汇仁财务系统.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,汇仁集团财务管理管理系统,优化方案,10/2/,1,汇仁财务系统,第1页,财务系统优化标准,优化方案内容,实施关键点,10/2/,2,汇仁财务系统,第2页,整合、集中财务优势资源标准,财务集中管理与授权经营相结合标准,资金使用权与资金管理权相分离标准,财务信息共享标准,优化标准,10/2/,3,汇仁财务系统,第3页,统一财务制度,统一会计核实,统一资金管理,统一融资、投资,统一财务人员管理,统一预算管理,六个统一,10/2/,4,汇仁财务系统,第4页,树立为经营服务意识,树立为管理服务意识,树立为不停学习意识,树立职业意识,财务工作转变,10/2/,5,汇仁财务系统,第5页,集团财务体系,资本控制,资本运行系统,资金管理系统,财务管理系统,法人单位,1-n,资,产,负,债,损,益,权,益,财务核实系统,合并财务报表,投,资,着,债,权,人,税,务,筹,划,资产,监,管,经营目标,责任中心,1-n,目,标,管,理,预,算,管,理,成,本,管,理,分,析,评,价,考评,激励,结算中心,收入,支出,法人单位,1-n,责任中心,1-n,资本性支出,其它专题支出,内,部,法,人,外,部,法,人,优化资产结构,降低经营风险,扩大融资渠道,实现资本扩张,10/2/,6,汇仁财务系统,第6页,该系统特点,相对集中财务管理模式,系统运行效率高、成本低,资金管理比较集中、控制力度大,经过提升效率确保经营、决议需要,要求财务信息化程度较高,对财务部长知识、能力要求较高,10/2/,7,汇仁财务系统,第7页,集团财务部,资本运行中心,结算中心,财务管理中心,财务核实中心,集团总裁,一、管理各法人单位,会计核实工作。,1、制订统一会计,核实方法。,2、负责指导集团内,会计核实工作。,二、负责合并集团财,务报表。,三、负责集团税务,策划。,一、负责集团财,务目标管理。,二、负责集团预,算 管理,三、负责集团财,务分析,一、负责全集团资,金 统一管理。,二、负责集团统,一融资。,三、负责集团各单,位、各项目标开户,管理。,四、负责集团内各,部门对外统一结,算。,一、负责集团投,资管理,二、负责集团股,权管理,三、负责集团上,市准备工作,四、负责集团证,券管理,10/2/,8,汇仁财务系统,第8页,汇仁集团财务部经理工作标准,会计核实标准,会计核实方法,会计核实信息,企业价值管理者,投资理财伎俩,预算管理伎俩,资金管理伎俩,税务策划伎俩,综合利用,反应企业资产情况、控制企业资产质量、评价企业价值,反应经营情况、控制经营目标实现、确保企业价值增加,10/2/,9,汇仁财务系统,第9页,汇仁集团财务部经理工作职责,责任：,1、对财务管理部工作负担全部责任,2、负责组织制订集团财务管理制度,3、定时向总裁、董事会提交财务汇报并汇报资产情况、企业经营结果、预算执行情况。,4、组织编制整年预算、控制集团整年预算。,权利：,1、负责集团财务人员任命、考评。,2、负责审批10万元以下预算外支出,3、负责财务部门费用审批。,10/2/,10,汇仁财务系统,第10页,财务核实中心,成,本,核,算,销,售,核,算,费,用,核,算,总,帐,报,表,往,来,核,算,存,货,核,算,法人单位,法人单位,法人单位,法人单位,税,务,会,计,委派财务总监,总裁,投资人,债权人,税务部门,其它中介机构,固,定,资,产,核,算,会计核实中心,10/2/,11,汇仁财务系统,第11页,会计核实中心,成本核实,原材料成本核实、直接人工费核实,归集、分配制造费用、核实产品成本,管理费用核实,归集认定管理费用、登记费用明细帐,销售费用核实,归集认定销售费用、登记费用明细帐,往来帐核实,登记费用明细帐、管理往来单位,固定资产核实,在建工程核实、登记固定资产明细帐,查对相关帐物、核实固定资产折旧,总帐报表,登记总分类帐、计算企业损益、编制财务报表,纳税核实,计算企业纳税、进行税务策划、协调税务关系,存货核实,核实各项存货成本、登记查对存货帐目,财务档案管理,整理财务档案、保管财务档案,10/2/,12,汇仁财务系统,第12页,构建二级核实体系、化小核实单位,尽快实现财务电算化、实现信息公享,搞好税务策划、作好合并报表,如实统计、反应业务事项经济内容,会计核实中心运作关键点,10/2/,13,汇仁财务系统,第13页,构建二级核实体系、化小核实单位,尽快实现财务电算化、实现信息公享,搞好税务策划、作好合并报表,如实统计、反应业务事项经济内容,会计核实中心运作,10/2/,14,汇仁财务系统,第14页,财务管理中心,成,本,管,理,费,用,管,理,收,入,管,理,预,算,管,理,财,务,分,析,投资中心,利润中心,收入中心,成本中心,派出核实员,人,力,资,源,核,算,财务部长,财务管理中心,10/2/,15,汇仁财务系统,第15页,财务管理中心,成本管理,预算产品成本、成本控制、成本分析、考评,费用管理,对管理费用、销售费用、进行预算、控制、分析,收入管理,对集团经营收入进行预算、分析、考评,预算管理,负责组织协调预算编制、预算平衡、分析汇报,集团预算执行情况,综合分析,对集团总体经营情况、财务情况进行综合分析,、评价、提出改进提议。,人力资源费用,管理,编制集团人力资源预算、核实分析人力资源,费用,10/2/,16,汇仁财务系统,第16页,推进、落实全方面预算管理,构建基于电算化管理会计体系,建立集团财务分析体模型,不停研究创新成本、费用控制方法,财务管理中心运作关键点,10/2/,17,汇仁财务系统,第17页,资金结算中心,前,台,出,纳,资,金会,计,资,金,调,度,融,资,会,计,法人单位资金,资本性支出资金,部门专题资金,其它专题资金,内,部,信,贷,财务部长,结算中心,收入,支出,银,行,对,帐,10/2/,18,汇仁财务系统,第18页,资金结算中心,前台出纳,负责集团内各开户单位收付款、单证审核,资金会计,核实各单位帐户资金使用、余额情况、计算利息,资金调度,审核资金预算、依据预算向各开户单位划拨资金,平衡内外部资金,融资核实,编制融资预算、办理融资手续、核实融资成本,银行会计,与银行协调系统运行、查对银行帐目,内部信贷,审核内部贷款申请、办理内部贷款手续、监控,内部贷款使用、收回贷款本息。,10/2/,19,汇仁财务系统,第19页,严格执行收支两条线,与核实、管理系统共用一个信息平台,充分依靠银行资金结算系统,强化结算中心权威性、严厉性,资金结算中心运作关键点,10/2/,20,汇仁财务系统,第20页,资本管理中心,投,资,管,理,股,权,管,理,证,券,部,财务部长,资本运行中心,10/2/,21,汇仁财务系统,第21页,资本运行中心,投资管理,从财务角度评价企业投资决议、投资结果，,控制投资风险，编制资本性支出预算。,融资管理,负责企业股权融资、股权结构设计、股利政策,设计。,股权管理,企业股权资产管理、分红、派息、投资企业,经营情况监空控。,证券管理,负责企业证券类资产管理、运作、企业上市,准备工作。,10/2/,22,汇仁财务系统,第22页,以优化资产结构、降低经营风险为前提,围绕集团战略目标展开,不停引进培养人才，建立一只高水平队伍,充分发挥中介机构作用、协调好中介机构工作,资本运行中心运作关键点,10/2/,23,汇仁财务系统,第23页,集团财务,法人单位财务,责任中心,车间核实,核,算,部,门,费,用核,算,产,品,成,本,核,算,资,产,占,用,资,产,监,管,集团财务,法人单位财务,责任中心,材料核实,采购,成本,+,仓储,成本,核,算,库,存,占,用,资,产,监,管,成本核实员、材料核实员,第24页,对独立法人实施财务总监委派制,投资者代表,经营人,财务总监,参,于,经,营,资,产,监,管,对非独立法人实施财务责任人委派制,集团财务部,经营人,财务责任人,为,经,营,服,务,资,产,监,管,第25页,资本运行子系统,结算中心子系统,财务管理子系统,财务核实子系统,计划,执行,控制,分析,资本预算,经营预算,统计、反应,控制资金,执行收、付,控制目标,投资评价,财务综合分析,控制资产资金预算,提供依据,投资风险,分析资金情况,提供历史数据,10/2/,26,汇仁财务系统,第26页,资本运行子系统,结算中心子系统,财务管理子系统,财务核实子系统,预算,审核,付款,记帐,资本预算,经营预算,统计、反应,控制资金预算,付款,控制费用预算,财务综合分析,资金预算,提供财务汇报,提供分析依据,分析资金情况,提供历史数据,分析,审核业务,正当性真实性,财务支付程序,更多无偿资料，尽在,10/2/,27,汇仁财务系统,第27页,结算中心,子系统,财务管理,子系统,财务核实,子系统,业务事项,财务管理信息系统,核实会计信息,资金流信息,物流信息,管理会计信息,原始凭证,反应、控制资产情况规模、结构、风险,反应、控制、评价经营结果、投资结果,放映、控制、评价资金流情况,反应、控制、评价资产使用效率,以业务事项原始,单据为依据构建,基础数据库,不一样财务业务,数据共享,利用财务,数据决议,综合利用会计,伎俩进行控制,财务信息系统综合利用,10/2/,28,汇仁财务系统,第28页,方案实施步骤（基于电算化）,组织调整,系统准备,系统测试,完善细化,调整方案,学习认识,方案,人员调整,培训,软件系统,选型,业务流程,设计,数据结构,设计,培训,运行调整,方案审定,模拟运行,系统完善,培训,系统初审,业务调整,人员调整,正式验收,正式运行,决议,技术 业务,业务 技术,连续培训,更多无偿资料，尽在,10/2/,29,汇仁财务系统,第29页,