费用估算和控制.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第一章 概 论,第一节投资与费用的概念,第二节费用估算的含义和作用,第三节建设程序与费用估算的关系,第四节费用管理系统及人员,第五节国际工程项目简介,第二章 工程项目费用的构成,第一节建设工程投资的理论构成,第二节工程项目费用的构成,第三节建设工程项目的划分,第四节项目费用编码,第三章项目费用估算方法,第一节工业项目不同阶段的估算方法,第二节建设工程工程量清单计价简介,第四章 项目费用估算的编制,第一节工业项目不同阶段的估算类型,第二节报价估算,第三节项目估算,第四节最终（末次）估算,第五节我国现行概预算与估算的关系,第五章 风险分析和未可预见费,第一节未可预见费的概念,第二节未可预见费的求取,第三节未可预见费的管理,第四节风险分析及风险备忘录的编制,第六章 项目费用的控制,第一节概述,第二节项目费用控制的主要工作内容,第三节 费用控制的基准与依据,第三节费用控制的基本原则,第四节费用控制的具体实施,第五节费用控制的循环步骤,第七章 定价款的确定,第一节定价款的含义,第二节定价款的方法,第三节定价款原则说明,第四节定价款相关职责,第八章 变更与调整,第一节变更的含义,第二节用户变更,第三节项目变更,第九章 项目实施费用报告,第一节项目实施费用报告的概念,第二节直接材料费用的预测,第三节施工费用的预测,第四节项目实施费用报告的编制,第一章 概 论,第一节 建设项目投资概述,投资是一种为实现预期收益而垫付资金的经济行为。投资是经济主体以预期收益为目的的资金（资本）投入及其运动过程。建设项目投资是投资主体为获取预期收益，在选定的建设项目上投入资金的经济行为。投资运动过程，本质上是价值运动的过程，生产经营性投资的运动过程包括资金筹措、分配、运用、回收增值四个阶段。,生产经营性建设项目的总投资,包括固定资产投资和流动资产投资两部分，而项目总投资中的,固定资产投资总额,又被称为,建设项目总造价,（即广义的工程造价）。,建设项目总造价是指完成一个建设项目所支出（预期花费或实际花费）的全部费用。,固定资产投资是指建设项目按拟定建设规模、产品方案、建设内容进行建设所需的全部费用，它包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费、其它工程费（建设工程其他费）和预备费等。根据资本保全原则，从项目资产流动性质看，固定资产投资包括固定资产费用、无形资产费用、其他资产费用以及未可预见费用。,第二节 费用估算的含义和作用,估算是费用估算人员根据项目费用控制和检测的要求，并按照项目工作分解结构WBS进行项目费用估算、费用变更处理和批准的项目,控制估算的资源分配。项目中标并签订合同后，工程造价人员就应根据项目工作范围、费用控制的需要、项目的进展阶段以及当时掌握的各种资料，按照项目工作分解结构WBS的记帐码和工作包，并采用适当的估算方法来编制各阶段相应的估算，进行费用分解。,工程造价估算是建设项目可行性研究投资估算、初步设计（基础设计）概算、施工图设,计（详细设计）预算和竣工决（结）算的统称。工程造价估算是近几年来引进的一个新概念。,任何一种建设工程从决策到竣工交付使用，相对一般工业产品而言，都有周期长、规模大、费用高等特征，并具有工程造价的动态性和单件产品计价的多次性等主要特点。多次性计价是按照建设程序分阶段的逐步深化、逐步细化、逐步接近实际造价的过程。国外将各个阶段的不同造价形式均称其为造价估算（或估价），曾划分为4级5等（五种类型或称五个阶段），且考虑到工程造价管理的动态性，允许有一定的不同偏差幅度（误差允许范围）。,费用估算是项目管理、计划实施、费用控制和进度控制的基础（估算中包括了对风险和不可确定因素的估算和评估）。费用估算和控制是承担建设项目工程总承包的企业（即EPC全功能工程公司），对建设项目从决策、设计、采购、施工到竣工验收全过程的资金（费用）运转实施的管理和控制。,第三节,建设程序与费用估算的关系,一、我国已形成的建设程序,建设程序可以说是人们在工程建设的长期实践中总结出来的经验性的不言而喻的工作规则。我国长期已形成的建设程序一般分为四个阶段、八个步骤（详见图1-2）。,（一）前期工作阶段（亦称决策阶段）,前期工作阶段指从提出项目建议书开始，到正式立项开展设计为止，这一阶段包括三个步骤：即提出和审定项目建议书、进行可行性研究、选择建设地址。,（二）勘察设计及建设准备阶段(简称设计阶段),指从勘察设计开始到工程施工为止，这一,阶段包括两个步骤：即勘察试验和三段设计（初步设计、技术设计和施工图设计）、列入年度计划并做好建设（施工）准备。,（三）建设施工阶段（亦称实施阶段）,建设施工阶段指从开工报告批准后正式开工开始，到建筑安装工程基本结束时为止。取得工程建设项目施工许可证，表示施工准备阶段结束、施工阶段开始。这一阶段包括组织施工和生产准备两个步骤。,（四）竣工验收试运行阶段（简称竣工阶段）,竣工阶段指从土建工程具备技术竣工条件、设备安装具备单体试车条件开始，到负荷联动（投料）试车、正式投入生产为止。这一阶段主要是竣工验收、试运行及期内保修工作。,我国已形成的建设程序,提出和审定项目建议书,决策阶段进行可行性研究,建 选择建设地址,设设计阶段 勘查试验、三段设计,程 列入计划、建设准备,序施工阶段 组织施工,生产准备,竣工阶段 竣工验收及试运行,二、国内现行的建设程序,随着投资体制改革的不断深化，我国已初步形成了投资主体多元化、资金来源多渠道、投资方式多样化、项目建设市场化的新格局；与此同时，依法加强和规范新开工项目管理，切实从源头上把好项目开工建设关，维护好投资建设秩序，已提到重要议事日程。目前，国家一方面要简化和规范政府投资项目审批程序，合理划分审批权限，对于企业不使用政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制，详见：国务院关于投资体制改革的决定（国发200420号 2004年7月16日）；另一方面要严格规范投资项目新开工条件，建立,新开工项目管理联动机制，详见：国务院办公厅关于加强和规范新开工项目管理的通知（国办发200764号 2007年11月17日）。,对于政府投资项目，采用直接投资和资本金注入方式的，从投资决策角度要审批项目建议书和可行性研究报告，还要审批初步设计及其概算书；采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的只审批资金申请报告。,对于企业不使用政府投资建设的项目，政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准，企业需提交项目申请报告；,其他项目无论规模大小均改为备案制。另,外，国家发展改革委关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作的通知（发改投资20062787号）中明确，对未进行节能审查或未通过节能审查的项目一律不得审批、核准，更不得开工建设。,第四节,费用管理系统及人员,一、项目费用管理系统,系统（体系）是指相互关联或相互作用的一组要素。管理系统是建立方针和目标并实现这些目标的体系。项目管理系统是为实现项目总体目标，保证项目管理的全面质量而建立的，由项目管理（质量、进度和费用控制）各要素组成的有机整体。通常包括组织机构、职责、资源、程序和方法。项目费用管理系统是建设项目管理体系的重要组成部分。,在工程总承包的建设项目的实施组织中应设有估算（费控）人员。估算人员通常由项目控制部门派出；中小型项目如不设项目控制经理，则直接由项目经理领导。国内设计单位长期以来分设技术经济、设计概（预）算两个专业，大都由工程经济室（工程造价部）统管；由于引入了招投标、工程总承包体制，费控室、报价部应运而生。国外工程公司的费用估算组设置在项目控制部内，一旦项目成立（合同签订），费用估算师及时参加项目部（组）工作，在项目控制经理领导下工作。其职责和工作流程如下图所示,：,报价部,工程经济室,费用控制室,编制投标报价文件,费用估算师,费用估算师,造价工程师,编制费用估算,实施费用控制,控制（报价）经理,项目经理,二、项目费用管理人员,从事工程经济工作的概预算人员（造价工程师或造价员）、费用估算师、招投标报价人员、费用控制人员，应取得执业（注册）资格。,从事建设工程造价活动的专业技术人员，在国外也有不同的叫法：英国测量师学会称皇家预算师(Q.S.)；香港称工料测量师(aS.)；日本称积算师；美国称工程成本估算工程师（造价工程师CE）。,不同的项目管理模式，费用估算与控制人员的职责是不相同的。,费用估算师负责项目的费用估算，作为项目费用控制的基准，并分析、整理和积累项目费用数据。,费用控制工程师负责工程费用的分解，编制费用控制计划，对工程费用进行控制。,在工程总承包过程中，其主要任务是：,1、负责编制工程项目的投标报价，即在投标阶段编制报价估算。,2、负责多种设计方案比较时相应费用估算的编制。,3、协助项目控制经理或项目经理确定工作分解结构WBS及其编码。,4、负责项目实施阶段的费用估算，即编制项目的控制估算和核定估算。,5、负责制订项目费用计划并实施费用控制。,6、负责进行风险分析，为风险预备费的估算提供信息资料，并确定未可预见费。,7、配合费用管理（控制）人员编制用户变更和项目变更的估算。,8、在项目实施过程中，不断搜集项目最新的有关费用的资料，获取由于变更而应起的工程量和工程费用变化的数据。,9、按照“参照库”建库要求，不断收集、整理已竣工的工程项目的估算和实际建设费用的资料，丰富和充实参照库。,第五节 国际工程项目简介,一、国际工程项目的特点,1、遵守国际惯例，符合当地法律、法规。,2、采用国际标准和规范。,3、国际工程招标的程序和作法,公布招标通告、资格预审、通知参加投标、招标文件的准备和发出、标前会议、收标和开标、澄清问题、评标和决标，议标和商签合同。,4、工程合同常用的计价方式,（1）固定总价,（2）固定单价,（3）成本加酬金,5、货币条款,货币市场的变化、兑换限制、汇率浮动、货币支付。,6、支付方法,支付方法与支付时间紧密联系，大致分为四个阶段：即预付款，工程进度付款，最终付款，退还保留金。,7、保险种类和税收制度,工程保险和运输保险,税收种类、税率、征税方式、优惠政策、惩罚条例。,8、索赔,索赔的基础（证据）、时效。,第二章 工程项目费用的构成,第一节 建设工程投资的理论构成,如前所述，投资运动过程，本质上是价值运动过程。众所周知，商品价值由三个部分组成：即已消耗的生产资料价值、必要劳动创造的价值,和剩余劳动创造的价值。前两部分是商品生产中的耗费，构成企业的产品成本；商品价值超过成本的部分，形成企业的利润。,建设项目投资的理论构成见下图：,工程投资（造 价,）,（支 出）,物质消耗,劳动报酬,盈 利,土地价格（值）,设备、工器具价格（值）,建、构筑材料、安装材料价格（值）,施工机械等固定资产折旧、维修、转移费,勘察设计人员的工资、非工资费用,施工人员的工资、非工资费用,承包商（总承包企业）职工工资、非工资,费用,勘察设计单位的利润和税金,施工企业的利润和税金,承包商（总承包企业）的利润和税金,第二节 工程项目费用的构成,一、国外工业项目常用工程造价构成详见,图1,（世界银行、国际咨询工程师联合会对项目的总建设成本统一规定）,EPC全功能工程公司总承包项目的费用估算与控制构成见,图2,：,二、一般工业项目的费用构成,一个工程项目的费用包括业主方和工程承包方两方面。在此仅从工程公司方面介绍工程项目费用的组成，它包括直接材料费、施工费用、公司本部费用、开车服务费用和其他费用。简单地讲工程项目费用共划分为五组十五类。如,图2,所示：,1、直接材料费用（D）,直接材料费用（D），指工程项目所包括的全部设备和散装材料在内的设备、材料直接费，以及直接材料相关费用和分包合同费用组成。,(1)设备费（D1）,分为国内采购的设备、国外采购的设备和工,器具及生产家具购置费。,泛指标准（定型）的机电（械）等转动设备、非标准（非定型）的容器（反应器）等静置设备以及不同行业的特殊设备等的购置费。通常设备购置费等于设备原价加上设备运杂费之和。,对国外采购的设备，指装运港船上交货价（FOB）。,(2)散装材料费（D2）,指混凝土（A）、钢结构（H）、建筑物（K）、管道（M）、电气设备和材料（N）、仪表和仪表类材料（O）、保温和油漆（P）等购置费（原价）的统称。,(3)直接材料相关费用（D3）,指从属于直接材料的相关费用。,国内设备和散装材料的相关费用包括直接材料的运杂费、销售和使用税、运输保险费（运保费）。,国外采购设备还包括进口关税、增值税、消费税、银行财务手续费、外贸手续费和检验费用。,备品备件的购置费、设备成套供应费、锅炉检验费。,(4)分包合同费用（D4）,指工程公司按分包合同规定的任务委托分包商承办的那一部分（设计、采购、成套设备,的分包）实施工作的费用。它要包括公司在控制估算中对该分包合同考虑的管理费和利润。,2、施工费用（S）,施工费用指施工过程中耗费的构成工程实体和有助于工程形成的各项费用。具体由施工劳力（人工）费（S1）、施工辅助费（S2）、施工管理人员工资费用（S3）和施工管理人员非工资费用（S4）组成。,其中的,施工辅助费,是指施工现场为安装设备和散装材料所消耗的安装材料费、施工机具和设备台班费、临时施工设施费、施工间接费和施工公司应缴纳的税金等费用。我国目前实施的建筑安装工程费用的构成详见下图：,3、公司本部费用（H）,公司本部费用包括工程公司本部设计人员工资费用（H1）、设计人员非工资费用（H2）、公司本部管理人员工资费用（H3）、管理人员非工资费用（H4）。,非工资即工资（薪金及各种津贴）以外的各项开支如通讯费、计算机使用费、复印费及文具费等。,4、开车服务费用（T）,开车服务费用包括由公司本部派出或外聘的项目开车人员的工资费用（T1）和开车人员的非工资费用（T2）。,5、其他费用（O1）,其他费用指应列入费用估算的各种其他费用，如代理人费、专利许可证费、银行保证金、保险费、税金、公司管理费、利润、贷款利息和最大风险未可预见费Rc（不包括异常风险费用）。,为便于对基本未可预见费的监督与管理，将基本未可预见费按十五个组码进行了分解，所以在其他费用栏内未单独计列基本未可预见费（在实施费用控制中应按合同要求，对应不同阶段的估算，编制各组码的基本未可预见费）。,第三节 建设工程项目的划分,在工程建设的具体实施过程中，为了合理的进行申报、审批、统计和管理，国家有关(统计)部门把工程项目的划分统一规定为建设项目、单项工程、单位工程、分部工程和分项工程。,1、建设项目,如前所述，“项目”是一次性的任务。“建设项目”是基本建设（新建、迁建、改扩建等）项目的简称，亦即建设单位。是指在一个独立的总体设计（基础设计或详细设计）范围内，由一个或若干个单项工程组成的经济上实行统一核算，行政上实行统一组织管理的建设单元。在工业建设项目中，一般是以一个工厂为一个,建设项目；在民用建设中，一般以一个事业单位或一个住宅小区为一个建设项目。,2、单项工程,“单项工程”也称工程项目，是指有独立的设计文件，建成后可以独立发挥生产能力或工程效益并具有独立存在意义的工程，它是建设项目的组成部分。如，工业企业建设中的各个生产车间、工段或独立生产装置以及办公楼（综合楼）等；民用建设中学校的教学楼、图书馆或学生宿舍等，均属单项工程。,3、单位工程,“单位工程”是单项工程的组成部分，根据能否独立施工的要求，将一个单项工程划分为若干,个单位工程。单位工程是指具有单独设计、可以独立组织施工，但不能独立发挥生产能力的工程。在一个单项工程中，按其构成可分为建筑工程和安装工程两类单位工程。安装工程可以分为设备安装工程估算，管道安装工程估算；而建筑工程按其组成部分的不同性质和作用，又可分为土建单位工程、暖卫单位工程、电气单位工程等估算。,4、分部工程,“分部工程”是单位工程的组成部分。是单位工程中分解出来的结构更小的由不同工种的工人利用不同的工具和材料来完成的工程。如，一般土建工程，按其工程结构可分为基础、墙,体、梁板柱、地面、门窗、屋面、装饰和构筑物工程等几个部分。,5、分项工程,“分项工程”是指通过较为简单的施工过程就能完成的工程，并且可以采用用适当的计量单位进行计算的建筑或安装工程。通常，它是确定建筑及设备安装工程造价的最基本的工程（计量）单位。例如，每立方米砖基础工程、每延长米管道安装工程、一台某型号的机泵安装工程等。,一般将“分部分项工程”合在一起赋予定义，即系指按主要工序划分的工程施工的部位和具体内容。如工艺管道（主材含阀门等）安装是一,单位工程，管道安装是分部工程，其分项工程的内容是下料、组对、焊接、无损探伤（检验）、试验等。在估算（指标或定额）中是以管道安装的实物量型态综合表达的。,第四节 项目费用编码,为了实施费用控制，所有费用都要有各自的代码和编码。每个单项代码代表一个标识符，可供计算机数据库存储、取出、修改和检索之用。此种单项代码在项目控制系统中，可分别用来表示工作分解结构(WBS)中的级别、工作任务类型、工作包、费用的信息数据，以及各类文件和报表等。各种代码的适当组合即成为,一组编码，可以代表特定含义的信息。其主要作用是，用来编制费用估算、处理费用变更、编制费用报表、进行费用预测，便于统一记账、汇集、分析、预测、控制，以完成对费用自下而上的汇总和自上而下的管理。,由下图工作分解结构（WBS）系统图看出：图分两层，WBS上层称项目大项工作分解结构（PSWBS），它把整个项目划分为若干大项或单项，以便进行管理和控制（也可根据业主要求进行分解）；WBS下层称工程公司标准工作分解结构（CSWBS），为实现费用/进度综合控制而建立的标准工作分解模块。,一般把组码分为五组（H、D、S、T、O1）共十五个组码（H1-4、D1-4、S1-4、T1-2、O1；组码下面是记账码SCAN，基本上是上下一一对应；记账码下面是可变码，可变码由多种代码（工作包WP、工作项WI）组成。,WBS、OBS、CBS,在项目中的三维结构。,第三章,项目费用估算方法,第一节 工业项目不同阶段的估算方法,对不同深度的设计和技术基础资料，采用相应的估算方法进行编制，估算达到的准确度也不同。,编制费用估算的方法，,一般分为四种,：即分析估算法、设备估算法、设备详细估算法和详细估算法。,（一）分析估算法,分析估算又称数量级估算（order of magnitude estimate），这是估算方法中偏差幅度最大的一种估算，一般在项目早期的概念设计阶段估计项目投资费用时采用，也常用来编制开口价合同项目报价估算或初期控制估算。,分析估算法是指利用以前类似项目的实际决算资料，做为估算当前项目费用的依据并经分析、测算的一种估算方法。,分析估算的具体方法有单位产品投资估算法、,比例（照）法、0.6指数法等，国际上工业项目一般常用0.6指数法。,（,二）设备估算法,设备估算又称“系数法估算”（factored estimate）,也叫工程系数法估算。它和“系数连乘法”、“因子估算法”一样是以已知的或首先估出的工艺生产装置的设备（主要设备）费用为基础数据进行估算的一种方法。通常在工艺设计完成时，用来编制固定价合同项目的报价估算或编制批准的控制估算。,计算公式：,拟建新厂（装置）投资费用=（已知工艺生产装置的设备费相关费用系数）,（三）设备详细估算法,设备详细估算(defined equipmente estimate),又称“确切估算”(definitive estimate）。是依据基础工程设计文件、设备及部分材料定单编制的,相似于国内的概算指标（定额）估算法。可作为签订施工分包合同前的控制基准。,（四）详细估算法,详细估算法(definite estimate),系偏差幅度最小的估算。是依据详细工程设计文件、设备和全部材料定单进行编制的。可用来较为准确地分析和预测项目竣工时的最终费用，并可作为工程施工结算的基础,。,第二节 建设工程工程量清单计价简介,任何项目成本或花费的形成都是由于消耗或占用一定的资源造成的，而任何这种资源的消耗和占用都是由于开展项目活动造成的，所以只有确定了项目的活动才能确定出项目所需消耗的资源，而只有在确定了项目活动所消耗和占用的资源以后才能科学地确定出项目活动的造价，最终才能确定出一个建设项目的造价。这种确定建设项目造价的思想和技术方法实际上就是国际上通行的基于活动的成本核算的方法，也即是工程量清单法或叫工料测量法。,近些年来，以欧美为代表的发达国家大多数采用工程量清单报价的计价模式，该模式的基础是工程量计算规则统一化、工程量计算方法标准化、工程造价的确定市场化。,我国于2003年2月17日，建设部发布了GB505002003国家标准建设工程工程量清单计价规范，自2003年7月1日开始施行。“03规范”规定了全部使用国有资金投资或国有资金投资为主的大中型建设工程必须严格执行此规范。即实行工程量清单计价招投标的建设工程，其招标标底、投标报价的编制，合同价款的确定与调整，工程竣工结（决）算均应执行此规范。,“03规范”的实施，使我国工程造价从传统的以预算定额为主的计价方式向国际上通行的工程量清单计价模式转变，实现了工程造价管理体制从原苏联的“量、价统一”到“量、价分离”以市场机制为主导，由政府职能部门实行协调监督的建设项目造价管理范式的转变。,经过近几年的实践，在总结经验和最新理论研究成果的基础上，国家住房和城乡建设部于 2008 年 7 月9日批准了新版建设工程工程量清单计价规范GB505002008,并自2008年12月1日起实施，以更好地实现政府宏观调控，企业自主报价，市场形成价格，部门动态监管”的工程计价管理模式。,工程量清单,是表现拟建工程的,分部分项工程项目、措施项目、其他项目,名称和相应数量的明细清单（即包括三个清单）。,工程量清单计价,是指投标人完成由招标人提供的工程量清单中的工程量所需的全部费用，包括分部分项工程费、措施项目费、其他项目费和规费、税金。工程量清单计价应采用“综合单价”计价。,综合单价,是指完成规定计量单位项目所需人工费、材料费、机械使用费、管理费、利润、风险因素引起的费用（包括除规费、税金以外的全部费用）。,措施项目,（国外称“开办项目”）是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中技术、生活、安全等方面的非工程实体项目。,其他项目清单,应根据拟建工程的具体情况列项，一般,包括,预留金、材料购置费、总承包服务费、零星工作项目费等。,“,规费,”根据建标2003206号文，一般,包括,工程排污费、工程定额测定费、社会保险费、住房公积金、危险作业意外伤害保险等。,建设工程工程量清单计价规范贯穿了由政府宏观调控、企业自主报价、市场形成价格的原则（即人工、材料、机械消耗量自定、价格费用自选，全面竞争，自主报价的方式）。“规范”统一了分部分项工程项目名称、计量单位、工程量计算规则、项目编码。“规范”未规定人、材、机的消耗量，促使企业提高管理水平，引导企业编制自己的消耗定额。工程造价的最终确定由承发包双方在市场竞争中，按价值规律，通过合同确定。,工程量清单计价.xls,第四章 项目费用估算的编制,第一节 工业项目不同阶段的估算类型,费用估算是对建设项目诸活动需要资源价值的定量估算，主要取决于所依据文档的准确程度。所谓文档即过去3040年内费用估算的相关数据信息源：相似项目、同类设备的费用；国家或行业公布的费用估算信息；公司的数据库等。费用估算一般有数量级估算、概念性（研究性或评价性）估算、确切（定）性估算和最终估算等。,费用估算,项目估算,报价估算,控制估算,核定估算,首次核定估算（开口价末次控制）,二次核定估算,初期控制估算（仅适用开口价合同）,批准的控制估算,（合同前）,第二节 报价估算,一、定义：,报价估算是工程公司（承包方）根据工程项目的询价要求，在确定的服务范围和一定深度的条件下估算项目报价费用的文件。其目的在于确定较合理的能让业主（发包方、询价方）接受的项目报价金额，力争在项目投标竞争中取胜并获得预期的利润。此估算是确定投标项目商务报价的基础,。,二、报价文件的组成,商务信，技术建议书（技术报价），项目实施建议书，商务建议书（商务报价），资格审核资料，招标文件，要求的其他资料。,三、计算方法：,开口价合同项目：采用分析估算法或设备估算法,固定价合同项目：至少采用设备估算法。普遍采用成本+风险+利润的基本估算原则四、程序（八个步骤）,1、确定报价估算的类型；2、各专业提供估算接口条件；,3、采购部门提供设备、材料价格最新信息；,4、销售部门提出价格原则；,5、进行风险分析估算示可预见费；,6、销售部提出管理费和利润；,7、估算人员汇总报价估算；,8、审核批准。,五、未可预见费,1、风险因素,技术风险、设备材料风险、施工劳力风险、进度风险、质量风险、分包风险、付款风险、性能保证罚款风险、汇率风险、报价误差风险、政治风险等。,2、根据估算准确度范围确定基本未可预见费：,进展阶段 项目进展深度 估算偏差幅度,0 工艺设计早期(25%50%),1 工艺设计完成(15%25%),2 基础设计完成(10%15%),3详细设计工程完成(5%10%),4施工安装工程完成(机械竣工)5%,5工程结束 0,3、通常把基本未可预见费作为估算的组成部分，按 15个组码分解对其金额进行管理，而把最大风险未可预见费单独列出。,第三节、项目估算,项目估算,包括控制估算和核定估算。当项目合同生效后，即应编制项目控制估算，,估算是项目预算分配和费用控制的基础。,它包括初期控制估算和批准的控制估算；核定估算包括首次核定估算和二次核定估算。,一、初期控制估算（ICE）,1、编制方法：,初期控制估算,是一种近似估算，是在工艺设计初期采用分析估算法进行编制的。在仅明确项目的规模、类型以及基本技术原则和一般要求等情况下，根据工程公司的数据信息源（参照库）提供的历史经验资料，对项目费用进行分析和估,算，仅用于开口价合同项目，作为项目实施最初阶段费用控制的基准。,2、装置生产能力指数估算法（0.6指数法）,(1)编制依据:,a.合同项目的数据和资料：装置类型、规模、工艺生产方法和流程、公用工程和辅助设施、建设地点、建设期限以及建厂当地条件等。,b.参照项目的数据和资料：装置类型、规模、工艺生产方法和流程、主要设备表、自动化水平、公用工程和辅助设施、建厂地点、当地条件、竣工时间以及项目建设费用的分析资料等。,(2)计算公式：,0.6指数法 因投资与装置（设备）费用或装置生产能力（设备容量）的0.6次方成正比，所以此法叫“0.6指数法”，亦称生产规模(能力)指数法。,拟建新厂 拟建装置生产能力,（装置）=已建类似老厂（装置）投资费用,f,投资费用 已建装置生产能力,式中：n 装置生产能力指数 0.6 0.9（一般为0.66。若拟建新项目是依靠增加装置尺寸或设备容量来达到扩大生产能力时，为0.60.7；是依靠增加装置的数量或设备台数来达到扩大生产能力时，为0.80.9）。,f 修正系数 根据已建类似老厂（装置）的建设年份、地理环境、物价变动等条件因素予以考虑。,n,例：1972年在某地兴建一座30万吨合成氨的化肥厂，总投资为 28000万元，假如1994年在该地开工兴建45万吨合成氨的工厂，合成氨的生产能力指数为0.81,则所需静态投资为多少？（假定从1972年至1994年每年平均工程造价指数为1.06）,解：,28000(45/30),0.81,(1.06),22,=140127,二、批准的控制估算（IAC）,1、,批准的控制估算,是在基础工程设计初期，采用设备估算法进行编制的。对于固定价合同项目，它是唯一的一次控制估算；对于开口价合同项目，则是第二次控制估算，主要用作基础工程设计阶段费用控制的基准。,2、计算依据：,以初期控制估算（开口价合同）/报价估算（固定价合同）及用户变更为基础，用设备估算法编制。,设备估算法是采用以设备费为基础的系数法进行费用估算的方法。,3、编制说明,(1)以装置为单位，编制各工艺装置的费用估算，进而按WBS汇总完成整个项目的估算。,(2)根据装置的设备表并按设备类别逐台估算设备费用为基础，先分类求取设备费，再依据装置内各类费用与设备费的比例关系，相应确定各项费用系数，依次求取散装材料费、施工劳力费、施工管理辅助费、公司本部费以及直接材料相关费用。,(3)注意正确选用费用系数。,(4)计算实例：见P2829,三、首次核定估算（FCE）,1、,首次核定估算,是在基础工程设计完成时，采用设备详细估算法进行编制的。由于设计文件深度不够，有的散装材料还需采用系数来估算有关费用。首次核定估算对于开口价合同项目，则是第三次（最终）控制估算，用作详细工程设计阶段和施工阶段费用控制的基准；对于固定价合同项目，是为了核对与批准的控制估算的偏差，控制详设和材料采购费用。,2、计算依据：,核定估算是以目前已结算的实际费用，已达成协议的费用、已核定的定价款申请书中的费用以及按订单预计今后要发生的费用为依据,而编制的费用估算。,3、计算方法,(1)按设备表和订货价逐台估算设备费并汇总，得到设备总费用D1。同时，根据实际发生的运费和保险费计算与设备有关的直接材料相关费用。,(2)估算散装材料费D2。,四、二次核定估算（PCE）,二次核定估算,是在详细工程设计完成时，采用详细估算（或工程量清单计价）法进行编制的。这时工程设计已全部完成，设备、材料均已订货，并开始交货到现场。因此，应根据详细工程设计阶段提供的设计文件（包括详细的材料统计表），设备、材料订货资料以及各种实际费用和财务资料详细地进行核实和编制。设备和材料的价格应采用定单上的价格。主要用以较为准确地分析和预测项目竣工时的最终费用，并可作为工程施工结算的基础。,其估算方法与首次核定估算基本相同，只是深度不同。,第四节 最终（末次）估算,最终（末次）估算是在工程施工基本结束、“试车”后竣工验收阶段，依据竣工验收报告、工程结算汇总表和“试车费”等有关竣工费用，采用“竣工决算”的方法编制的估算。它是编制项目实施费用报告、竣工报告和项目后评估（价）的基础。,估算的具体类型，详见下表：,归纳起来：,1、开口价合同项目的估算分五步：,(1)报价估算,(2)初期控制估算,3)批准的控制估算,(4)首次核定估算,(5)二次核定估算,2、固定价合同项目的估算分四步：,(1)报价估算,(2)批准的控制估算,(3)首次核定估算,(4)二次核定估算,(2)批准的控制估算,(3)首次核定估算,(4)二次核定估算,固定合同项目的报价估算编制深度较深，因此不需编制初期控制估算。,3、开口价合同项目先后要编制三次控制估算，即初期控制估算（ICE）、批准的控制估算（IAC）和首次核定估算（FCE)。,4、固定价合同项目仅编制一次控制估算，即批准的控制估算。,第五节 我国现行概预算与估算的关系,一、现状,三段式计价方法：,前期阶段：估算估算指标,初步设计阶段：概算概算定额,施工图设计阶段：预算预算定额,二、关系,四种估算针对合同项目的不同种类，进行一次比一次深的控制，且贯穿在项目建设全过程中，是一种深层次、动态的、连续的、全过程控制。不同于国内的概、预算。,第五章 风险分析和未可预见费,第一节 未可预见费的概念,未可预见费亦称预备费属意外费用。指编制项目费用估算时，根据发生偶然事件、不确定因素等的概率而设置的预备费用，它包括基本未可预见费和最大风险未可预见费。从理论（本质）上讲，它包括物质（即项、量）和价值两个方面。,物质未可预见费,未可预见费,价格未可预见费,我国现行的预备费包括基本预备费和价差预备费：,基本（常规）预备费,国内又称总,预备费用 价差（涨价）预备费,基本预备费：,主要包括：施工图设计及施工过程中合理增加的工程和费用；一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取措施的费用；竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的拆挖和修复的费用；其他遗漏项、量费用。,价差预备费：是指为在工程建设过程中由于价格上涨、利（汇）率变动和税费调增而引起的投资（造价）增加所预留的费用。,未明确项目准备金,国外又称应急费用,不可预见准备金,基本未可预见费,（,按十五个组码分解）,EPC 未可预见费,（公司）最大风险未可预见费,异常风险费用(不可抗力、异常事件),列入费用估算的未可预见费，不包括那些由于人们无法预料、控制的风险（如不可抗力、社会经济发生重大变化等）引起的异常风险费用。,基本未可预见费是综合考虑项目实施中各项费用可能发生的不利和有利情况，按其平均值来选取的。,最大风险未可预见费是指在最坏情况下需要考虑的未可预见费。,第二节 未可预见费的求取,一、用“估算偏差幅度系数”法求基本未可预见费的方法详见教材第五章第二节,二、确定最大风险未可预见费的方法,三、蒙特卡罗模拟风险分析法,通过模拟计算得到概率分布曲线，一般以概率为50%点作为定量风险分析的最可能值，再附加上附加风险可确定未可预见费。,项目风险管理与蒙特卡罗方法.pdf,第三节 未可预见费的管理,根据合同类型和设计深度选用不同的管理方法：集中预测集中管理和集中预测分配管理两种。,在工艺设计阶段编制初期控制估算，由于在该阶段无法将估算分解到组码，且风险区,内容还很不明确，此时仅能进行集中预测集中管理。,在基础设计阶段初期编制批准控制估算，可以将未可预见费按组码分解，但此种预测方法的选用必须要由项目经理和各部门提供各自的风险备忘录，所以具体的管理办法由项目经理灵活选用。通常对基本未可预见费的管理采用集中预测分配管理的办法，而最大风险未可预见费通常采取集中预测集中管理的办法。,第四节 风险分析及风险备忘录的编制,在项目实施过程中，常常会产生各种与投标时估计不一致的情况，这些情况如果导致费用的增加，就对承包商造成风险。承包商为了避免或减少承担因风险造成的损失，在报价估算时要对项目的风险进行分析和估算。,一、风险因素（类别）：,1、工作（劳动）生产率风险（含公司本部、施工劳力等）；,2、工作进度风险（各种变更、条件变化引起的公司本部暨施工队伍的工期拖延、增加人工时消耗等）；,3、设备材料风险（供货、运输、涨价等）；,4、施工劳力风险（劳力短缺、涨价等）；,5、分包和同风险（分包方内部原因、合同执行不力等）；,6、罚款（索赔）风险（延期罚款、性能保证、供货商索赔等）；,7、货币兑换率波动风险；,8、政治风险；,9、其它风险。,二、风险分析的步骤,1、报价经理填写综合风险备忘录；,2、设计、采购、施工、开车各专业负责人编制专业风险备忘录；,3、设计、采购、施工、开车经理审核专业负责,人提交的风险备忘录，并提出部门风险备忘录；,4、报价经理汇集各部门风险备忘录，并加入项目管理的其他应考虑的风险后，整理成报价经理风险备忘录；,5、公司规定的管理部门审查报价经理风险备忘录。,报价阶段应考虑的风险因素，详见本章第二节之内容。编制风险备忘的目的是为了评估与编制估算有关的风险，它是进行风险分析的基础资料，也是确定未可预见费的依据。,第六章 项目费用的控制,第一节 概述,项目管理系统是由项目管理中的质量、进度和费用控制等要素组成的有机整体。三大要素控制要相互协调。,建设项目的费用、进度和质量三大目标是一个既统一又相互矛盾的系统。费用控制是其中的关键，因为质量和进度控制最终均与费用控制发生密切关系，所以必须严格进行费用控制才能达到获得最佳效益的目标。,工程项目总承包是国际大型工程公司的主要赢利手段。对于一个国际型工程公司而言主，其优势就在于它的综合管理能力，这是项目取得收益的基础。工程公司的项目管理能力主要体现在项目控制的水平上，通过项目控制保证各项目标的实现。费用控制是项目控制最重要的岗位之一。,传统的费用控制方法主要是控制建设项目造价的结算和变更，是一种事后算帐的方法；,现代的科学的方法是事前和事中的费用控制方法，是能够在事前和事中消除或减少建设项目施中的无效劳动或低效劳动以及不必要的资源消耗和占用的方法。,从20世纪80年代开始主要有三种建设项目造价管理范式。第一种是由