ORACLE财务系统应付模块.doc

应付系统流程概览
一、你可以通过Oracle应付系统实现以下五种主要的业务功能：
1、输入供应商
2、导入/输入发票
3、验证发票-------创建会计分录
4、支付发票
5、发票与付款信息
二、目录
· 1. 供应商维护 2. 应付发票
· 3. 付款
· 4. 预付款发票及付款5. 工程项目采购
· 6. 支付预付款收回
7. 应付票据
7.1 本公司应付票据
7.2 关联公司应付票据
· 8. 应收票据
8.1 客户承兑汇票背书
8.2 区域公司代开承兑汇票
三、供应商维护
1、手工新增供应商：
（1）全球交易方录入头信息；
（2）全球交易方维护地址。
2、批量新增供应商：
（1）加载数据（供应商导入）
导入批命名规LAVE-LK-11082601 (六安供应商李坤)
（2）通用供应商接口导入；
（3）全球交易方批量导入。
3、供应商查询及维护；
4、供应商失效
四、预付款发票及付款
1、客户化付款流程：
（1）定义预付款模板
（2）应付会计在付款申请工作台提交付款申请（预付款）；
（3）应付主管在付款审批工作台审批付款申请；
4）出纳在付款准备工作台付款；
（5）应付发票工作台，创建会计分录；
借：预付账款-预付货款
贷：应付账款-商品款
（6）中转结算工作台，创建会计分录。
借：应付账款-商品款
贷：银行存款
2、应付发票与预付款核销
3、取消付款：标准付款工作台中操作
4、取消预付款发票
五、工程项目采购
工程背景：
1、总额100万元；
2、先预付20万元工程款；
3、第三个月完成70%，结转预付后支付；
4、第5个月完工，取得发票100万，质保金5万，其他款项完全支付
五、工程项目采购-续（主要针对工程项目业务进行操作，预付工程款，支付进度款，和完工后发票入账，并留出质保金等业务操作。）
步骤
任务描述
处理方式
负责部门
1
预付工程款
手工录入
应付会计
2
支付工程进度款
手工录入
出纳用户
3
完工取得发票，支付工程尾款、留出质保金
手工录入
应付会计
4
总账模块，结转在建工程
手工录入
应付会计
5
资产模块增加资产
手工录入
资产会计

1、应付会计在付款申请工作台申请：
2、应付主管在付款审批工作台审批：
3、出纳在付款准备工作台支付
应付发票工作台，创建会计分录
借：预付账款-预付工程款 20
贷：其他应付款-应付工程款 20
中转结算工作台，创建会计科目
借：其他应付款-应付工程款 20
贷：银行存款 20
4、第三个月工程完成70%，录入一张标准发票70万：
借：在建工程 70
贷：其他应付款-应付工程款 70
5、核销预付款发票20万，并支付剩余50万
核销预付款 借：其他应付款-应付工程款 20
贷：预付账款 20
支付进度款 借：其他应付款-应付工程款 50
贷：银行存款 50
6、完工取得发票，发票工作台中录入发票，留出质保金：
应付 借：在建工程 10.47
应交税金-进项 14.53
贷：其他应付款-应付工程款 25.0
总账 借：在建工程 -70
借：在建工程 70
7、发票工作台中录入质保金发票，同时制定“付款计划”：
借：在建工程 5
贷：其他应付款--应付工程款--质保金 5
8、在总帐中结转在建工程：
借：固定资产中转 100
贷：在建工程 100
9、资产会计在资产模块中增加资产（手工、批量导入）：
借：固定资产 100
贷：固定资产中转 100

注：
对于工程项目相关的会计科目，都需要跟踪到项目段（项目明细账表）
六，预付款收回
支付预付款时：
1、付款申请（预付款），审批，支付：
录入发票 借：预付账款 支付 借：应付账款
贷：应付账款 贷：银行存款
回收预付款时：
2、发票工作台录入标准发票：
借：应付系统中转-供应商退回预付款
贷：应付账款
3、核销发票：
借：应付账款
贷：预付账款
4、总账中收回预付款：
借：银行存款
贷：应付系统中转-供应商退回预付款
七、应付票据
1、本公司开具的应付发票
1、根据协议在银行存入保证金，登记台账总账录入：
借：其他货币资金 40000
贷：银行存款 40000
2、支付应付票据给供应商：
借：应付账款 200000
贷：应付票据 200000

3、票据到期，付款工作台转换状态：
借：应付票据 200000
贷：银行存款 200000
4、保证金转回，总账手工录入：
借：银行存款 40000
贷：其他货币资金 40000
七、应付票据
2、关联公司开具应付票据-续
代开方
1、根据协议在银行存入保证金，总账手工录入：
借：其他货币资金 20000
贷：银行存款 20000
2、代关联公司支付应付票据给供应商：
2.1 录入标准发票，行项目为关联往来
借：其他应收款-集团往来 100000
贷：应付账款 100000
2.2 对该发票进行支付，支付方法为应付票据
借：应付账款 100000
贷：应付票据 100000
3、票据到期，付款工作台转换状态：
借：应付票据 100000
贷：银行存款 100000
4、保证金转回，总账手工录入：
借：银行存款 20000
贷：其他货币资金 20000
5、收回关联垫付款，总账手工录入：
借：银行存款 100000
贷：其他应收款-集团往来 100000

被代开方
1、应付模块中转结算，银行账户为手工净额结算：
借：应付账款 100000
贷：系统统间往来—应收/应付净额结算 100000
2、垫付款入账，总账手工录入：
借：系统统间往来—应收/应付净额结算 100000
贷：其他应付款-集团往来 100000
3、支付垫付款，总账
手工录入：
借：其他应付款-集团往来 100000
贷：银行存款 100000
八、应收票据
1、客户承兑汇票背书
1、总账代码定义，应收票据总账交易参考

2、收到客户应收票据，在应收中收款：
借：应收票据 300000
贷：预收账款 300000

3、将票据背书给供应商，付款工作台中对发票付款：
借：应付帐款 300000
贷：应收票据 300000
2、区域公司代开承兑汇票
1、向区域公司缴纳40%保证金，在GL中录入凭证：
借：其他应付款—集团往来 400000

贷：银行存款 400000
2、收到区域公司开具的承兑汇票，登记台帐，录入凭证：
借：应收票据 1000000
贷：其他应付款—集团往来 1000000
3、将票据背书给供应商，付款工作台中对发票付款：
借：应付帐款 1000000
贷：应收票据 1000000
4、票据到期，工厂向区域公司支付剩余款项，在GL中：
借：其他应付款—集团往来 600000
贷：银行存款 600000
九、应付债务转收入
1、录入一张运费发票，1000元：
借：制造费用-运费 1000
贷：其他应付款-运费 1000
2、对发票付款800元，剩余200元由于某些原因不再支付：
借：其他应付款-运费 800
贷：银行存款 800
3、录入一张借项通知单，金额-200元
借：其他应付款-运费 200
贷：营业外收入 200
4、中转结算，对发票剩余的200元、借项通知单的- 200元零付款：
借：其他应付款-运费 200
借：其他应付款-运费 -200
十、员工预付款与供应商账务核销（1）

当发票金额小于借款金额
1、员工借款 总账手工录入
借：其他应收款—个人往来 （弹性域选择员工） 5000
贷：银行存款（现金） 5000
2、录入应付发票 应付发票工作台
借：原材料-备品备件 3418.8
应交税费-应交增值税-进项17% 581.2
贷：应付帐款 4000
3、将应付账款结转到中转科目 应付中转结算工作台
借：应付账款 4000
贷：系统统间往来—应收/应付净额结算 4000
4、归还借款，并结平中转科目 总账手工录入
借：银行存款 1000
系统间往来—应收/应付净额结算 4000
贷：其他应收款—个人往来 5000
当发票金额大于借款金额
1、员工借款 总账手工录入
借：其他应收款—个人往来 （弹性域选择员工） 3000
贷：银行存款（现金） 3000
2、录入应付发票 应付发票工作台
借：原材料-备品备件 3418.8
应交税费-应交增值税-进项17% 581.2
贷：应付帐款 4000
3、将应付账款结转到中转科目 中转结算工作台
借：应付账款 3000
贷：系统间往来—应收/应付净额 3000
4、支付1000元应付账款款 客户化付款工作台
借：应付账款 1000
贷：银行存款 1000
5、中转科目与个人借款结平 总账手工录入
借：系统间往来—应收/应付净额结算 3000
贷：其他应收款—个人往来
1、应收账款转入中转科目
收款汇总，业务类加款，创建会计科目
借：系统间往来—应收/应付净额结算
贷：预收账款-预收货物款

打开，核销，创建会计科目
借：预收账款-预收货物款
贷：应收账款-应收账款.酒款..河南省

2、应付账款转入中转科目
中转结算，手工净额结算（银行账户），创建会计科目
借：应付账款
贷：系统间往来—应收/应付净额结算
3、总账中对净额进行收（付）款
总账手工录入
如应收账款大于应付账款，中转科目余额为借方，做收款处理
借：银行存款
贷：系统间往来—应收/应付净额结算

如应付账款大于应收账款，中转科目余额为贷方，做付款处理
借：系统间往来—应收/应付净额结算
贷：银行存款

如总账中核算的往来余额，可以一并在总账中收款或付款