设备、给排水设备、空调设备、电梯等费用。,安装工程费,指建设单位委托工程监理单位对工程实施监理工作所需支付的费用。,工程监理费,建筑安装工程费用,包括道路、供水、供电、供气、排水、通讯、照明、绿化等设施的建设费用。,基础设施建设费,包括居委会、派出所、幼儿园、消防、锅炉房、水塔、自行车棚等设施的建设费用。,公共配套设施建设费,基础设施及公共配套设施费用,管理费用,指房地产开发企业为组织和管理房地产开发经营活动所发生的各种费用，包括管理人员工资及福利费、办公费、差旅费等。,销售费用,指房地产开发企业在销售房地产产品过程中发生的各项费用，以及专设销售机构或委托销售代理的各项费用，包括销售人员工资及福利费、广告费、宣传资料制作费、样板房装修费等。,财务费用,指房地产开发企业为筹集资金而发生的各项费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损益以及相关的手续费等。,开发间接费用,房地产成本预算编制方法,03,缺点,可能导致预算过于刚性，缺乏灵活性，难以应对市场变化。同时，由于高层管理人员对公司运营细节了解有限，可能导致预算与实际需求脱节。,优点,此方法能确保预算与公司整体战略和长期目标保持一致，易于实现不同部门间的协调。,适用范围,适用于市场环境相对稳定，公司战略清晰且长期目标明确的情况。,自上而下法,此方法能充分反映各部门和项目的实际需求，提高预算的准确性。同时，有利于激发员工的参与感和责任感。,优点,可能导致预算过于分散，难以形成统一的公司战略和目标。此外，由于各部门间可能存在信息不对称和利益冲突，可能导致预算不合理或浪费。,缺点,适用于市场环境变化较快，公司需要灵活应对不同情况的情况。,适用范围,自下而上法,综合平衡法,适用于市场环境变化适中，公司既需要保持战略一致性又需要兼顾各部门实际需求的情况。,适用范围,此方法能兼顾公司整体战略和各部门实际需求，实现预算的综合平衡。同时，有利于提高预算的透明度和可信度。,优点,综合平衡的过程可能较为复杂和耗时，需要投入大量的人力和物力资源。此外，由于需要平衡各方利益，可能导致某些重要项目或部门的预算被压缩或忽视。,缺点,成本预算控制策略与措施,04,1,2,3,在项目启动前，根据项目需求和市场行情，制定全面、详细的成本预算计划，明确各项费用的预算额度。,制定详细的项目成本预算计划,设立专门的成本预算审批小组，对项目成本预算计划进行审批，确保预算的合理性和可行性。,建立成本预算审批制度,在项目投资决策前，进行充分的市场调研和预测，分析市场趋势和竞争状况，为成本预算的制定提供科学依据。,强化市场调研和预测,事前控制策略,事中控制策略,严格执行成本预算计划,在项目执行过程中，严格按照成本预算计划进行费用支出，确保各项费用不超支。,实时监控成本动态,建立项目成本动态监控机制，定期收集和分析项目成本数据，及时发现和解决成本超支问题。,调整和优化成本结构,根据项目进展情况和市场变化，适时调整和优化项目成本结构，降低不必要的费用支出。,03,完善成本预算管理制度,根据项目成本核算和分析结果，完善房地产企业的成本预算管理制度和流程，提高成本预算管理的水平和效率。,01,进行项目成本核算和分析,在项目结束后，对项目实际成本进行核算和分析，评估项目成本预算的执行情况。,02,总结经验教训,针对项目成本预算过程中出现的问题和不足，进行总结和反思，提出改进措施和建议。,事后控制策略,成本预算案例分析,05,包括土地出让金、拆迁补偿等费用。,案例一：某住宅项目成本预算,土地成本,包括规划、设计、勘察等费用。,前期费用,包括建筑安装工程的直接费用和间接费用。,建安成本,包括水、电、气、暖等配套设施费用。,市政基础设施费用,包括学校、医院、商业等配套设施费用。,公共配套设施费用,包括管理费用、销售费用和财务费用。,期间费用,运营成本,商业综合体运营成本高，需考虑物业管理、人员工资等因素。,商业设施配套费用,包括商业装修、广告宣传等费用。,建安成本,商业综合体建筑形式多样，建安成本需根据具体情况评估。,土地成本,商业用地通常价格较高，需考虑土地出让金等因素。,前期费用,商业综合体规划复杂，前期费用相对较高。,案例二：某商业综合体成本预算,前期费用,工业园区规划需考虑产业定位、交通等因素，前期费用较高。,土地成本,工业园区用地通常面积较大，土地成本占比较高。,建安成本工业园区建筑以厂房、仓库为主，建安成本相对较低。,招商引资费用,工业园区需投入资金进行招商引资，吸引企业入驻。,基础设施配套费用,包括道路、水电、通讯等基础设施建设费用。,案例三：某工业园区成本预算,成本预算风险识别与应对,06,市场风险识别与应对,房地产市场受经济周期、供需关系等因素影响，价格波动较大。,建立市场监测机制，及时掌握市场动态，合理预测市场趋势，调整投资策略。,激烈的市场竞争可能导致价格战、营销战等，增加成本。,加强品牌建设和差异化竞争，提高产品质量和服务水平，降低对价格的依赖。,市场波动,应对措施,竞争压力,应对措施,政策调整,应对措施,法律法规,应对措施,政策风险识别与应对政府对房地产市场的调控政策可能发生变化，如限购、限贷、土地供应等。,房地产相关法律法规的变动可能对项目开发、销售等环节产生影响。,密切关注政策动向，及时调整投资策略和产品结构，降低政策风险。,加强法律合规意识，确保项目开发和销售符合法律法规要求，避免因违规操作而产生的成本风险。,技术风险识别与应对,技术更新,新技术、新工艺不断涌现，可能对项目开发周期、成本等产生影响。,应对措施,关注行业技术动态，及时引进新技术、新工艺，提高项目开发效率和质量。,设计变更,项目设计过程中可能出现变更，导致成本增加。,应对措施,加强设计管理，确保设计方案的稳定性和可行性；对于必要的设计变更，需充分评估其对成本的影响，并采取相应的控制措施。,成本预算优化建议与展望,07,从项目立项、设计、施工到竣工等各个阶段，详细列出各项费用，并根据实际情况进行调整，确保预算与实际成本相符。,精细化预算编制,密切关注市场动态，了解原材料价格、人工成本等变化，及时调整预算方案。,强化市场调研,借助大数据、人工智能等技术手段，提高预算编制的效率和准确性。,引入先进技术,提高成本预算编制准确性建议,强化内部审计,定期对项目成本进行内部审计，及时发现问题并采取措施予以纠正。,加强与财务部门的沟通,确保财务部门对项目成本的核算与预算保持一致，共同做好成本控制工作。,建立完善的监控机制,设立专门的成本监控部门或岗位，对项目成本进行实时跟踪和监控，确保成本不超预算。,加强成本预算执行监控建议,随着科技的进步，房地产行业将越来越注重智能化发展，如智能家居、智慧社区等。,智能化发展,环保意识的提高使得绿色建筑、绿色材料等成为未来房地产发展的重要方向。,绿色环保,共享办公、共享居住等新型房地产模式将逐渐兴起，为房地产行业带来新的发展机遇。,共享经济,消费者对于个性化需求的追求将促使房地产行业提供更加定制化的产品和服务。,个性化定制,房地产行业未来发展趋势展望,THANK YOU,