商业银行业务课件.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,1,第六章 商业银行业务,商业银行的性质与职能,商业银行的负债业务,商业银行的资产业务,商业银行的中间业务,商业银行的经营管理,法兰克福商业银行,总部大厦,第一节 商业银行的性质与职能,一、商业银行的概念,与性质,商业银行是一国金融体系的主体，是以经营存、贷款等金融资产为主要业务、以利润最大化为目标的综合性、多功能的银行。,1、商业银行是一种企业。,2、商业银行是一种特殊的企业。,3、商业银行是一种特殊的金融企业。,3,二、商业银行的职能和作用,（一）商业银行的职能,商业银行作为一种特殊的金融企业，具有特定的职能，主要表现在：,1,.,信用中介职能。商业银行最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。,2,.,支付中介职能,3,.,信用创造功能,4,.,金融服务功能,4,（二）商业银行的作用,商业银行的作用是商业银行的职能在经济生活中具体运用的结果，主要表现在以下几个方面：,1.,商业银行是社会的公共薄记。,2.,商业银行是生产资料与消费品的分配中心和社会经济的调节机构。,3.,商业银行是国民经济的神精中枢和社会经济的信息机构。,4.,商业银行是国内外资金调节的主渠道。,5,三、商业银行的组织形式与类型,组织形式,商业银行的组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。商业银行的组织形式根据分支机构设置及其相互关系的不同，可以划分为单一银行制、总分行制、银行控股公司制、连锁银行制和代理银行制。,纽,约,花,旗,银,行,类型,商业银行的类型大致,上可分为两种类型：,1,.,分离银行制度。,2,.,全能银行制度。,我国商业银行体系,国有商业银行：中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行,全国性的商业银行：交通银行、中国光大银行、招商银行、中信银行、华厦银行、中国民生银行、平安银行,区域性的商业银行：烟台住房储蓄银行、蚌埠住房储蓄银行、广东发展银行、上海浦东发展银行、深圳发展银行,我国商业银行的组织架构,纵向结构,总行,省分行,市分行,分理处,支行,储蓄所,横向结构（以建行为例）,个人银行部,公司业务部,机构业务部,电子银行部,分行,房地产金融部,我国商业银行的组织架构,部门,相关职能,可能的业务合作领域,个人银行部,个人零售业务、中间业务、信用卡业务,储蓄柜面及理财专柜代理保险业务，联名信用卡等与信用卡业务结合的保险业务,机构业务部,兼业代理业务签约及业务推动，同业、机构存款,业务合作洽谈和签约及业务推动,公司业务部,对公业务,针对企业客户资源的保险业务开发及意外险业务拓展,房地产金融部,个人消费信贷、购房按揭贷款,与个人信贷业务相结合的保险业务,电子银行部,电话银行、网上银行、,ATM,、多媒体等,电话销售、电子商务等业务合作方式创新,保险公司与银行主要业务合作领域10,第二节 商业银行的负债业务,商业银行的负债业务主要有：,1,、自有资本,2,、活期存款,3,、定期存款和储蓄存款,4,、借款（中央银行借款、同业拆借、证券回购协议、国际金融市场借款）,11,一、自有资本,含义,与一般工商企业一样，商业银行在设立之初必须拥有一定数额的原始资金来源，即资本金，它是商业银行最原始的资金来源，也是商业银行得以设立和发展的前提条件及吸收外来资金的基础。所不同的是，商业银行自有资本在其资金来源中所占的比重很少，通常不到其负债总额的10。,自有资本,全部负债,12,（一）商业银行资本的功能,1、资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营。,2、资本为银行的注册、组织营业和吸收存款提供了起动资金。,3、银行资本有助于树立社会公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。,4、银行资本为银行经营规模的扩张、新业务的开发与设计提供了保证。,5、银行资本有助于保证银行的长期、可持续发展。,13,（二）商业银行资本的构成,商业银行资本的构成,1,.,普通资本。普通资本是商业银行的自有资本的基本形式，其具体包括普通股、资本盈余和未分配利润。,2,.,优先资本。,优先资本是指在股息,分配和资产清偿时优,先于普通资本的年部,分资本，包括优先股,、资本性票据和债券,、可转换债券等。,3,.,其他资本。,其他资本也叫储备账户，是商业银行为了应付意外事件，按照一定的比例从税前利润中提取的各项准备金。,14,（三）对银行资本的相关规定,巴塞尔协议,将资本划分为核心资本（第一级）和附属资本（第二级），资本总额不得低于资产总额的8%。,核心资本包括：实收资本（对比名义资本，指缴足的普通股本和非累积永久优先股）和公开储备（指法定公积金、股票发行溢价），核心资本不得低于资本总额的50%，即核心资本不低于资产总额的4%。,15,（三）相关规定,巴塞尔协议,附属资本包括：非公开储备（自由公积金）、资产重估储备（房产升值、股本升值）、各项准备金（即各项损失准备金）、混合资本工具（非永久优先股、累积优先股）、次级长期债务（银行期票、金融债券）。附属资本不得超过资本总额的50%。,项目权数的规定：根据各项目风险度的不同，划分风险权数，各项目按对应权数折算后分期摊入总额。权数档次为0%、10%、20%、50%、100%五档。,（,1,）风险权数为,0,的资产是：,现金,、存于人民银行的款项、,国债,抵押贷款,、商业银行的,同业拆放,、对中央政府和人民银行的债权；,（,2,）风险权数为,10%,的资产有：,同业存款,、对国家投资公共企业的债权、商业银行及政策性银行的,担保,放款、,现汇,抵押贷款、,金融债券,抵押贷款、商业银行及政策性银行承兑的,汇票贴现,、其他银行的同业拆放；,（,3,）风险权数为,20%,的资产为：对省市,政府投资,的公共企业债权、除商业银行和政策性银行以外的其他,银行担保,放款、除商业银行和政策性银行以外的其他,银行承兑汇票,贴现、全国性金融公司的同业拆放；,（,4,）风险权数为,50%,的资产为：对市以下政府投资的公共企业债权、,非银行金融机构,担保贷款,、大型或特大型企业担保贷款、除国债和金融债券以外的其他,有价证券,及可转让权利作抵押的贷款、土地房屋产权证抵押贷款、省市级金融公司同业拆放、中国境内注册的,外资金融机构,同业拆放；,（,5,）风险权数为,100%,的资产有：,信用贷款,和透支、除大型或特大型企业以外的其他企业担保贷款、除上述担保贷款以外的其他担保贷款、,商业承兑汇票贴现,、除上述以外的其他抵押贷款、,融资租赁,、区级金融公司同业拆放。中央银行规定各类资产的风险权数，目的是规范商业银行的信贷活动，降低,信贷资产,的风险。,16,17,第二节 商业银行的负债业务,商业银行的负债业务主要有：,1,、自有资本,2,、活期存款,3,、定期存款和储蓄存款,4,、借款（中央银行借款、同业拆借、证券回购协议、国际金融市场借款）,18,概念,主要作用是资金结算。,二、活期存款,活期存款又叫支票存款，是指无需任何事先通知，存款户可以随时存取的一种银行存款，其形式有：支票存款账户、保付支票、旅行支票、本票和信用证。它是商业银行最主要的资金来源，也是商业银行生存的前提条件。,种 类,可转让支付命令书（,NOWS,）：,平时是计付利息的活期账户，必要时可要求银行进行转移支付或直接转让。,货币市场存款账户（,MMDA,）：浮动利率的货币市场存单，只要保持平均余额不低于一定数额，就可以在随意支取的条件下取得较高利息。,自动转账账户（,ATS,）：,同时开活期和定期两个账户，平时资金保留在定期账户上取得利息，需要时通知银行转到活期上支付。,19,第二节 商业银行的负债业务,商业银行的负债业务主要有：,1,、自有资本,2,、活期存款,3,、定期存款和储蓄存款,4,、借款（中央银行借款、同业拆借、证券回购协议、国际金融市场借款）,20,定期存款,三、,定期存款和储蓄存款,规定期限，未到期不得支取，要提前支取须预先通知银行。利率较高，期限有固定的档次。其凭证一般为存单。,储蓄存款作用有：积累资金、引导消费、调节货币等。,储蓄存款,在西方国家，指居民定期存款，使用存折或存单，不用支票，也不能转帐，由专门的储蓄银行办理。,在我国，表示居民个人存款，既包括活期也包括定期，其管理原则是,“,存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密,”,。,21,借款性负债,结算性负债,四、其他负债业务,借款性负债是指商业银行通过金融市场或直接向中央银行借入资金的主动性负债业务，包括：,1,、向中央银行借款。,2,、向银行同业借款。,3,、从金融市场上借款。,银行办理转账结算业务不仅可以收取一定的手续费，还可以占用客户的资金，成为其信贷资金来源的一部分，形成结算性负债。,22,五、商业银行存款货币的创造,存款货币创造的两个概念,1,.,法定存款准备金与法定存款准备金率。所谓法定存款准备金，是指商业银行按法律规定，将其吸收的存款按一定比例交存中央银行，以应付存款人的随时提现。而法定存款准备金与银行吸收的存款的比例即是法定存款准备金率。,概念,2,.,原始存款与派生存款。原始存款是指以现金形式直接存入银行后形成的存款；派生存款则是由银行的放款、贴现与投资等行为派生出来的存款。,23,存款货币创造的案例：,商业银行存款货币的创造,例如：某一时期法定存款准备金率为10，在客户不增加定期存款或储蓄存款；银行只保留法定准备金（超额准备金为零的条件下，存款货币的创造如下：,1.,甲银行接受客户,100,万元现金存款，银行系统新增,100,万元原始存款；,2.,甲银行按规定提取,10,万元准备金，将,90,万元贷给在本行开户的,A,企业，这时，,A,企业的活期存款账户上新增,90,万元存款（派生存款）；,24,存款货币是怎样创造出来的,存款货币创造的案例,3.A,企业签发,90,万元支票支付在乙银行开户的,B,企业，通过转账结算，,90,万元存款从甲银行转移到乙银行。同样，乙银行提取,9,万元准备金后，将剩下的,81,万元贷给在本行开户的,C,企业，这使得,C,企业的活期存款新增,81,万元。,4.C,企业签发支票，支付在丙银行开户的,D,企业购货款,81,万元，则乙银行的,81,万元派生存款转移到丙银行，丙银行再提取,8.1,万元准备金，将余下的,72.9,万元贷给在本行开户的,E,企业。,这样循环下去，最后的存款总额就不再是原始存款,100,万元，而应当加上,90,万、,81,万、,72.9,万、,64.61,万元。即派生存款,D,100,90,81,72.9,64.61,408.51,万元。,25,制约因素,存款派生倍数的制约因素,(1),法定存款准备率,(2),现金漏损率,(c),：客户提取，现金流出,（,3,）超额准备率,(e),(4),定期存款准备金率,(5),贷款的需要额或者银行是否同意发放贷款,我国商业银行负债业务,概念：是指商业银行筹措资金、借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的基础。,负债业务种类：,存款,(,包括储蓄存款、单位存款,),短期借入款,(,包括银行同业拆借、中央银行借款、欧洲货币市场借款、回购协议、金融债券等业务,),。,储蓄存款,储蓄种类,活期,3,个月,6,个月,1,年,2,年,3,年,5,年,年利率,（税前）,0.72,1.71,2.07,2.25,2.70,3.24,3.60,年利率,（税后）,0.576,1.368,1.656,1.80,2.16,2.592,2.88,储蓄存款种类：活期储蓄和定期储蓄,储蓄存款利率,我国尚未实行利率市场化，商业银行的储蓄存款利实行法定利率，即储蓄存款利率由中国人民银行拟订经国务院批准后公布，或者由国务院授权中国人民银行制定公布。,负债业务,存款储蓄工具：存折、存单和银行卡。,利息税,根据,对储蓄存款利息征收个人所得税的实施办法,，从,1999,年,11,月,1,日开始，我国对本、外币储蓄存款利息征收,20,的个人所得税，由储蓄机构在向客户支付利息和办理自动转存时依法代扣代缴税款。但对教育储蓄、财政专项储蓄存款和储蓄性专项基金存款免征利息税，如住房公积金、社会保障基金等。,负债业务,储蓄存款,单位存款,概念：是指企业、事业、机关、部队和社会团体等单位在银行等金融机构办理的存款。,单位存款种类：按币种分为人民币存款和外币存款，而人民币单位存款的种类主要有活期存款、定期存款、通知存款和协议存款。其中，协议存款是是目前我国保险公司资金运用的主要工具。,负债业务,30,第三节 商业银行的资产业务,商业银行的资产业务包括：,现金资产业务：,库存现金；,存款准备金；,存放同业存款；,托收未达款,贷款、,贴现业务,证券投资,31,一、现金资产,现金资产的概念,现金资产是商业银行随时,可以用来应付现金需要的,资产，是商业银行资产中,最具流动性的部分,（其流动性达100）。,种类,库存现金：是指商业银行金库中的现钞和硬币。它是商业银行为了应付客户提现及银行本身的日常开支必须保留的现金。,存款准备金：包括法定存款准备金和超额准备金。,存放同业的存款,：,存放在同业的资金称为,“,存放同业,”,，而同业存放本行的资金，则称为,“,同业存款,”,。,托收未达款：是指商业银行本行分支机构之间或通过同业向外地进行托收、尚未收妥的款项。,32,第三节 商业银行的资产业务,商业银行的资产业务包括：,现金资产业务：,库存现金；,存款准备金；,存放同业存款；,托收未达款,贷款、,贴现业务,证券投资,33,二、贷款,&,贴现,概念,贷款又叫放款，是,指商业银行将其所,吸收的资金，按照,一定的利率贷放给,客户并约期归还的,业务。,（1）,按期限可分为短期贷款和中长期贷款,（2）按保证程度可分为信用放款和担保放款，担保放款又可分为保证放款、抵押放款、质押放款,（3）按银行经营的角度划分又可分为工商业放款、消费者放款、房地产抵押放款、拆借、贴现、垫头放款等,（4）按利率条件可分为普通放款和优惠放款,34,贷款的定价,价格领导模型：在无法精确界定成本的情况下，按一些大银行的一般统一优惠利率加上违约风险贴水和期限风险贴水而成。,成本加成定价法：将所有可计算的成本如筹资成本、经营成本、风险补偿及预期利润等内容相加即可得出价格。,成本-收益定价法：在综合考虑贷款的成本和收益的情况下，用要求客户回存资金（补偿余额）的方式来调节贷款价格。,35,贷款的五级分类,正常：借款人可完全正常还款,关注：有能力偿还，但有不利因素,次级就借款人状况而言可能无法足额偿还,可疑：即便执行抵押也会形成损失,损失：动用一切必要措施也无法收回,不良贷款损失准备金的提取,准备金提取的一般比例：损失类100%、可疑类50%、次级类20%、关注类5%。,贴现业务,商业银行买入未到期的票据，将扣除贴息后的金额支付给客户的过程。,本质：商业银行为客户提供资金融通,贴息,=,票据面额*年贴现率*（未到期天数,/360,）,36,37,三、证券投资,证券投资的概念,商业银行买卖各类有价证券的业务行为。,投资方向主要是国债和优质的公司债券，一些银行涉及股票和垃圾债券，有时银行也投资于保险市场及其它各类占款。,38,第四节 商业银行的中间业务,中间业务含义,中间业务是那些影响商业银行的利润，但并不反映在银行的资产负债表上的业务,。,表外业务,是指已经发生而资金尚未变化或不发生变化，能给银行带来收益又不必反映在资产负债表上的业务。,表外业务一定是中间业务，而中间业务并不一定是表外业务，这些业务在一定条件下会转化为表内业务。,比 较,39,商业银行的中间业务,商业银行的中间业务主要包括以下一些内容,：,转帐结算,承兑,信用证,银行保函,是一种银行的付款承诺，是银行根据买方的要求向卖方开出的在一定期限内，凭符合条件的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，支付一定金额的书面承诺，其先是一种信用保证，然后还有一定的融资作用。,是银行应委托人的要,求作为担保人向受,益人开出的书面保证,文件。,40,商业银行的中间业务,代理业务,咨询业务,租赁业务,贷款承诺,贷款销售,是指银行通过直接,出售或者是证券化,的方式把贷款转让,给第三方。,是银行对客户的许诺，就是说客户有权在未来一定时期内，根据一定的条件（期限、利率、金额）随时从银行获得贷款，这种协议可以是正式的，也可以是非正式的，一些协议对与客户双方都不具有法律约束力，贷款承诺按照内容不同，可以分为下述形式,a、,信贷客户,b、,循环贷款承诺,c、,票据发行便利,商业银行发展中间业务的意义,中间业务的发展拓展了商业银行的盈利能力,中间业务具有较大的安全性和风险分散性,中间业务的发展有利于稳定与促进传统存贷业务,中间业务服务性强，有利于塑造银行形象,发展中间业务有利于充分利用商业银行的资源,42,第五节 商业银行的经营管理,一、商业银行经营管理的原则,商业银行作为以货币资金为经营对象的特殊金融企业，具有高负债率（约90以上的资金属于外来资金）、高风险、盈利性差和管理严格等特点。因而商业银行的经营管理必须以科学的理论为指导，制定合理的经营原则，采取有效的管理方法，保证商业银行的安全。,既然商业银行作为一种特殊的金融企业，其经营目标就是为了利润的最大化，至少应不低于其他行业的利润。但是，商业银行在经营活动中还要保证资金安全、保持资产的流动性，也就是资产和负债要保持平衡，维护银行的清偿能力。,43,商业银行经营管理的原则,经营原则,按照国际通行惯例，商业银行的经营必须遵循安全性、流动性和盈利性这,“,三性,”,原则。,安全性,安全性原则就是要求商业银行应当尽量避免各种不确定性因素对其资产、负债、利润和声誉的影响，采取各种防范风险的措施，以保证银行的正常经营与发展。,流动性,银行应付客户提款的能力，即银行的清偿力。流动性包括负债流动性和资产流动性两个方面。,盈利性,盈利是银行的业务收入与业务支出之间的净额，是银行经营的主要目的。盈利=资产收益+其他收入经营成本。,44,“,三性,”,原则之间的关系,关系,商业银行经营管理的,“,三性,”,原则既有统一的一面，又有矛盾的一面。商业银行的经营管理必须寻求收益性、流动性和安全性的最佳组合,。,关系,因为前两者与后者相矛盾，不可能同时达到最优，只可能同时达到较优。如何得到最佳结合点，就是相机抉择理论要解决的问题。,45,二、商业银行经营方法,（一）资产管理理论,二十世纪五十年代以前，商业银行资金来源狭窄，工商企业的贷款需求比较单一，银行经营重点放在资产选择方面。,真实票据理论,商业银行只发放短期的与商品周转相联系的,“,自偿性,”,贷款，这既符合流动性要求，又兼顾了盈利性。其弊端：其一，不能适应多样化的贷款需求。其二，未能充分利用存款的稳定余额。其三，往往加剧经济周期的发育。,转移理论,随着金融市场的发展和金融工具的创新，只要是能在市场上及时变现的资产就能作为资产准备，就可以保证清偿力。因此，资金运用不必限定在工商业放款，可以面向各种流动性资产。这种理论的缺陷是过分依赖金融市场，容易受市场风险的影响。,预期收入理论,二战后银行之间的竞争加剧，更加注重收益。该理论认为：资产的流动性即变现能力都是以未来为基础的，如果预期有较高收益，市场的可接受程度就高，流动性就有保证，因而资产选择进一步扩大。缺点是主观性强，而且受市场风险影响更大。,46,（二）、负债管理理论,含义,随着金融市场的发展和竞争的加剧，各银行纷纷突破利率条款，开始了大规模的金融创新，遂出现了以资金来源管理为重点的负债管理理论。这种理论的核心是,“,借新债还旧债,”,，以主动负债来充实资金实力。,主要方式,负债途径从传统的被动型向主动型发展，如贴现窗口的发展，同业拆借或再购回协议的同业借款，发行可转让大额存单或金融债券等等。,缺点,风险度进一步提高，更加依赖金融市场，忽略资本充足的重要性，既削弱了内控能力，又抬高了借款成本。,47,（三）、资产负债管理理论,理论核心,资金流动性管理,要求银行建立一种自我清偿机制。自我清偿机制的关键是资产和负债的一一对称关系，不管是期限还是数额都相互匹配，这样每一笔到期的负债都有一笔同时到期的资产来清偿，这种严格的,“,梯次,”,排列可以完全保证清偿力。不过，它不利于银行效益的提高，所以只能作为具体管理办法的理论指导而非具体办法。,资产负债比例管理,是一种固定化规范化的定量日常管理，是根据理论和经验将一些科学的资产与负债的比例关系公式化和数据化，然后经过国际金融公会整理定型，形成了一整套行之有效的量化体系，供金融机构进行日常管理。体系的指导思想仍然是制约商业银行的盲目扩张，在保证一定盈利的前提下提高商业银行的清偿力。比例管理的核心思想是一致的，只是具体内容依不同的经济环境和银行而不同。,48,资产负债管理理论,比例管理,比例管理的具体内容：按,巴塞尔协议,分为五类,资本充足率,资本总额/资产总额8%；核心资本额/资产总额4%,存贷比率,贷款总额（盈利性资产）/存款总额70%,75%；拆出资金/（存款额法定存款准备金,库存现金,各项占款）8%；拆入资金/存款额4%,流动性比率,流动性比率：流动性资产/流动性负债25%；中长期贷款/中长期存款120%；中长期贷款/贷款总额30%；央行存款+同业存款+库存现金/存款总额5%,7%,风险控制比率,逾期贷款（半年以上）/贷款总额15%，其中，催收贷款（三年以上）/贷款总额5%，呆帐/贷款2%；对一个客户的贷款额/资本总额15%,50%,盈利性比率,当年利润总额/资产总额1%；利润额/资本额15%,49,资产负债的利率灵敏性管理,管理重点,商业银行将资产和负债划分成两类，固定利率的资产负债和浮动利率的资产负债，管理的重点在利率灵敏性资产和负债。,主导思想,在市场利率变动的情况下能不受损失而盈利。,方法,运用利率灵敏度：灵敏度（,R）=,利率灵敏性资产/利率灵敏性负债。可以作如下分析：当,R1，,如果利率上升则收益上升，利率下降则收益下降；当,R1，,如利率上升则收益下降，反之则上升。那么，当预测利率上升时，可以调整使浮动利率资产多于浮动利率负债，如预测相反，则作相反调整,。,（四）、全面风险管理方法,职能风险管理：市场风险、信用风险、操作风险,整合风险管理：不同类别相关性，综合度量,风险与价值管理：风险与收益考核结合,战略风险管理：非量化管理、公司治理,50,第六节、商业银行经营的发展趋势,新兴业务的快速发展,信息技术的革命性运用,商业银行业务的全能化,新兴业务的快速发展,中间业务收入增长,我国商业银行的中间业务发展还有很大的差距,国别,中间业务收入占比,美国,38.4,日本,39.9,英国,41.1,中国,8.5,四大国有商业银行,中间业务收入占比,中国银行,17,建设银行,8,工商银行,5,农业银行,4,表一,表二,银行业竞争的日趋激烈,融资方式的替代,信息技术的发展,金融产品的创新,金融监管政策的变化,中间业务的发展动力,新兴业务的快速发展,信息技术的革命性运用,催生了金融产品及销售方式的创新,提高了工作效率和客户服务质量,降低了商业银行内部的交易成本,拓宽了投资视野和领域,商业银行业务的全能化,商业银行对于中间业务收入等新的利润来源的追逐,商业银行降低固定成本的要求（即范围经济效应）,全能化的金融服务有利于提高商业银行的客户忠诚度,信息技术的应用使金融服务全能化成为可能,有关金融监管制度有所放松,信息技术的发展催生了金融产品及其销售方式的创新,