第七章--商业银行ok.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第七章,商业银行,本章,学习要求,1,、了解商业银行产生和发展的主要线索，掌握商业银行的职能；,2,、掌握存款货币银行的类型与组织制度，,3,、掌握存款货币银行的主要业务，重点掌握其资产负债业务；,4,、了解存款货币银行的经营原则和管理理论。,第一节 商业银行概述,资本主义银行,铸币兑换业,货币经营业,早期银行业,现代银行,铸币兑换,铸币兑换 保管、出纳,标志：信用业务,产生途径：,（,1,）改造旧银行,（,2,）建立新银行,时间：,1694,年,英格兰银行成立,全能化、集中化,电子化、国际化,网络化,一、现代银行的产生与发展,我国商业银行的历史,1,、货币经营业：很早就有,2,、原始银行业：钱庄、票号等也很发达,3,、清政府时期银行业：,1845,年的丽如银行（英国）,1897,年的中国通商银行,1904,年的户部银行（,1908,年大清银行、,1912,年中国银行）,1907,年交通银行等,4,、国民党官僚资本银行：“四行两局一库”,名 称,成立时间,享有的特权及地位,中央银行,1928.11,经理国库，发行兑换券，铸发国币，经募公债,“银行的银行”,中国银行,1905,年（原名户部银行）,1912,年（改名中国银行）,发行货币，经理外汇收支,交通银行,1908,发展实业的特许银行,中国农民银行,1935,发行货币,邮政储金汇业局,1930,吸收储蓄，汇兑资金,中央信托局,1935,买办军火,中央合作金库,1946,发展合作事业,（一）含义：,现代商业银行的概念：商业银行是以获取利润为经营目的，以金融资产和负债为经营对象，综合性多功能的金融中介机构,（二）商业银行的性质,特殊金融企业,1,、它是“,唯一”,能够吸收活期存款的金融机构，具有创造存款货币的能力；,2,、它经营的业务范围广泛，可为客户提供所需的一切金融服务，具有综合性多功能经营的特点,二、商业银行的含义与性质,信用中介,支付中介,变社会各阶层的积蓄和收入为资本,创造信用流通工具,三、商业银行的功能,信用中介职能,信用中介是指银行充当债权人与债务人之间建立借贷关系、实现资金融通的媒介。,存款,贷 款,货币,存 款 人,银 行,最初债权人,中介人,借 款 人,最终债务人,债务人,债权人,商业银行业务与经营,（一）职能分工型,（二）全能型,（三）发展趋势：全能型,当前，西方国家银行业已经进入混业经营时代，,20,世纪,90,年代，英、日先后放弃了金融分业经营的规定，美国也于,1999,年发布了,金融服务现代化法,，宣布废止,格拉斯一斯蒂格尔法,，准许商业银行全面经营投资银行业务。,第二节 商业银行类型与组织,一、商业银行的基本类型,职能分工模式,全能模式,经营特征,分业经营,银行业、证券业、信托业分业经营，只办银行业务,混业经营,银行业、证券业、信托业不分，可经营以上各种业务,主要业务,短期存款、贷款,短、中、长信贷业务、投资业务,主要优点,清偿能力强、风险小,服务范围广、充分运用资金、利于银行竞争,发展趋势：走向混业经营,（一）单一银行制（二）总分行制,分支行制（三）银行持股公司制（四）连锁银行制,单一银行制和总分行制各有什么优劣？,二、商业银行的组织制度,银行持股公司,指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。,这种商业银行的组织形式在美国最为流行。,持股公司,附属非银行公司,附属银行,附属银行,附属银行商业银行业务与经营,在美国，银行持股公司的发展十分迅速，尤其是在,20,世纪,70,年代和80年代。早在1971年，这些控制银行的组织持有,美国银行存款的一半以上。到90年代，近,6000,家控股公司控制了近,9000,家银行，占该行业总资产的9,0,以上。,银行持股公司使得银行更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，也能够规避政府对跨州经营银行业务的限制。,商业银行业务与经营,（一）类型：职能分工型,（二）组织制度：总分行制,（三）金融控股公司在中国的发展,三、中国商业银行的类型与组织制度,第三节 商业银行业务,商业银行的资产负债表,一、商业银行负债业务,（一）银行资本什么是银行资本？,银行资本有何用处？,银行资本包括什么？,案例 巴林银行：,1995,年年初，尼克,利森因炒日本股票指数期货使得亏了,13,亿美元。亏损的,13,亿美元远远超过了巴林银行的老本，所以巴林银行只得破产倒闭。,银行资本构成,1.,股本（普通股和优先股）,2.,资本公积,3.,未分配利润,4.,补偿性的准备,为弥补各种可能出现的经营损失而预留准备金,5.,从属债务（后期偿付性和长期性）,2006,年年报华夏银行资本充足率,8.28%2006,年中报 招商银行资本充足率,12.35%,中国银行资本充足率,12.27%,建设银行资本充足率,13.15%,工商银行资本充足率,10.74%民生银行资本充足率,7.46%,兴业银行资本充足率,8.41%2006,年三季报 深发展资本充足率,3.59%,中资银行,2006,按一级资本在,银行家,全球,1000,家大银行中的排名,银行名称,2006,年,排名,2005,年,排名,一级资本,($m),花旗集团,(,美,),1,1,79407,汇丰控股公司,(,英,),2,3,74403,美洲银行,(,美国,),3,4,74027,摩根大通银行,(,美国,),4,2,72474,东京三菱,UFJ,金融集团,(,日本,),5,7,63898,农业信贷银行,(,法国,),6,5,60599,苏格兰皇家银行,(,英国,),7,6,48585,三井住友金融集团,(,日本,),8,15,39573,瑞穗金融集团,(,日本,),9,8,38807,西班牙国家银行,(,西班牙,),10,12,38377,中国建设银行,(,中国,),11,25,35647,2006,年,银行家,全球,1000,家大银行前,10,名,1.,活期存款、定期存款、储蓄存款等,2.,变化趋势,活期存款比重下降、定期存款比重增加,3.,各类创新型存款工具,自动转帐帐户（,ATS,），,可转让支付命令账户（,NOW,），,货币市场存款帐户（,MMDA,）,等,（二）吸收存款,1.,向中央银行借款：再贴现、再贷款,2.,银行同业拆借,3.,回购协议,4.,发行金融债券与国际货币市场借款,5.,结算过程中的短期资金占用,（三）其它负债业务,二、商业银行的资产业务,1.,准备金，商业银行为应付日常的提款要求而保留的流动性最高的资产,包括银行的库存现金和在中央银行的存款,法定准备金与超额准备金,2.,应收现金,3.,同业存款,三项构成了商业银行的一级储备,（一）现金类资产,1.,贴现的含义,企业为取得资金，以未到期的票据向银行融通资金，银行按票据的面额，扣除自贴现日至票据到期日的利息后，将票面余额付给持票人的资金融通行为,2.,计算公式,贴现付款额,=,票据面额,（,1,一年贴现率,未到期天数,/365,天）,（二）贴现业务,（三）贷款业务,1,、贷款种类：,（,1,）按是否有抵押分：抵押贷款、信用贷款、担保贷款,（,2,）按贷款对象分：工商业贷款、农业贷款、消费贷款等,（,3,）按贷款期限分：短、中、长期贷款,（,4,）按还款方式分：一次贷款、分期偿还,（,5,）按贷款质量：正常、关注、次级、可疑、损失。,2,、我国贷款风险的五级分类管理,（一）正常类：有充分把握按时足额偿还本息（,1%,）,（二）关注类：目前能偿还本息，但存在不利因素,（本息损失概率,5%,）,（三）次级类：还款能力出现明显问题，正常经营,收入无法保证足额偿还本息（,30%-50%,）,（四）可疑类：无法足额偿还本息，即使执行抵押,或担保，也肯定存在部分损失（,50%-75%,）,五）损失类：采取一切措施后，本息基本无法收回,（,95%-100%,）,（四）证券投资业务：,主要是债券，对股票投资有严格限制,（五）西方商业银行贷款的,“,6C,”,原则,品德、才能、资本、担保品、经营环境、事业的连续性,（,1,）“,3c”,（,2,）“,4c”,（,3,）,5c,Character Character Character,Capacity Capacity Capacity,Capital Capital Capital,Collateral Collateral,Condition,of business,Personal and management factor,Financial factor,Internal factor,Economic factor,External factor,信用要素结构的演变,三、商业银行中间业务与表外业务,1.,含义：,指商业银行不需运用自己的资金，以中介人的身份代客户办理各种委托事项，从中收取手续费的业务。,（一）中间业务,2.,主要类型,（,1,）结算业务,（,2,）信托业务,（,4,）代理业务,（,5,）代理融通业务,（,6,）银行卡业务,（,7,）咨询业务,（二）表外业务,1.,含义：,表外业务可分为广义和狭义两种,（,1,）广义表外业务包括所有不在资产负债表中反映的业务，它由中间业务和狭义表外业务构成,（,2,）狭义的表外业务即是指商业银行所从事的按国际会计准则,不计入资产负债表,内因而不影响资产负债总额，但在一定条件下会转变为资产或负债的业务。狭义的表外业务有一定的风险,2.,狭义表外业务的类型,（,1,）贷款承诺,按约定条件向客户发放贷款的诺言，例如：回购协议；透支；信贷额度,（,2,）担保及类似的“或有负债”业务,例如：银行承兑汇票、贷款担保；,（,3,）金融衍生产品,例如：期货交易 期权交易 互换协议等等,（,4,）投资银行业务,证券包销 证券代理和分销,（二）表外业务,2006,中间业务收入占比,我国商业银行,2-12%,美国商业银行,47%,花旗银行,79.83%,摩根银行,83.16%,民生银行,3%,浦发银行,4%,深发展,6.5%,交通银行,8%,1,、存款业务保持稳步增长态势,四、我国商业银行近年来业务的发展,1997-2004,金融机构储蓄存款增长情况,2,、贷款业务依然是国有银行主要资产业务，但比重逐步降低,3,、投资业务比重明显提高,国有商业银行资产结构的变化,4,）中间业务发展迅速，正在成为银行新的利润增长点。,中间业务发展的两阶段,1995,至,2000,年为存款导向阶段：代收代付、委托贷款等业务领域。,2000,年以后，逐步过渡到收入导向阶段：理财业务，代理保险、投资银行、资产托管等高收益业务,到,2004,年底，中资银行开办的中间业务已经涉及九大类,420,多个品种，部分业务品种已经享有较高的市场声誉，,工商银行的现金管理、本币结算清算、资产托管、财务顾问等业务；,农业银行的代理保险；,中国银行的信用卡、国际保理业务；,建设银行的委托贷款、工程造价咨询等业务，,中信银行的出国留学金融服务业务，,招商银行的,“,一卡通,”,、,“,财富账户,”,等业务。,2002,年中资商业银行中间业务收入占营业收入的比重为,3.8%,，,2003,达,5.63%,，,2004,年约为,8%,左右。,1995,年到,2004,年十年间，工、农、中、建中间业务收入由,69,亿元增加到,389,亿元，年均增长,25.6%,。,以工商银行为例，从,2000,年到2004,年五年间，境内机构中间业务收入分别为,31,亿元、,38,亿元、,50,亿元、,79,亿元和,115,亿元，同期，中间业务收入占经营净收入的比例由,4%,提高到,8.77%,。,第四节 商业银行业务管理,“三性原则”：安全性、流动性、盈利性,（一）盈利性是商业银行的经营目标,一、商业银行的经营管理原则,为什么要追求盈利性？,影响银行效益的主要因素有哪些？,（二）流动性是指商业银行能够随时满足客户提取现金、满足必要贷款等方面要求的能力，即清偿能力。,核心在于保证以最小成本立即获得所需要的资金。包括资产的流动性与负债的流动性,统计表明：,80%,破产企业是盈利企业，它们倒闭不是因为亏损而资不抵债，而是因为流动性不足,2007,年,9,月,15,日数以百计的储户在,Northern Rock,银行外排队。,商业银行业务与经营,一、商业银行的经营管理原则,（三）安全性是指商业银行避免经营风险、保证资金安全的要求。是银行经营的基础,信用风险、市场风险、,流,动性风险,、,操作风险，国家风险、,（四）三性原则之间的关系：流动性与安全性成正相关；二者与盈利性有矛盾；为此银行经营管理必须综合考虑、寻求最佳组合，达到三者的协调统一,二、商业银行经营管理理论,西方商业银行经营管理理论经历了：,资产管理理论,负债管理理论,资产负债综合管理理论,（,一）资产管理理论,1,、时间：商业银行产生,20,世纪,60,年代,2,、三个不同发展阶段,第一阶段：商业贷款理论，又称真实票据论,第二阶段：可转换理论,第三阶段：预期收入理论,二、商行经营管理理论,（二）负债管理理论,产生于,60,年代,（三）资产负债综合管理理论,20,世纪,70,年代末期,（四）资产负债管理方法,缺口管理方法,比例管理方法,二、商业银行经营管理理论,缺口管理,:,根据期限或利率指标将资产和负债分成不同的类型，然后对同一类型的资产和负债之间的差额即缺口，进行分析和管理,.,正缺口,:,利率敏感性资产利率敏感性负债,负缺口,:,利率敏感性资产利率敏感性负债,零缺口,:,利率敏感性资产,利率敏感性负债,利率敏感性资产,：期限越短越敏感,缺口为正，,利率,上升，净利息收入增加,；反之则反,例：,假设一家金融机构持有利率敏感性资产,5500,万美元和利率敏感性负债,3500,万美圆,正缺口,2000,美圆,如果利率从,8%,到,10%,净利息收入将增加,40,万美圆,利率敏感性资产,3500,万美元和利率敏感性负债,5500,万美圆,负缺口,2000,美圆,如果利率从,8%,到,10%,净利息收入将减少,40,万美圆,当预期利率上升时,保持正缺口,当预期利率下降时,保持负缺口,我国商业银行的资产负债比例管理,（,1,）资本充足率,资本总额,/,加权风险资产总额,8%,核心资本总额,/,加权风险资产总额,4%,（,2,）存贷款比例,贷款余额,/,存款余额,75%,（,3,）中长期贷款比例,逾期,1,年以上贷款余额,/,逾期,1,年以上存款余额,120%,（,4,）资产流动性比例,流动性资产,/,流动性负债,25%,（,5,）备付金比例,（在人行备付金存款,+,库存现金）,/,各项存款,5%,（,6,）单个贷款比例,对同一客户贷款余额,/,资本总额,10%,对最大,10,家客户贷款余额,/,资本总额,50%,（,7,）拆借资金比例,拆入资金,/,存款,4%,拆出资金,/,（存款,-,准备金等）,8%,（,8,）对股东贷款比例,对股东贷款余额,/,该股东已交股金,100%,（,9,）贷款质量比例,逾期贷款余额,/,各项贷款余额,10%,呆滞贷款余额,/,各项贷款余额,5%,呆帐贷款余额,/,各项贷款余额,2%,一、金融创新的经济学分析,金融创新是指金融领域内部通过各种要素的重新组合和创造性变革所创造或引进的新事物。,金融创新的根本目的是金融机构和金融管理当局出于对微观利益和宏观效益的考虑。,第五节 金融创新,二、金融创新的内容,（一）金融业务与金融工具的创新,（二）金融技术和服务的创新,（三）金融市场的创新,（四）金融机构和金融制度的创新,三、金融创新的原因,（一）规避风险的创新,金融期货、金融期权,（二）技术创新,信用卡、金融市场国际化、,证券化,（三）规避金融管制的创新,CDS,、,NOW,ATS,四、金融创新的影响,（一）有利的方面,1,、对金融机构来说，金融创新拓展了其业务规模和 范围，增加了赢利机会,2,、对投资者而言，金融创新扩大了资产选择的空间，提高了金融资产的收益性和流动性,3,、对筹资者而言，金融创新是融资渠道多样化、融资形式灵活化,4,、对全社会来说，金融创新繁荣了金融业，增加了应付风险的方式，从而推动了经济发展,。,（二）不利方面,1,、金融创新加大了金融体系的风险,2,、金融创新增加了货币政策操作的复杂性，影响了货币政策的效力。,四、金融创新的影响,（一）什么是风险投资（,VC,）,（,二）二板市场,风险投资与二板市场,风险投资的回报：,Yahoo 100万（,96,年）,40-50,亿（,2001,）,宏道公司,300,万（,96,年）,25,亿（,2001,）,1997,年,2000,年间，,IDG,接连投下了搜狐、当当书店、金蝶软件、搜房、易趣、,3721,、百度在线、腾讯、携程旅行网、雅慧聪国际、亚信等数十个如今在中国互联网市场上风头正劲的公司。,百度：,1999,年，,120,万,$,投入，,2005,年,8,月，以股价疯涨至最高每股,150,美元计。,IDG,将获得,1,亿,$,。,腾讯控股,(QQ),：,1999,年，,220,万,$,投资，,2004,年上市,6500,万,$,，,30,倍回报。,易趣：,30,万,$,投资，,2003,，,600,万,$,，,19.4,倍回报。,金蝶软件：投资,2000,万，上市后获,2,亿港币，,10,倍。,资产证券化,将一笔在未来可产生较稳定、可预见现金流而本身又缺乏流动性的资产，转换为在金融市场上可以出售和流通的证券的行为过程。,适于证券化的资产特征：,（,1,）在未来拥有一个较稳定的现金收入流；,（,2,）资产必须达到一定标准的信用等级，即可以保证现金收入流的稳定性；,（,3,）资产的还款条件与还款期限易于把握，具有可操作性。,