华宇公司财务部岗位责任制.doc

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东莞志航国际货运有限公司
东莞志航进出口有限公司
财务部岗位责任制及工作内容
一、 出纳岗位主要工作
出纳员:彭圆、付荣凤
财务经理：张德善
总经理：谭红雨
1. 出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。
2. 现金业务要严格按照财务制度和现金管理制度的要求办理。
3. 现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金
4. 支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人，并监督支票的收回情况。
5. 办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。
6. 收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。
7. 对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。
8. 杜绝白条抵库
9. 按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项
10. 接受上司随时安排的工作
二、 费用会计主要工作
会计员:颜建华
财务经理：张德善
总经理：谭红雨
1. 根据费用报销管理流程严格操作（请细见附件）
2. 接受上司随时安排的工作
三、 应收会计岗位主要工作
会计员:颜建华
财务经理:张德善
总经理:谭红雨

1. 业务部接到新的客户，需要将客户的资料交给财务部备案
2. 对帐分为票结对帐与月结对帐两部份
1) 票结对帐部分，将对帐单发给客户后，要求客户付款，本司收到款后放单，若遇特殊情况，客户不能及时付款，需将此情况及时反应给到业务担当，业务担当处理的时间为一周，若一周后款项还未收到，需将此情况及时反应给到总经理
2) 月结对帐部分，要求操作部在每月8号前将上个月发生的所有客户对帐单交给财务部指定人，若因特殊原因不能给到财务部的，需要特别说明原因，并放入下个月一起对帐.
3. 应收会计在对帐时，需要复核操作部提供的明细发票上的内容是否完整,出货编号、柜号、出货方式（FOB或CIF）及金额有无错漏等，发现问题，及时知会操作部负责人并及时修改，根据客户的要求及明细发票数量的不同，完成对帐单，并将完成好的对帐单，再次给操作部负责人进行确认后给到客户，并向客户确认是否收到对帐单并要求客户确认好后将帐单回传。
4. 将客户确认好的对帐单整理好，并将票结对帐与月结对帐部分合起来做一份每月应收帐款汇总表（完成时间15号）.
5. 并根据应收帐款汇总表进行追款，并在每周星期二将业务担当对应的客户收款情况发给每个业务担当，争对于比较难收款的客户，且要求业务担当协助财务追款，让资金尽快回笼。
6. 接受上司随时安排的工作
四、 应付会计岗位主要工作
会计员:颜建华
财务经理:张德善

总经理:谭红雨
1. 要求操作部在每月10号前将上个月发生的所有协力商对帐单给到财务部指定人，若因特殊原因不能给到对帐单的。需特别说明原因，并放入下个月一起对帐。
2. 应付会计在对帐时，需要核对当月的出货编号是否跨月或错漏,柜号是否不存在,对应出货登记的内容不一致,发现问题，及时询问操作部原因。
3. 对以上对帐单做一份付款申请汇总表,再交操作部进行复核并签名确认，每月15前交给总经理签名确认。
4. 到规定的付款时间交给出纳付款，若特殊原因，不付款且将不付款的原因通知操作部或者协力商。
5. 接受上司随时安排的工作

五、 志航进出口会计岗位主要工作
会计员:刘雪银（1-7、10、13），陈平妱（1-7、10、13），付荣凤（8-9、11-13），阿善另做安排（对阿凤8-9进行复核）
财务经理:张德善
总经理:谭红雨
1. 收集报关单
2. 收款（根据客户传真的汇款水单后,且收到银行的信息通知，出纳负责）.
3. 结汇,打本金客户（凭收取到的业务编号并根据志航退税表格对应客户的报关单完成结汇,做好结汇流水帐，当天结汇完毕后的数据,并在国际收支网上填制好预备核销的有关内容上传,上传成功后在两个工作日后到中国银行结算部领取核销联，出纳负责，打本金的付款单由贸易会计制单）
4. 做购销合同(退税资料),一式两份给到客户。（客户寄回增值税专用发票、合同、送货单）
5. 网上认证发票（无误）
6. 做付款清单，并打退税款给客户
7. 核销门前申报工作（收齐A.出口收汇核销专用联（银行）；B.出口收汇核单；C.报关单（收汇核销联）这三份资料后，此笔业务可以到电子口岸发送数据分别到外管局及国税局后，然后直接去外管局完成核销门前申报工作
8. 外贸企业出口退税申报及递单给国税局的工作
1) 进入外贸企业出口退税申报系统
2) 基础数据的采集（如认证发票的读入）
3) 出口明细的录入
4) 进货明细的录入
5) 进货出口关联检查，生成预申报数据
6) 申报，反馈，导入疑点
7) 确认正式申报数据
8) 打印申报总报表及明细报表
9) 生成退税申报盘
10) 将相关报表盖章，装订成册，去国税局正式申报
11) 申报完成后，在志航退税文档中做相应登记。
9. 志航进出口公司每一家新客户第一笔业务需编制自查表交国税局发函调查
10. 解答客户提出的相关问题，客服沟通，帐务咨询
11. 收到国税局的退税在相应的表格中做登记
12. 提供相关贷款资料给到小彭进行贷款
13. 接受上司随时安排的工作
六、 总帐会计岗位主要工作
总帐会计:颜建华
财务经理:张德善
总经理:谭红雨
1. 计算公司每月工资表，完成时间15号（这部份工作暂由出纳彭圆来做）
2. 固定资产的折旧及分摊
3. 操作部提成的计算，根据应收帐款中出货柜计算，操作部每月6号将上月出货柜数统计给到财务部，（完成时间10号）财务部完成后给到操作部确认。
4. 业务部提成的计算，根据当月的应收应付款明细表及报销的招待费及相关业务费计算各客户的毛利及净利润，按比例计算业务员提成（完成时间25号）
5. 根据当月所有的相关单据,计算出公司的利润表.（完成时间25号）
6. 接受上司随时安排的工作

七、 外帐会计岗位主要工作
会计员:颜建华（1-2）、张德善（3）
财务经理:张徳善
总经理:谭红雨
1. 华宇香港国际有限公司
1) 每月收集外帐所需要的相关资料
2) 到年末的时候统一给到香港会计师事务所
2. 东莞志航国际货运有限公司
1) 每月收集外帐所需要的相关资料并在金碟中编制记帐凭证
2) 月未将编制好的记帐凭证进行审核、过帐、结帐
3) 编制资产负债表及利润表
4) 每月15号前向地税、国税报税及每季度报所得税
5) 发票的打印
6) 对公司证件每年进行年检(营业执照、组织代码机构证等)
3. 东莞志航进出口有限公司
1) 每月收集外帐所需要的相关资料并在金碟中编制记帐凭证
2) 月未将编制好的记帐凭证进行审核、过帐、结帐
3) 编制资产负债表及利润表
4) 每月15号前向地税、国税报税及每季度报所得税
5) 对公司证件每年进行年检(营业执照、组织代码机构证等)
4. 接受上司随时安排的工作
八、 财务经理主要工作
财务经理:张德善
总经理:谭红雨
1. 复核及审核整个财务工作的内容并签名确认
2. 负责公司预备投资的计划工作及融资工作
3. 接受总经理随时安排的工作