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2023年度银行业金融机构监管处罚及政策动态普华永道|2023年度银行业金融机构监管处罚及政策动态2023年度年度银行业金融机构监管处罚及政策动态银行业金融机构监管处罚及政策动态前言31.监管处罚总体情况42.违规频发管理环节与典型案例73.机构类型分析154.地域分析255.监管处罚事由、依据分析266.银行机构应关注的法规、监管政策297.普华永道可以提供的协助30结语332普华永道|2023年度银行业金融机构监管处罚及政策动态3前言前言2023年，我国坚持稳中求进的工作总基调，始终把握推进经济高质量发展的方向。2023年10月底召开的中央金融工作会议强调，金融是国民经济的血脉，是国家核心竞争力的重要组成部分，要做好科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融和数字金融“五篇大文章”。习近平总书记近期在省部级主要领导干部推动金融高质量发展专题研讨班开班式上的重要讲话强调了“六个强大”的关键核心金融要素及建设金融强国的六大体系。人民银行也于近期成立信贷市场司重点做好“五篇大文章”相关工作，一方面提出了监管加强的方向，另一方面为银行业的发展提供引导。国家金融监督管理总局（以下简称“金融监管总局”）发布的银行业主要监管指标数据显示，2023年末，银行业金融机构资产总额为417.3万亿元，同比增长9.9%。2023年5月，金融监管总局正式揭牌，中国金融监管模式由“一行两会”调整为“一行一局一会”。此次国务院机构改革方案提出由金融监管总局统一负责除证券业之外的金融业监管，强化机构监管、行为监管、功能监管、穿透式监管、持续监管。此外，金融监管总局将新设单独科技监管司，一方面监管信息科技，另一方面加强数字化信息化建设。为满足经济社会发展和人民群众的金融需求，支撑中国现代化金融建设，金融监管总局推出了一系列推动银行业服务实体经济的政策措施，包括银行保险机构操作风险管理、涉刑案件风险防控、提升银行办理资本项目业务数字化服务水平、商业银行资本管理、中国人民银行业务领域数据安全管理、推进“五大方面”金融发展等方面的内容。普华永道收集整理了2023年度金融监管总局对银行业金融机构的行政处罚数据，并梳理总结了新出台的相关法规和监管政策动态，通过对有限数据和信息的多维度分析，为银行业金融机构在发现和管理内外部风险方面提供参考。普华永道|2023年度银行业金融机构监管处罚及政策动态刘晓莉普华永道中国风险与控制服务合伙人普华永道|2023年度银行业金融机构监管处罚及政策动态4备注1：监管处罚罚单分为作出处罚决定日期和处罚发布日期，本文均按处罚发布日期进行统计。备注2：本文仅统计国家金融监督管理总局针对银行业金融机构公开发布的处罚罚单，数据截止时间为2023年12月31日。备注3：按违法违规事由计算时，由于单张罚单内包含多个处罚事项，而罚单中的处罚金额未按照处罚事项进行细分，因此针对某个处罚类型的罚单金额为整个罚单的金额。备注4：其他机构包括但不限于民营银行、农村资金互助社、信托公司、资产管理公司等。备注5：本报告中银行业金融机构的统计口径维度到机构总部层级，“个人”罚单的统计口径为所有归属不到机构的个人罚单。备注6：因2023年度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未包括该案例。2023年，原银保监会、金融监管总局及其派出机构共公布5,185张监管处罚的罚单，其中，对某科技集团的罚单金额高达37.6亿元，明显高于其他罚单的罚款金额，为避免异常值的影响，在与过往数据的比较分析中未考虑该笔罚单（后同）。在剔除该罚单的情况下，2023年原银保监会、金融监管总局及其派出机构共披露5,184张罚单，涉及1,117家银行业机构，罚单总金额为258,730万元，行政处罚决定主要涉及罚款及（或）没收、警告、禁止从事银行业、责令改正、取消任职资格、吊销金融许可证六类。监管处罚总体情况122,475 万元万元（某股份制商业银行及其分支机构某股份制商业银行及其分支机构）258,730万万元元5,184张张6类类1,117家家违法违规事由：违反高管准入管理相关规定、关联贷款管理不合规、重大关联交易信息披露不充分、案件防控工作落实不到位、贷款风险分类不准确、并购贷款“三查”失职、发放大量贷款代持本行不良、违反集团授信相关规定，形成不良等五十六条违法违规事实。行政处罚决定：对某股份制商业银行总行罚款15242.59万元、没收违法所得462.59万元，对分支机构罚款6770万元；罚没合计22475.18万元。股份制商业银行：68,679万元/592 张 国有商业银行：60,294万元/1,017 张 农村商业银行：40,702万元/1,347 张 城市商业银行：35,747万元/634 张 村镇银行：12,571万元/497 张 农村信用社：12,016万元/519 张 外资银行：6,287万元/31 张 政策性银行：1,685万元/53 张 开发性金融机构：1,311万元/32 张 财务公司：1,207万元/36 张 其他机构：18,098万元/190 张 个人：133万元/236张 罚款及（或）没收：3,045 张 警告：2,944 张 禁止从事银行业：416 张 责令改正：168 张 取消任职资格：40 张 吊销金融许可证：3 张 农村商业银行：487 家 村镇银行：238 家 农村信用社：168 家 城市商业银行：80 家 股份制商业银行：24 家 财务公司：22 家 外资银行：21 家 国有商业银行：6 家 政策性银行：2 家 开发性金融机构：1 家 其他机构：68 家罚单金额罚单金额/数量数量行政处罚类型行政处罚类型涉及机构数量涉及机构数量最高金额罚单最高金额罚单国家金融监督管理总局行政处罚信息公开表普华永道|2023年度银行业金融机构监管处罚及政策动态5 从季度处罚趋势来看，罚款金额和罚单数量在第四季度达到全年峰值，在第二季度为全年最低。2023年各季度罚款金额及罚单数量较2022年均有所上升，其中第四季度上升幅度最大，罚单数量上升76%，罚款金额上升228%。从处罚对象来看，2023年度个人罚款在前三季度上呈现上升趋势，第四季度略有下降；公司罚款在第二、三季度下降，在第四季度有所上升。从月度处罚趋势来看，除1月、3月及7月外，2023年度罚款金额均相较去年同期有所上升；除1月、4月及7月外，2023年度罚单数量均相较去年同期有所上升。监管处罚总体情况（续）12023年与年与2022年罚单数量以及罚款金额对比年罚单数量以及罚款金额对比总体总体2023年与年与2022年罚单数量及罚单金额月度走势年罚单数量及罚单金额月度走势2023年各季度机构罚款及个人罚款对比年各季度机构罚款及个人罚款对比47,818 32,917 33,115 24,053 73,380 53,037 53,487 78,826 1166103912087431,283 1,142 1,452 1,307 05001,0001,500020,00040,00060,00080,000一季度二季度三季度四季度罚单数量（张）罚款金额（万元）76,853 1,973 51,478 2,009 51,555 1,482 72,075 1,305 020,00040,00060,00080,000公司罚款（万元）个人罚款（万元）一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度24,629 7,007 16,182 12,775 10,174 9,968 16,292 9,644 7,179 3,897 11,172 8,984 19,819 47,013 6,548 13,129 11,918 27,990 14,466 25,048 13,973 9,667 16,318 52,841 7092142434023053325643832611803212427083262493663684085434414683423725930100200300400500600700800010,00020,00030,00040,00050,00060,0001月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月罚单数量（张）罚款金额（万元）注：因2023年度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未包括该案例。普华永道|2023年度银行业金融机构监管处罚及政策动态监管处罚总体情况（续）1罚款金额最高的前六类银行业金融机构变化趋势罚款金额最高的前六类银行业金融机构变化趋势27,103 30,398 33,777 22,894 9,445 7,270 68,679 60,294 40,702 35,747 12,571 12,016 502 921 1,028 547 353 373 592 1,017 1,347 634 497 519 02004006008001,0001,2001,4001,600010,00020,00030,00040,00050,00060,00070,00080,000股份制商业银行国有商业银行农村商业银行城市商业银行村镇银行农村信用社罚单数量（张）罚款金额（万元）2022年罚款金额（万元）2023年罚款金额（万元）2022年罚单数量（张）2023年罚单数量（张）按照机构类型来看，2023年度处罚金额最高的六类银行机构分别是股份制商业银行、国有商业银行、农村商业银行、城市商业银行、村镇银行和农村信用社，分别为68,679万元、60,294万元、40,702万元、35,747万元、12,571万元和12,016万元。该六类银行机构在罚款金额和罚单数量上均较去年有所上升，其中，股份制商业银行的罚款金额增幅最大，约153%；农村商业银行的罚单数量增幅最大，约31%。与上一年度罚款金额相比，排名前六位的银行机构类型未发生改变。其中，股份制商业银行由排名第三位上升至排名第一位，罚款金额上升约153%。农村商业银行由排名第一位下降至排名第三位，但罚款金额上升约21%。国有商业银行、城市商业银行、村镇银行及农村信用社的罚款金额排名与上年度保持一致。6普华永道|2023年度银行业金融机构监管处罚及政策动态7重点业务领域及管理环节2.1重点业务领域及管理环节的处罚金额占比分布图重点业务领域及管理环节的处罚金额占比分布图重点业务领域及管理环节的罚单数量占比分布图重点业务领域及管理环节的罚单数量占比分布图3%4%4%4%4%5%5%6%7%43%0%10%20%30%40%50%服务收费信用卡业务关联交易理财业务融资业务合规管理授信业务投资业务数据治理信贷业务2%2%2%3%3%3%4%4%4%64%0%10%20%30%40%50%60%70%投资业务案件报送服务收费合规管理内部控制关联交易授信业务数据治理员工行为管理信贷业务注：1.黄色框表示按处罚金额和罚单数量统计的前十大业务领域中不一致的处罚事由。2.因2023年度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未包括该案例。从重点业务领域及管理环节维度分析，总体来看，2023年度银行业机构处罚金额占比前十的业务领域以及管理环节分布在：信贷业务、数据治理、投资业务、授信业务、合规管理、融资业务、理财业务、关联交易、信用卡业务及服务收费领域。其中，信贷业务领域的罚款金额占比达43%，位居年度罚款金额及罚单数量首位，具体处罚事由包括：违规发放贷款、贷款风险分类不准确、贷款管理严重违反审慎经营规则、贷款“三查”不尽职等。数据治理领域的罚款金额占比为7%，位居本监督罚款金额排名第二位，罚单数量排名第三位，具体处罚事由包括财务/业务数据不真实、EAST报送数据质量不合规、数据治理不到位等。与2023年度罚款金额前十的业务领域相比，罚单数量占比前十的领域中，员工行为管理、内部控制、案件报送是与罚款金额前十不同的业务领域，分别排名2023年度罚单数据量第二位、第六位及第九位。员工行为管理领域的具体处罚事由包括员工行为管理严重违反审慎经营规则、存在员工受贿等违法违规行为等；内部控制领域的具体处罚事由包括制度、信息系统等建设不到位、内控管理不到位等；案件报送领域的具体处罚事由包括迟报案件信息、未落实涉刑案件信息报送要求等，该部分领域同样属于监管频繁关注的领域。普华永道|2023年度银行业金融机构监管处罚及政策动态8重点业务领域及管理环节（续）2.1序号序号重点监管领域重点监管领域处罚事由处罚事由涉及罚单涉及罚单金额金额涉及罚单涉及罚单数量数量具体表现形式具体表现形式建议建议1信贷业务相关贷款风险分类不准确/不真实违规发放/审批贷款资金挪用资金流向不符合规定贷款“三查”不尽职违规处置不良资产、掩盖不良贷款贷款业务不合规、违反审慎经营规则未按照规定进行贷款资金支付管理与控制734,141万元4,086 张未检查、监督贷款用途，贷款资金回流借款人违规向房地产开发企业发放贷款线上消费贷款业务贷后管理不尽职未按规定进行贷款风险分类发放贷款承接处置不良资产贷款“三查”不尽职，导致贷款形成损失原员工涉嫌挪用客户资金信贷资金流向缺乏有效管控，资金被挪用于限制性领域固定资产贷款贷后管理不到位，信贷资金未按约定用途使用贷后管理不尽职，信贷资金被挪用个人消费贷款贷后管理严重不审慎贷款支付管理不合规，未严格执行受托支付监管对于银行机构规范信贷业务开展提出了系列要求，中华人民共和国商业银行法个人贷款管理暂行办法等对开展信贷业务的风险防控、贷款审查审批程序、操作流程等方面提出了具体的合规指引。建议银行机构进一步加强全面风险管理体系建设，完善信贷业务的贷前、贷中、贷后全链条管理。在事前需健全风险防控机制，建立严格的信贷审批程序，减少信贷业务潜在的违规风险，增强系统关键节点的刚性控制，深入排查风险事件内控缺陷；在事中建立及时的监督监测机制，对风险事件进行及时跟进；在事后建立整改问责机制，健全贷款业务各关键流程的责任认定与追究机制，落实各风险环节的责任归属。根据国家金融监督管理总局于2023年12月发布的银行保险机构操作风险管理办法梳理操作风险和信用风险的管理边界和范畴。2数据治理相关财务/业务数据不真实EAST报送数据质量不合规指标计算不准确数据治理机制不健全111,315万元238张数据治理不完善/不到位/问题突出EAST数据存在错报漏报等数据质量问题数据质量不高、偏差较大未按监管口径统计普惠型小微企业数据等违规问题关键指标报表填报错误小微企业贷款统计数据不真实银行保险监管统计管理办法自2023年2月1日起施行，监管持续关注银行业保险业监管统计管理，促进科学监管和行业平稳健康发展。建议银行机构建立完善的数据全生命周期管理制度，强化源头数据质量管理，明确数据质量全流程管理责任，保障各业务环节数据的完整性、准确性和真实性，充分发挥业务及监管统计资料价值。结合前述分析，2023年度信贷业务相关的罚款金额及罚单数量均排名第一，是2023年度银行业金融机构的重点监管领域。另外数据治理领域的罚款金额2023年度排名第二，值得关注。银行机构在关注信贷业务合规性的同时，也应加强数据治理，重视数据质量和数据价值实现，严格遵守监管要求，提高报送数据的真实性、准确性、连续性、完整性和及时性，发挥数据资料的统计价值。注：因2023年度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未包括该案例。普华永道|2023年度银行业金融机构监管处罚及政策动态9重点业务领域及管理环节（续）2.1 进一步地，我们对不同机构类型从管理环节维度进行了拆分和简要分析，下图列示各机构类型处罚金额排名前五的关键管理环节。总体来看，在2023年度罚单总额排名前五的银行机构中，处罚金额前五的管理环节均包含信贷业务。其中，农村商业银行处罚金额前五大管理环节均与信贷业务管理相关，包括违规发放/审批贷款、贷款风险分类、贷款三查、贷款业务不合规、贷后管理。股份制商业银行、国有商业银行及村镇银行处罚金额前五大管理环节有四项与信贷业务管理相关，各银行机构应加强对信贷业务的合规性管理。另外，对于城市商业银行而言，处罚金额前五大管理环节除了信贷业务以外，还包括投资运营管理和融资运营管理。投资运营管理涉及的违规事由包括违规投资设立企业、同业投资投后管理不到位等；融资运营管理涉及的违规事由包括违规办理保理融资业务、违规提供政府性融资等；银行机构也需进一步重视投资业务和融资业务相关的合规性。股份制商业银行国有商业银行农村商业银行城市商业银行村镇银行贷款业务不合规贷款业务不合规违规发放/审批贷款违规发放/审批贷款违规发放/审批贷款贷款三查违规发放/审批贷款贷款风险分类贷款风险分类贷款业务不合规违规发放/审批贷款资金流向管理贷款三查投资运营管理关联交易贷款风险分类违规处置不良资产贷款业务不合规贷款三查贷款风险分类授信管理数据治理贷后管理融资运营管理贷款三查Top1Top2Top3Top4Top5管理环节的处罚金额排名前五管理环节的处罚金额排名前五按机构类型按机构类型注：1.此处选取的机构类型为本季度罚单总额排名前五的银行机构。2.对于涉及多个业务领域及管理环节的罚单在事由统计中分别以总额计入。普华永道|2023年度银行业金融机构监管处罚及政策动态10较严厉的行政处罚2.22023年原银保监会、国家金融监督管理总局及其派出机构披露的5,185张罚单中，除罚款及（或）没收、警告、责令改正外，较严厉的处罚情况列示如下：处罚情形处罚情形主要违法违规事由罚单数量（张）处罚涉及机构示例禁止从事银行业禁止从事银行业1.违规发放贷款2.国内信用证贸易背景审查不严，严重违反审慎经营规则3.员工与客户发生非正常资金往来4.非法查询个人储蓄存款5.内控/员工行为管理不到位6.参与诈骗导致客户资金被转支7.案防工作不尽职，对员工异常行为排查不到位8.采用不正当手段吸收存款、发放贷款9.贷款“三查”不到位10.未经任职资格审查任命董事11.416安徽某农村商业银行等69家农村商业银行某农村信用合作联社等46家农村信用社某城市商业银行大连分行等30家城市商业银行福建某村镇银行等12家村镇银行某股份制商业银行包头分行等29家股份制商业银行某国有商业银行南昌碟子湖支行等60家国有商业银行某开发性金融机构及其湖北省分行、吉林省分行某国有商业银行商丘市梁园区支行、新乡市分行某信托有限责任公司等5家其他机构取消任职资格取消任职资格1.违规发放贷款2.关联贷款授信超比例3.违规变相投资设立企业且派遣员工在企业兼职4.贷款“三查”不到位5.流动资金贷款和个人经营性贷款严重违反审慎经营规则6.内控管理存在严重缺陷7.以贷还贷，延迟风险暴露8.虚构贷款用途向员工发放贷款用于完成考核任务9.虚增普惠小微贷款数据10.未按规定报送案件（风险）信息11.40甘肃某农村商业银行等15家农村商业银行某城市商业银行包头分行等13家城市商业银行某农村信用合作联社等6家农村信用社包头市某村镇银行等3家村镇银行某股份制商业银行重庆分行等3家股份制商业银行某国有商业银行余姚分行某信托股份有限公司吊销金融许可证吊销金融许可证1.未经监管部门批准终止营业2.未经监管部门批准自行停业超过6个月3.报送行政许可请示材料隐瞒重要事实3某国有商业银行哈尔滨雷锋储蓄所杭州某农村商业银行西湖区支行梅家坞分理处普华永道|2023年度银行业金融机构监管处罚及政策动态典型案例分析2.3银行保险机构消费者权益保护管理办法自2023年3月1日起施行，该办法第十三条规定银行保险机构应当建立消费者个人信息保护机制，完善内部管理制度、分级授权审批和内部控制措施，对消费者个人信息实施全流程分级分类管控，有效保障消费者个人信息安全。建议各银行机构一方面应建立有效的信息保护制度，明确个人信息的使用目的和使用范围，并利用安全的技术手段完善自身对消费者的信息保护；另一方面，应加强对员工的安全教育和培训，切实提高客户信息保护水平，避免泄露或未经授权使用个人信息，保障消费者的合法权益。须防范业务过程中的须防范业务过程中的操作风险操作风险须加强个人信息保护管理，须加强个人信息保护管理，保障消费者权益保障消费者权益分析与建议分析与建议案例背景案例背景2023年1月，原中国银行保险监督管理委员会克拉玛依监管分局对担任某股份制商业银行网贷平台监管新规优化项目经理马某某开出罚单，处罚事由为对某股份制商业银行信息科技系统的操作信息科技系统的操作风险识别和控制不到位风险识别和控制不到位的行为负直接责任，处罚结果为对其给予警告。2023年4月，原中国银行保险监督管理委员会上海监管局对某外资银行开出罚单，处罚事由为重要信息系统访问控制管理存在不重要信息系统访问控制管理存在不足足，处罚结果为责令整改，并处罚款35万元。2023年1月，原北京银保监局对某国有商业银行北京中关村分行及其员工葛某、谷某某开出罚单，处罚事由为违规查询账户信息违规查询账户信息，处罚结果为责令某国有商业银行北京中关村分行改正，并给予罚款50万元的行政处罚；对葛某、谷某某分别给予警告的行政处罚。2023年3月，原中国银保监会浙江监管局对某城市商业银行股份有限公司开出罚单，处罚事由为客户信息保护不审慎客户信息保护不审慎，处罚结果为对某城市商业银行股份有限公司罚款人民币30万元。案例背景案例背景分析与建议分析与建议2023年12月29日，国家金融监督管理总局发布银行保险机构操作风险管理办法，强调银行保险机构应明确风险治理和管理责任、规定风险管理基本要求以及细化管理流程和管理工具，自2024年7月1日起实施。本办法所称操作风险是指由于内部程序内部程序、员工员工、信信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险但不包括战略风险和声誉风险。建议银行机构结合监管要求建立全流程的立体化操作风险管理机制，对目前的操作风险组织架构、管理能力、支持体系等方面进行全面梳理，识别与监管要求存在差异的环节进行针对性的加强。同时可融入数字化风控手段，提升操作风险管理能力，实现管理常态化。基于2023年度原银保监会、国家金融监督管理总局及其派出机构开出的5,185张罚单，结合监管的政策法规动向，归纳总结以下较为值得关注的处罚案例。11普华永道|2023年度银行业金融机构监管处罚及政策动态典型案例分析（续）2.3银行业金融机构数据治理指引第二十四条规定，银行业金融机构应当建立数据安全策略与标准，依法合规采集、应用数据，依法保护客户隐私，划分数据安全等级，明确访问和拷贝等权限，监控访问和拷贝等行为，完善数据安全技术，定期审计数据安全。建议各银行机构加强对数据安全的全生命周期管理，落实各流程相关人员的管理责任，建立相应的数据安全监控体系，将数据治理融合到日常业务经营过程中，并定期进行数据安全风险评估，确保对数据进行统一、有效管理。须对涉刑案件风险进须对涉刑案件风险进行防控行防控须加强数据安全管理须加强数据安全管理分析与建议分析与建议为进一步推动银行保险机构前移涉刑案件风险防控关口，健全涉刑案件风险防控全链条治理机制，深化源头预防、标本兼治，全面提升银行保险机构涉刑案件风险防控工作的规范性、科学性、有效性，国家金融监督管理总局于2023年11月正式发布银行保险机构涉刑案件风险防控管理办法。建议银行机构遵照法律法规建立健全涉刑案件风险防控的内部控制管理制度，对自身风险防控的重点领域定期开展涉刑案件风险防控评估，并结合外部风险信号构建自身的案件事件库，实时、动态掌握案件风险防控要点，识别重要领域及内控薄弱环节，建立有针对性的防控机制。案例背景案例背景2023年5月，原中国银保监会衢州监管分局对某国有商业银行股份有限公司衢州市分行及其员工朱某某开出罚单，处罚事由为内控管理不到位，导致违规发放贷款，发生员工涉刑案件发生员工涉刑案件，处罚结果为对某国有商业银行股份有限公司衢州市分行罚款人民币25万元；对直接责任人朱某某禁止从事银行业工作五年。2023年7月，原临汾银保监分局对山西某农村商业银行股份有限公司及其员工周某、贺某某、周某某、殷某某开出罚单，处罚事由为内部控制薄弱发生员工涉刑案件发生员工涉刑案件，处罚结果为判决对山西某农村商业银行股份有限公司责令改正，罚款30万元；禁止周某终身从事银行业工作，对贺某某、周某某、殷某某给予警告。2023年7月，原中国银保监会浙江监管局对某农村商业联合银行股份有限公司开出罚单，处罚事由包含报表填报错误、数据安全管理缺失数据安全管理缺失、系统基础元数据漏报、错报等十一项，处罚结果为对某农村商业联合银行股份有限公司罚款人民币380万元。2023年11月，国家金融监督管理总局上海监管局对某外资银行开出罚单，处罚事由为生产环境安全管控不足、生产数据安全管控不足生产数据安全管控不足，处罚结果为对某外资银行责令整改，并处罚款60万元。案例背景案例背景分析与建议分析与建议12普华永道|2023年度银行业金融机构监管处罚及政策动态13百万级罚单分析2.4重点处罚事由的金额占比分布图重点处罚事由的金额占比分布图 2023年年重点处罚事由的金额占比分布图重点处罚事由的金额占比分布图 2022年年注：1.黄色框表示按处罚金额统计的2023年度与2022年中不一致的处罚事由。2.对于涉及多个事由的罚单在事由统计中分别以总额计入。3.因2023年度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未包括该案例。4%4%5%5%5%5%5%6%7%7%资金挪用理财业务不合规、销售行为不当、违规宣传产品预期收益率贷款“三查”不尽职违规提供融资违规处置不良资产/掩盖不良贷款/掩盖资产质量授信管理不尽职、不审慎贷款风险分类不准确投资、理财业务违规操作违规发放/审批贷款贷款业务不合规，违反审慎经营规则3%3%5%6%6%7%8%8%12%14%违规处置不良资产/掩盖不良贷款/掩盖资产质量贷前调查未尽职、不到位资金挪用贷款资金等用作银行承兑汇票保证金/保证金来源不合规员工行为管理不到位/严重违反审慎经营规则贷款“三查”不尽职贷款风险分类不准确违规发放/审批贷款授信管理不尽职、不审慎贷后管理不到位/贷款管理不到位 2023年度百万级以上罚单的罚款总金额达177,634万元，罚单数量共361张。2022年百万级以上罚单的罚款总金额为67,176万元，罚单数量共268张。相较于去年，百万级以上罚单总金额上涨幅度164%，罚单数量上涨幅度近35%。从罚款事由来看，2023年银行业机构百万级罚单中重点处罚事由的金额占比前三位为“贷款业务不合规，违反审慎经营规则”、“违规发放/审批贷款”、“投资、理财业务违规操作”，罚款金额占比分别为7%、7%、6%。相较于2022年，2023年度监管新增了对于“贷款业务不合规，违反审慎经营规则”、“投资、理财业务违规操作”、“违规提供融资”、“理财业务不合规、销售行为不当、违规宣传产品预期收益率”的处罚，新增处罚事由的罚款金额占比合计达22%。其中“违规发放/审批贷款”、“违规处置不良资产/掩盖不良贷款/掩盖资产质量”的金额占比排名均呈上升趋势；“贷款风险分类不准确”金额占比排名不变，仍处在第四位；“授信管理不尽职、不审慎”、“贷款三查不尽职”、“资金挪用”三者的罚款金额占比均呈下降趋势。普华永道|2023年度银行业金融机构监管处罚及政策动态14百万级罚单分析（续）2.4被处罚机构的金额及占比分布图被处罚机构的金额及占比分布图 2023年（万元）年（万元）被处罚机构的金额及占比分布图被处罚机构的金额及占比分布图 2022年（万元）年（万元）1%3%3%5%18%20%24%26%消费金融公司农村信用社村镇银行其他机构城市商业银行国有商业银行农村商业银行股份制商业银行17,2872%3%3%9%11%14%25%33%村镇银行外资银行农村信用社其他机构农村商业银行城市商业银行国有商业银行股份制商业银行 58,277 43,596 25,340 18,814 16,6695,495 5,450 3,993 16,34113,58211,9343,5202,1351,927450从2023年度被处罚银行机构类型来看，股份制商业银行、国有商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村信用社、外资银行、村镇银行等机构类型均被出具百万级别的罚单，处罚金额占比前三位为股份制商业银行（33%）、国有商业银行（25%）、城市商业银行（14%）。此外，其他机构中包括信托公司、租赁公司及资产管理公司等其他公司（9%）、开发性金融机构（0.4%）、政策性银行（0.2%）、财务公司（0.1%）。整体来看，2023年百万级罚单金额增长迅速，接近2022年金额的3倍，2023年度监管态势进一步趋严。对比去年，2023年股份制商业银行仍是受到百万级大额处罚金额最多的机构类型，且罚款金额占总体比重由去年的26%上升至33%，百万级罚单金额为去年的3倍；国有商业银行及城市商业银行百万级罚款金额排名相较去年各上升一位，在2023年分别位列第二和第三，两类机构的百万级罚单总金额分别为去年的3倍和2倍；其余机构类型中，农村商业银行和村镇银行的排名下降但百万级罚单金额增加，农村信用社排名和罚单金额均上升。2023年度新增被开出百万级罚单的机构类型为外资银行，百万级罚款总金额为5,450万元，占比3%。注：1.黄色框表示2023年度与2022年不一致的被出具百万级罚单的银行机构类型。2.其他机构包括但不限于民营银行、信托公司、租赁公司、资产管理公司、政策性银行、开发性金融机构、财务公司、农村资金互助社等。3.因2023年度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未包括该案例。普华永道|2023年度银行业金融机构监管处罚及政策动态机构类型分析股份制商业银行3.110,753 5,683 7,005 3,66216,038 11,907 10,855 29,879 131 105 167 99 142 131 124 195 05010015020025005,00010,00015,00020,00025,00030,00035,000一季度二季度三季度四季度2022年罚款金额（万元）2023年罚款金额（万元）2022年罚单数量（张）2023年罚单数量（张）36,498 39,359 44,922 48,908 51,558 020,00040,00060,000授信管理不尽职、不审慎贷款风险分类不准确违规发放/审批贷款贷款“三查”不尽职贷款业务不合规，违反审慎经营规则罚款总额前五事由（万元）罚款总额前五事由（万元）49 65 76 84 97 0100200资金挪用贷款业务不合规，违反审慎经营规则违规发放/审批贷款贷款“三查”不尽职贷后管理不到位罚单数量前五事由（张）罚单数量前五事由（张）2023年股份制商业银行罚款总额达68,679万元，在银行机构中占比约29%，位居行业第一；罚单数量592张，在银行机构中占比12%。2023年四个季度处罚金额较2022年度均有所上升，其中第四季度上升幅度最大，罚款金额约为上年同期的8倍；且除第三季度外，2023年其他季度的罚单数量同样较上年有所提升。按照处罚金额，前五大违法违规事由为“贷款业务不合规，违反审慎经营规则”、“贷款三查不尽职”、“违规发放/审批贷款”、“贷款风险分类不准确”以及“授信管理不尽职、不审慎”。按照罚单数量，前五大违法违规事由为“贷后管理不到位”、“贷款三查不尽职”、“违规发放/审批贷款”、“贷款业务不合规，违反审慎经营规则”和“资金挪用”。股份制商业银行股份制商业银行罚单数量及罚款金额走势罚单数量及罚款金额走势股份制商业银行股份制商业银行前五大违法违规事由类型前五大违法违规事由类型15注：红色框表示按处罚金额和罚单数量统计的前五大违规事由中不同的处罚事由。对于涉及多个事由的罚单在事由统计中分别以总额计入。年度单笔罚款金额之最：年度单笔罚款金额之最：某股份制商业银行及其分支机构某股份制商业银行及其分支机构金融监管总局在2023年12月公开披露了某股份制商业银行及分支机构合计22,475万元的罚单，该罚单主要针对公司层面进行处罚。处罚原因包括：违反高管准入管理相关规定违反高管准入管理相关规定、案件防控案件防控工作落实不到位工作落实不到位、贷款贷款“三查三查”不尽职不尽职、违规发放贷款违规发放贷款、利用利用空存空取规避信贷资金监控空存空取规避信贷资金监控、以贷转存以贷转存、非标债权资产比例超非标债权资产比例超过监管标准部分过监管标准部分、信用卡业务不合规等信用卡业务不合规等56条违法违规事项条违法违规事项。年度累计罚款金额之最：年度累计罚款金额之最：某股份制商业银行及其分支机构某股份制商业银行及其分支机构2023年公开披露的累计罚款金额达24,172万元，总额为股份制商业银行之首，占股份制商业银行罚款总金额的35%，其中50万元罚款金额以上的罚单有11张。处罚原因包括：内控管理不内控管理不到位、销售业务不规范不审慎、贷后管理不到位，严重违反审到位、销售业务不规范不审慎、贷后管理不到位，严重违反审慎经营规定、贷款“三查”不尽职等。慎经营规定、贷款“三查”不尽职等。年度罚单累计数量之最：年度罚单累计数量之最：某某2 2家股份制商业银行及其分支机构家股份制商业银行及其分支机构2023年某2家股份制商业银行均公开披露了76张罚单，总量并列股份制商业银行罚单数量之最，分别占股份制商业银行罚单数量约13%。某股份制商业银行的罚单中包含针对公司的罚单33张，个人罚单40张，个人及公司罚单3张；某股份制商业银行的罚单中包含针对公司的罚单34张，个人罚单35张，个人及公司罚单7张。处罚原因包括：贷后管理不到位贷后管理不到位、以信贷资金用作保以信贷资金用作保证金发放贷款证金发放贷款，虚增存款；小微企业贷款资金挪用虚增存款；小微企业贷款资金挪用、贷款统计贷款统计数据不真实数据不真实、票据业务不规范等票据业务不规范等。普华永道|2023年度银行业金融机构监管处罚及政策动态机构类型分析国有商业银行3.2国有商业银行罚单数量及罚款金额走势国有商业银行罚单数量及罚款金额走势国有商业银行前五大违法违规事由类型国有商业银行前五大违法违规事由类型10,391 6,594 9,168 4,24529,810 6,353 10,958 13,173 285 192 290 154 250 231 237 299 05010015020025030035005,00010,00015,00020,00025,00030,00035,000一季度二季度三季度四季度2022年罚款金额（万元）2023年罚款金额（万元）2022年罚单数量（张）2023年罚单数量（张）27,528 27,676 28,754 33,639 46,677 020,00040,00060,000数据不真实/错报/报送不合规违规处置不良资产/掩盖不良贷款/掩盖资产质量资金流向不符合规定/管理不到位/未有效监测资金用户违规发放/审批贷款贷款业务不合规，违反审慎经营规则罚款总额前五事由（万元）罚款总额前五事由（万元）107 108 122 135 166 050100150200资金挪用贷款业务不合规，违反审慎经营规则贷后管理不到位违规发放/审批贷款贷款“三查”不尽职罚单数量前五事由（张）罚单数量前五事由（张）国有商业银行罚款总额60,294万元，在银行机构中占比25%；罚单数量达1,017张，占比21%。除第二季度外，国有商业银行2023年各季度的处罚金额均高于上年同期，而对于各季度罚单数量，第一、三季度罚单数量低于上年同期，第二、四季度罚单数量高于上年同期。按照处罚金额，前五大违法违规事由为“贷款业务不合规，违反审慎经营规则”、“违规发放/审批贷款”、“资金流向不符合规定/管理不到位/未有效监测资金用户”、“违规处置不良资产/掩盖不良贷款/掩盖资产质量”以及“数据不真实/错报/报送不合规”。按照罚单数量，前五大违法违规事由为“贷款三查不尽职”、“违规发放/审批贷款”、“贷后管理不到位”、“贷款业务不合规，违反审慎经营规则”和“资金挪用”。16注：红色框表示按处罚金额和罚单数量统计的前五大违规事由中不同的处罚事由。对于涉及多个事由的罚单在事由统计中