1、单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,财务管理基础知识,市场经济要求企业管理应该以财务管理为中心，,财务是使资本增值的决策活动，资本增值简单讲即钱生钱,会计侧重于信息流，而财务侧重于现金流,财务与会计的区别,非财务人员的知识简介,一个概念：权责发生制,一个原理：复式记账原理（会计是一门艺术）,两个公式：,资产=负债+所有者权益 资产负债表 收入-费用=利润 利润表,快速看懂财务报表,资产负债表,利润表,现金流量表,所有者权益变动表,财务解码,一、企业有实力吗？,二、企业盈利吗？,三、企业有风险吗？,四、企业资产利用率快吗？,五、企业有发
2、展吗？,六、如果你的企业成为上市公司，你的股票价格是多少？,七、公司两年内会破产吗？,八、公司是否得常见的三种病？,三、企业有风险吗？,1、经营风险-盲目投资、固定成本增加，我们人造革行业经营风险比较高，固定成本大,经营风险系数=（EBIT+固定成本）/EBIT,2、偿债风险：,短期偿债能力 流动比率1.5左右,速动比率0.75左右,长期偿债能力 资产负债率40%-60%,已获利息倍数=EBIT/利息支出=3,四、企业资金周转快吗？,总资产周转率,应收账款周转率,存货周转率,周转越快，企业占用资金越少，资金成本越小,五、企业有发展吗？,销售收入增长率=收入增长额/上年销售收入=GDP,净利润增
3、长率,这些必须看3-5年数据,六、如果你的企业成为上市公司，你的股票价格是多少？,市盈率=市价/每股盈余,七、公司两年内会破产吗？,Z=1.2X,1,+1.4X,2,+3.3X,3,+0.6X,4,+0.99X,5,X,1,=营运资金/总资产=（流动资产-流动负债）/总资产,X,2,=留存收益/总资产=（盈余公积+未分配利润）/总资产,X,3,=息税前收益/总资产=（利润总额+利息支出）/总资产,X,4,=所有者权益/负债总额,X,5,=销售收入/总资产,Z1.8,破产区；1.8Z2.99,灰色区；2.99Z,安全区,Z越小，企业失败的可能性越大，Z小于1.8的企业很可能破产。,八、公司是否得
4、常见的三种病？,勇于制止,发现有浪费和不节约的行为时我们要敢于制止勇于制止，能够制止别人的不文明行为对我们也是一种能力，即说服别人的能力，影响别人就是一种领导力，虽然可能一时很多人理解不了，觉得和你没有直接关系，你多管什么闲事，实际不然，只要你足够说服力足够影响力，即便人家嘴上不服，心里还是服，那样你的影响力就建立了，你的个人能量和气场就增强了，一个能量很强的人做事很容易成功，因为他自信，他可以影响别人，让别人跟他走,当然我们首先自己的成本意识要很强烈，否则就算有不合理的行为在我们面前，我们也发现不了意识不到,平时工作生活中养成节约的好习惯，既降低成本，也让自己以后,很多人感觉公司的东西浪费一
5、点没有关系，表面看似乎和他本人无关，毕竟少用一米布，多用一斤树脂，多用一张A4纸，他没有得到任何实质的奖励，公司浪费一点对公司的成本的确影响不大，可能有时候财务报表中也反映不出来，可是他忽视了习惯的力量，节约的精神，一个对公司对别人很节约的人，平时自己的生活也不会浪费，一个平时工作大手大脚的人，对公司的成本忽视的人，他自己生活成本也比别人高很多，因为他对自己家的电灯的开关、水龙头的水等不敏感，可能同样大小的房子，他家每个月的水电费就是比别人家高，他家电器的寿命就是比别人家短。,成本，成本，乃成功之本。,杜拉克说：在企业内部，只有成本。,成本意识,捡回一个西瓜是捡回一块利润,捡回一粒芝麻是捡回一种精神,利润与成本关系,企业应比谁的成本低！企业管理的一个根本任务就是不断降低成本，一切竞争最终都是成本竞争。,
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