会计电算化笔记.doc

一、会计电算化考试
1、考试题：选择题（单选、多选）、判断题、操作题
2、考试每年2次
二、考试内容：
1、计算机基础知识
（1）计算机发展史
（2）计算机系统构成
（3）计算机数据（二进制）
2、winddowsXP的应用
3、office2003 word2003/excel2003
二、会计软件：
UFO用友 8.52/T3环境
（1）总账
（2）简单了解固定资产、工资、UFO报表、应收/应付系统

课程内容：
一、计算机的工作环境
基层单位应用会计电算化，必须考虑以下因素：
（1）计算机硬件
（2）计算机软件
（3）会计人员（专业会计、计算机操作能力）
（4）会计数据（单据、凭证、账簿、报表）
（5）相关管理制度
二、计算机发展
1、计算机产生：1946年2月
发明人：冯.诺依曼
名称：ENIAC
2、数据处理
重点：二进制与八、十、十六进制转换
3、计算机编码：
（1）字符编码：ASCII码
“0”——0110000B——48
“A”——1000001B——65
“a”——1100001B——97
（2）汉字编码：GB2312-80 一级汉字：3755
二级汉字：3008
符号：682
三、计算机系统
1、计算机硬件系统：运算器、控制器、存贮器、输入设备和输出设备
2、计算机软件系统：系统软件与应用软件
介绍：
（1）CPU：称为中央处理器，由运算器/控制器构成
运算器：算术运算与逻辑运算
控制器：是计算机的指挥中心，实现资源分配、管理与协调
计算机工件是基于二进制实现
二进制：是由0和1两个数字符号构成
计算机中为什么只能使用二进制？
由
于计算机物理设备决定；
运算简单
逻辑运算需求
计算机中二进制转换方法：
二进制——>十进制
方法：公式法展开
例：10110101.101B=1*27+0*26+1*25+1*24+0*23+1*22+0*21+1*20+1*2-1+0*2-21+1*2-3
=128+0+32+16+0+4+0+1+0.5+0+0.125
=181.625
例：11001101.11B=1*27+1*26+0*25+0*24+1*23+1*22+0*21+1
*20+1*2-1+1*2-2
=128+64+0+0+8+4+0+1+0.5+0.25
=205.75
例：10110110.01B=1*27+0*26+1*25+1*24+0*23+1*22+1*21+0*20+0*2-1+1*2-2
=128+0+32+16+0+4+2+0+0+0.25
=182.25

十进制——> 二进制
方法：分为整数和小数处理
整数：除2取余，自下而上
小数
：乘2取整，自上而下
例：145．75
145=10010001B
．75=。11B
145．75=10010001.11B
167.625
=10100111.101B

练习：200 1101011B

（2）存贮器：
分类：内存与外存
内存：RAM和ROM 内存特点：断电数据消失
外存：磁存贮、光存贮、半导体存贮
存贮容量单位：bit byte KB、MB、GB、TB、PB
最小单位：bit 一个bit是一个0或1
基本单位：byte 称为字节
1 by
te=8 bit 一个汉字占2 byte
1KB=1024 byte=210 byte
1MB=1024K byte=220 byte
1GB=1024M byte=230 byte
1TB=1024G byte=240 byte
1PB=1024T byte=250 byte
（3）常用输入设备与输出设备 考试教材：P5

第一单元 会计信息化基础

一、会计信息化
1、数据与信息：
数据：是对客观事物的抽象表示与描述，包括文字、数值、字符、音响、动画等；
信息：是数据加工结果。
2、会计
数据与会计信息：
会计数据：是对会计事项与会计实务的数字化描述，包括单据、凭证、账薄、报表。
会计信息：是会计数据经过加工形成管理结果，为经济管理作出预测与决策。
可见，在会计软件管理，对会计数据采集要求高，有用会计数据才能产生有效会计信息，有效会计信息才能指导人们作出科学预测与决策。
会计数据采集：（1）准确性；（2）及时性；（3）完整性；（4）冗余少

3、会计信息系统与会计电算化：
（1）系统：System，是二个或二个以上相关因素有机结合体。
（2）会计信息系统：AIS，是一种基于所有会计管理工作的有机整体，称为ERP系统。
（3）会计电算化：应用计算机实现会计工作的简称，主要包括凭证管理、记账、转账、对账、报账与相关会计报表、固定资产、工资系统等模块相关联接，形成整体管理。
实现会计电算化意义：
（1）保证会计数据处理准确性与规范性；
（2）提高会计核算的效率；
（3）促进会计职能转换；
（4）促进会计理论与会计实务发展。

二、会计电算化的发展史
1、世界上:1954年，美国通用公司第一次应用计算机计发工资，第一次产生计算机会计；
2、我国
：1979年提出，在1981年，在长春完整提出“会计电算化”
3、发展：
（1）手工会计阶段；
（2）文件管理阶段；
（3）数据库管理阶段；
目前：应用SQLserver 数据库作为会计数据处理后台。
三、会计信息系统的构成要素
主要反映作为基层单位实现会计电算化考虑要素：
1、计算机硬件：
分为单机与网络环境；
2、会计软件：系统软件、通用会计软件、专用会计软件
系统软件：指操作系统，是硬件资源与软件资源组织者与管理者，是人与计算机对话接口。
目前：windows2000/ windows
XP
通用会计软件：目前，财政部指导开发149套，影响大：用友、金蝶、安易、国强、管家婆
专用会计软件：要据单位需求开发软件；
3、人员：在会计电算化分为会计人员与会计电算化人员
4、规程：会计电算化管理制度。
P11
5、会计数据

四、财务软件的总体结构
P12
1、财务软件的组成模块
2、财务软件的核心系统——总账系统（账务处理子系统）
五、财务软件的应用
1、账套建立；
2、软件初始化设置；
3、日常业务处理
4、期末业务处理

第二单元 总账系统应用
一、总账系统概述
1、总账是会计电算化业务核
心模块；
2、总账处理：指原始凭证收集、凭证填制、凭证审核、记账、形成账薄管理，以会计报表形式输出
3、所有管理工作：围绕会计账套
账套：从会计电算化角度，是一个存贮会计数据的数据集合，即数据库文件。
在用友软件，安装后：形成176个数据库文件
重点掌握：
GL_accvouch.dbo 实现凭证存贮；
GL_accsum.dbo 当进行记账工作，实现将凭证转移数据库；
Code.dbo 实现会计科目的存贮。
4、总账业务流程：
（1）手工业务流程：P21
（2）计算机业
务流程：P22
（3）二者异同
A、在计算机会计中，记账凭证是一切业务起点；
B、在计算机会计中，以一个数据库文件存贮，有效避免数据重复性，实现会计数据共享
C、由于在输入时，由计算机自动进行核对，实现自动试算平衡；
D、存贮以文件方式存贮磁介质、光介质、半导体介质，保存方式发生重大变化；
E、可以有效实现数据兼容与系统的兼容
5、基本功能：
P23图
（1）系统设置；
（2）凭证处理；
（3）记账、结账等会计期末业务；
（4）账薄管理（查询、输出、打印）
（5）辅助核算（个人往来、单位往来、项目管理）

（6）实现用户权限、密码管理
6、基本过程：P24

二、会计账套管理
1、操作员增加、删除、修改等管理
主要将本单位财务人员进行相关定义，在计算机中输入操作员基本信息。
包括：编号、姓名、初始密码、部门等
步骤：
（1）启动会计软件
T3：选择“系统管理”
UFO8.52选择“系统服务”——>“系统管理”
（2）操作员注册：
单击“文件”——>“注册”
输入用户名：admin
密码：空
（3）选择“权限”菜单——>“操作员”
输入本单位财务人员基本信息
若进行修改、删除，必须在此财务
人员未实施管理业务之前，否则需要保留审计线索。

2、建立会计账套
会计账套：是存贮会计数据的数据库，在软件中会计账套编号：001~999，在实用会计软件：996、997、998、999为演示账；
步骤：

（1）启动会计软件
T3：选择“系统管理”
UFO8.52选择“系统服务”——>“系统管理”
（2）操作员注册：
单击“文件”——>“注册”
输入用户名：admin
密码：空
（3）选择“账套”菜单——>“建立”
由系统管理员根据管理需要，按“向导”提示进行相关操作（6步）
A、填写账套
信息：账套编号、账套名称、账套路径、账套启用日期等
B、输入单位信息：名称、地址、电话、传真、电子邮件、税号、备注等
C、定义核算类型：本币、行业、企业类型、主管、是否预置会计科目
确定预置：计算机将自动按新会计制度自成管理应用会计科目；
不预置：会计科目将由操作员进行按单位管理需要进行定义。

D、基础信息：存货、供应商、客户分类，是否外币核算；
E、分类编码方案：根据管理需要设置编码级次
例：以会计科目为例：
现金
银行存款
工行存款
农行存款
龙泉路支行
北京路支行
1002010
1 银行存款——工行存款——龙泉路支行

此代码：4－2－2
F、小数点设置

3、启用会计账套
用户根据单位管理需要，设置管理模块
方法：勾选即可

4、分配操作员权限（财务分工）
在实际工作中，按岗位责任制与内部牵制工作原则，给每一个操作员设置权限与密码
（1）启动会计软件
T3：选择“系统管理”
UFO8.52选择“系统服务”——>“系统管理”
（2）操作员注册：
单击“文件”——>“注册”
输入用户名：admin
密码：空
（3）选择“权限”菜单——>“权限”
A、会计主管：

方法：勾选即可
B、其它操作员：
单击“增加”——按管理需要进行设置
方法：双击即可

5、会计数据的备份与恢复
会计数据的备份：将会计账套压缩并保存到指定位置；
会计数据的恢复：将会计数据从指定位置解压缩到财务软件中。
（1）启动会计软件
T3：选择“系统管理”
UFO8.52选择“系统服务”——>“系统管理”
（2）操作员注册：
单击“文件”——>“注册”
输入用户名：admin
密码：空
（3）选择“账套”菜单——>“备份”
选择“账套”菜单——>“恢复”

三、总账系统初始
设置
1、总账系统初始设置目的：由于会计软件为通用软件，为了能够将通用软件形成为单位管理专用软件，必须进行系统初始设置。
2、主要工作:
操作员：会计主管权
密码：会计主管密码
（1）建立部门档案、职员基本档案
步骤：
A 、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”

B、操作员注册：
操作员：会计主管权
密码：会计主管密码
C、选择“基础设置”菜单——“机构设置”
由操作员设置部门档案、职员档案，操作员将单位所有部门进行定义，并输入本单位所有人员信息（说明：为工资系统等
作数据准备）
单击“增加”——进行信息输入——“保存”

（2）建立客户档案、供应商档案
步骤：
A 、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”

B、操作员注册：
操作员：会计主管权
密码：会计主管密码
C、选择“基础设置”菜单——“往来单位”

实现一是客户、供应商分类；
二是客户档案、供应商档案建立
说明：主要输入客户信息、客户联系方式、信用评定
注意：一定事先进行分类处理；编码与名称不能省略，并编码不能重复

单击“增加”——进行信息输
入——“保存”

（3）设置总账参数
总账参数：在进行账套管理中，需要控制总账系统输入、处理方式、数据流向、输出格式等；一般事先进行设定，一旦设置，不能够修改。
包括：凭证参数、账薄参数、会计日期等
A 、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“系统门户”

B、操作员注册：
操作员：会计主管权
密码：会计主管密码
C、选择“总账”菜单——“设置”——“选项”

由操作员按管理需求进行“勾选”设置

（4）会计科目设置
A、会计科目：P41 是对经济业务信息进行分类处理的依据，相关会计管理工作基础。实现总账与其它子系统之间联系纽带。

在软件中，技术关键：
一是建立账套时“按行业预置科目”，则计算机软件自动按新会计制度生成会计科目；
二是在账套初始化时，由操作员设置与修改。
B、会计科目设置原则与内容
说明：一般计算机自动生成一级会计科目；管理人员主要根据管理要求编制二级及以下科目信息。
C、步骤
（A）、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
（B）、操作员注册：
操作员：会计主管权
密码：会计主管密码
（C）、选择“基础设置”菜单——“财务”
（D）、选择“会计科目”——>“增加”/“修改”/“删除”，实现对会计科目管理

在进行会计科目设置，注意辅助账设置，有助于向管理者提供更加准确、更加全面、更加直观的管理信息。
设置方法：在“会计科目”——>“增加”/“修改”/“删除”工作界面下修改“辅助核算”

（5）指定科目

实现科目指定管理
A、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：会计主管权
密码：会计主管密码
C、选择“基础设置”菜单——“财务”
D、选择“会计科目”——>“编辑菜单”，实现对会计科目指定管理

（6）设置凭证类别
在进行账务管理时，将会计凭证分类管理，分为：P49
操作步骤：
A、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：会计主管权
密码：会计主管密码
C、选择“基础设置”菜单——“财务”
D、操作员选择“凭证类别”进行设置
说明：若设置为“无限制”，则适用各系统；
用户可根据管理需要设置为“贷方必有”、“借方必有”……，并设置相关限制会计科目
方法：双击设置

（7）设置结算方式
实现与银行等相关部门进行资金流转方式，主要现金、支票等
操作步骤：
A、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：会计主管权
密码：会计主管密码
C、选择“基础设置”菜单——“收付结算”——“结算方式”
操作员即可进行相关结算方式增加——保存等管理

（8）输入期初余额表
为了保证会计数据衔接，保持账薄数据连续性与完整性，可在初始化时，输入期初余额。
技术上注意：有借必有贷，借贷相等。
若期初余额不平衡，则导致不能进行记账；

操作步骤：
A、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：会计主管权
密码：会计主管密码
C、选择“总账”菜单——“设置”——“期初余额表”
说明：填写时间借贷关系；科目方向；只填写末级科目

9）、项目目录设置
对于管理工作，需要进行项目管理的，事先设置项目目录
操作步骤：
A、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：会计主管权
密码：会计主管密码
C、选择“基础设置”菜单——“财务”
D、操作员选择“项目目录”，按管理需要进行定义。

（10）外币核算
若与外资有交易的，需要设置外币汇率，外币汇率分为固定汇率与浮动汇率
固定汇率：按月设置；
浮动汇率：按天设置；
操作步骤：
A、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：会计主管权
密码：会计主管密码
C、选择“基础设置”菜单——“财务”
D、操作员选择“外币种类”，按管理需要进行定义。

四、凭证处理
1、记账凭证：是会计信息系统加工起始点；实现将手工会计数据输入到计算机数据库中。
（1）输入方式：键盘输入、磁盘导入、网络转入、自动生成凭证。
对于磁盘导入、网络转入：传输文件UF2KAct.Lst、UFDATA.BA_
通过数据恢复的功能导入系统。
对于自动生成凭证：通过其它系统（固定资产、工资、现金银行等系统）
（2）记账凭证的格式：
A、凭证头：凭证类型、凭证编号、日期、附件数
B、凭证正文：摘要、会计分录、借贷金额
C、凭证尾：相关操作人员签字
2、填制凭证
（1）启动用友软件：
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
（2）操作员注册：
操作员：制单权
密码：制单人密码
（3）启动“总账系统”
A、单击“总账系统”
B、选择“填制凭证”
C、单击“增加”，操作员将凭证数据输入到指定位置
D、单击“保存”，计算机自动进行试算平衡
说明：对于辅助核算的，需要在初始化，设置了“辅助核算”
凭证头、凭证尾自动填充（双击）

3、查询凭证
**可在填制凭证界面下，利用“下一张”、“上一张”操作，按凭证类别字查询。
特殊方法：利用SQL 指令实现。见ACCESS第四章
4、凭证修改：
在会计电算化中，凭证修改分为无痕迹修改与有痕迹修改
（1）无痕迹修改：指不需要保留审计线索的修改
A、填制凭证时即发现出错，由制单人直接修改数据；
B、此凭证已经经过审核，需要由审核权操作员进入审核界面进行取消审核，再由制单权操作员注册进行修改。
（2）有痕迹修改：对已经记账的凭证，不能直接修改，只能采用红字冲销或蓝字补充方式，要保留审计线索。
5、凭证审核：
（1）凭证审核：对于填制凭证的规范性、合理性、有用性进行检查，由审核权操作员签字。未经审核凭证不能记账。
（2）凭证审核步骤：
A、启动用友软件：
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：审核权
密码：审核权密码
C、启动“总账系统”
单击“总账系统”——>选择“凭证审核”
D、设置“凭证审核”条件
E、单击“审核”按钮或“审核”菜单下“审核”/“成批审核”
计算机系统会自动签字
说明：该凭证有错，审核员单击“标错”按钮，交回制单权操作员修改，若已经通过审核凭证，事先由审核员单击“取消”按钮，交回制单权操作员修改
6、凭证汇总与输出
（1）凭证汇总：
A、启动用友软件：
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：审核权
密码：审核权密码
C、启动“总账系统”
单击“总账系统”——>选择“凭证汇总”
计算机自动按条件汇总成表
（2）凭证输出打印
A、启动用友软件：
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：审核权/制单权
密码：审核权密码/制单权密码
C、应用“总账”下——“凭证”——“打印凭证”

五、记账处理
1、记账：是登记账薄，称为过账，实现从数据库GL_accvouch.dbo将数据转移到数据库GL_accsum.dbo，从而实现凭证到账薄登账。
2、记账条件：
（1）试算不平衡不能记账；
（2）未经审核凭证不能记账；
（3）上月未结账，本月不能记账；
（4）借贷不平衡不能记账；
3、记账操作
（1）启动用友软件：
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
（2）操作员注册：
操作员：记账权
密码：记账密码
（3）启动“总账系统”
A、单击“总账系统”
B、选择“记账”
C、计算机系统自动按向导提示进行。
（分为三步进行）
说明：在一个月，记账可发生若干次。

六、账薄管理
实现账薄查询与打印输出
1、账薄查询：按条件查询满足条件的账薄记录
2、操作步骤
（1）启动用友软件：
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
（2）操作员注册
操作员：查询权
密码：查询密码
（3）启动“总账系统”
A、单击“总账”菜单
B、选择“账薄查询”
C、用户填写账薄查询条件。

3、账薄打印输出
方法1：账薄查询完毕，利用“打印”功能
方法2：利用“总账”菜单，利用“账薄打印”功能

说明：一般需要正版软件才能执行，因为打印计算机自动检测加密狗；在会计工作中，打印纸是特定的，由软件公司提供。

七、期末会计业务
1、期末会计业务：是会计处理期末所完成一系列工作，主要包括：转账、试算平衡、对账、结账并编制会计报表。
2、操作步骤
（1）启动用友软件：
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
（2）操作员注册：
操作员：转账、试算平衡、对账、结账并编制会计报表权
密码：转账、试算平衡、对账、结账并编制会计报表密码
（3）执行“总账”——“会计期末”
用户选择相应操作功能实现。
①自动转账：转账分为内部转账与外部转账
内部转账：通过相关科目定义实现；
外部转账：在不同子系统实现
A、进行转账作凭证定义；
B、结转处理；
计算机系统会针对定义自动生成相关转账凭证。
②试算平衡：是计算机系统根据会计处理“有借必有贷，借贷必相等”原则，进行相关账务数据检测与核对。
A、“总账”——“会计期末”——“对账”
计算机自动调用对账向导，用户单击“试算”按钮，计算机系统形成试算平衡报告。
③结账：是实现计算和结转各账薄本期发生额与期末余额，并终止本期账务处理工作。
A、“总账”——“会计期末”——“结账”
注意结账条件：P88
④建立新年度账：当每年12月结账处理完毕后，计算机系统能自动将本年度数据转入下一年度，从而使会计工作连续性。
操作步骤
A 启动会计软件
T3：选择“系统管理”
UFO8.52选择“系统服务”——>“系统管理”
B 操作员注册：
单击“文件”——>“注册”
输入用户名：admin
密码：空
C、选择“年度账”

第3单元 出纳管理、往来和部门往来管理
一、出纳管理
1出纳管理业务：对于现金科目与银行科目管理，实现现金账、银行账、资金日报表、支票管理、银行对账管理等。
2、指定科目：
实现现金科目与银行科目指定管理
A、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：会计主管权
密码：会计主管密码
C、选择“基础设置”菜单——“财务”
D、选择“会计科目”——>“编辑菜单”，实现对会计科目指定管理
3、出纳管理管理操作：
（1）日记账
是指根据经济业务发生的时间次序，依次逐日逐笔登记经济业务形成账薄。
主要实现日记账查询与打印
A、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”

UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：出纳权
密码：出纳密码
C、选择 “现金”菜单——“现金管理”——“日记账”
D、用户定义条件
用户即可显示并打印
（2）资金日报表
是反映现金与银行存款的当日发生额及余额报表
A、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：出纳权
密码：出纳密码
C、选择 “现金”菜单——“日记账”——“资金日报”
D、操作员输入管理日期即可
用户即可显示并打印

（3）支票管理
是实现建立支票登记薄，包括支票领用人、领用日期、用途、报销情况登记。
A启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：出纳权
密码：出纳密码
C、选择 “现金”菜单——“票据管理”——“支票登记薄”
D、用户确定银行；单击“增加”，输入相关支票领用人、领用日期、用途、报销情况，单击“保存”
（4）银行对账
是为了动态掌握单位资金变动，防止资金流失，出纳人员定期根据银行对账单与银行存款账进行核对，及时掌握账账相符、账证相符、账实相符，并编制银行存款余额调节表。
A、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：出纳权
密码：出纳密码
C、选择“现金银行”，操作以下步骤：
银行对账单录入——银行对账——余额调节表——勾对情况查询——核销银行账

注意银行对账账面不平原因分析：
（1）查期初是否未达；
（2）查银行对账单录入是否正确；
（3）查自动勾对情况是否正确；
二、往来核算管理
实现客户管理中赊购赊销管理。主要是双方（客户与供应商）往来账、客户账龄分析、催款处理。

A、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：往来核算管理操作员权
密码：往来核算管理操作员密码
C、选择“往来”——“账薄”
用户根据业务选择操作即可。
三、部门核算管理
针对成本科目与损益科目按部门进行相关核算管理，动态掌握各部门收支变动状态。
A、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：部门核算管理操作员权
密码：部门核算管理操作员密码
C、选择“总账”——“辅助查询”
用户根据业务选择操作即可。

第四单元 报表管理系统应用
一、概念：
1、会计报表：P116
2、会计报表分类：
从报送对象：分为内部报表与外部报表；
外部报表：资产负债表、利润表、现金流量表；
内部报表：成本分析表、费用明细表、销售情况表；
二、报表管理系统分为形式
1、手工报表：利用计算器、算盘等形成手工表；
2、文件报表：利用通用软件形成相关报表文件
常用：Excel电子表、Lotus电子表
3、专用报表：用友、金蝶、安易等软件生成专用会计报表。
生成：***.REP文件
三、报表系统基本要素分析：
1、一个基本会计报表，包括四个要素：标题、表头、表体、表尾；
2、相关概念：报表、单元格
3、基本功能结构：报表系统包括四个功能：文件管理、格式管理、数据处理、报表输出；
4、报表形成基本过程：
（1）登记报表
创建报表文件；
（2）设计报表
A、设计相关格式：字体、字号、色彩、边框、单元格合并、公式设计等
B、数据填充
（3）生成报表
从“总账”系统将相关会计数据转入报表管理系统
（4）审核报表
由计算机自动按事先报表设计要求检查数据之间的关系。
（5）报表输出：将报表显示或打印。
四、会计报表编制：（4.2、4.3）
1、进行会计报表格式设计
（1）启动报表系统
A、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：报表权
密码：报表密码
C、单击“财务报表”，即可启动“报表系统”
（2）创建报表文件（.REP）
A、当启动会计软件中“报表系统”后，操作员单击“文件”菜单——“新建”或Ctrl+N
注意：在左下角“格式”/“数据切换按钮
B、报表初始
单击“数据”菜单——“账套初始”，设置“账套号”与“年度”，
说明：若从总账系统中转移数据，则“账套号”与“年度”同于“总账”相关初始参数
（3）设计会计报表格式
用户单击“格式”菜单——根据报表需要形式设计，内容包括：

应用方法：类同于word
（4）报表公式编辑
方法：
A、单击按键，切换“格式”状态
B、单击“数据”菜单——“编辑公式”——打开向导，根据编辑公式向导进行。
2、报表数据填充
单击按键，切换“数据”状态；在此状态，单击单元格，输入相关数据即可。
3、计算：
单击按键，切换“数据”状态；在此状态，单击“数据”菜单——“整表重算”
4、保存：
单击“文件”菜单——“保存”或Ctrl+S
五、报表模板应用
在实际管理工作中，应用报表模板进行相关设计
会计报表软件自动生成报表模板，操作员只需要选择应用即可。
报表模板应用方法：
（1）启动报表软件
A、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：报表权
密码：报表密码
C、单击“财务报表”，即可启动“报表系统”
（2）创建报表文件（.REP）
A、当启动会计软件中“报表系统”后，操作员单击“文件”菜单——“新建”或Ctrl+N
（3）单击“格式”菜单——“报表模板”
（4）操作选择相关报表模板（行业、报表类型）即可
（5）单击按键，切换“格式”状态；在此状态，定义本单位信息；
（6）单击按键，切换“数字”状态；在此状态，输入相关数据即可（当参数与总账账套相同，计算机自动进行数据导入）。
（7）单击按键，切换“数据”状态；在此状态，单击“数据”菜单——“整表重算”
（8）保存：
单击“文件”菜单——“保存”或Ctrl+S

第五单元 工资核算系统

一、工资核算概述
1、 工资：P154
2、工资是构成成本核算一个要素
二、工资核算数据处理流程：
1、P155
数据处理流程：
2、工资核算系统基本功能：P156
三、工资核算系统应用过程（5.2、5.3、5.4）
1、建立工资账并初始化
（1）建立工资账
五步骤
（2）操作步骤
启动工资软件
A、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：工资权
密码：工资密码
C、单击“工资”，即可启动“工资系统”
建立工资账
操作员根据建账向导，依次进行设计（……）
（3）工资账初始化
A、设置人员档案与部门档案
若在总账系统中已经设置，则直接调用。
否则，单击“工资”菜单——“设置”，进行相关设置
B、设置工资计发公式
实发合计＝应发项合计－扣除项合计
请操作员事先设置应发项（增项）、扣除项（减项）
单击“工资”菜单——“设置”，进行相关设置
2、工资核算系统日常业务
（1）工资数据变动处理
当操作注册后，单击“工资”菜单——“业务处理”——“工资变动”
工作前提：部门档案与职员档案设置完毕
（2）个人所得税计算
当操作注册后，单击“工资”菜单——“业务处理”——“扣缴个人所得税”
计算机系统自动按相关计算方法处理。
（3）工资计算、汇总、输出
当操作注册后，单击“工资”菜单——“业务处理”，用户选择应用
（4）分钱处理
针对发现金，计算机自动实现票面数量分类
当操作注册后，单击“工资”菜单——“业务处理”，选择——“分钱处理”
（5）银行代发
当操作注册后，单击“工资”菜单——“业务处理”，选择——“银行代发”

3、工资系统的期末业务
（1）工资分摊
实现按相关分配比例设置
当操作注册后，单击“工资”菜单——“业务处理”，选择——“工资分摊”
（2）凭证处理
当实现工资分摊后，单击“制单”按钮，并“保存”，计算机自动将相关凭证转移到总账系统数据库中。
（3）月末处理
当操作注册后，单击“工资”菜单——“业务处理”，选择——“月末处理”

第六单元 固定资产系统

一、固定资产核算概述
1、固定资产：P184
2、固定资产核算流程
3、固定资产系统的基本功能：P185图
4、固定资产系统操作过程：P186图
二、固定资产核算系统应用过程
1、建立固定资产账并初始化
（1）建立固定资产账
操作步骤
启动固定资产软件
A、启动会计软件
T3：选择“用友T3系统”
UFO8.52选择“企业门户”
B、操作员注册：
操作员：固定资产权
密码：固定资产密码
C、单击“固定资产”，即可启动“固定资产系统”

建立固定资产账
操作员根据建账向导，依次进行设计（……）

（2）初始化
操作员根据建账向导，依次进行

操作员按要求进行相关六步骤设置
（3）相关规则约定
定义资产类别、折旧方式、增减方式、资产状况等
当操作注册后，单击“固定资产”菜单——“设置”，选择相关操作
定义资产卡片：
当操作注册后，单击“固定资产”菜单——“卡片”，选择相关操作

2、固定资产日常业务
（1）固定资产变动（增加、减少、折旧、部门调拨变动等）
当操作注册后，单击“固定资产”菜单——“卡片”，选择相关操作
（2）固定资产账表（P202）
3、固定资产期末业务
相关凭证（计算机自动结账入总账）、固定资产对账、固定资产结账

第七单元 其它核算子系统

一、存货核算子系统：针对商品流通实现管理系统。
目前，主要应用EB（电子商务）模式实现商品流通零库存。
二、成本核算子系统：针对单位成本核算，以实现定价、福利管理。
三、材料子系统：实现原材料——运输——加工——成品库存——商品销售
四、库存核算子系统：入库与出库处理

综上 ，在目前财务软件，形成进、销、存系统。

第八单元 会计信息系统的实施与管理

一、会计信息系统的组织与实施
1、基层单位实施会计电算化的考虑要素
甩账条件：
（1）计算机硬件选择
A、单机版：硬件五部份
B、网络版：服务器、终端（PC、ATM、POS、上网本、手机等）
（2）会计软件：财政部 149套，常用：用友、金蝶、安易、国强等
（3）人员培训
人员聘用——培训——分工
（4）建立相关管理制度
（5）会计数据管理
2、系统转换方法
（1）直接替换
效率高，风险大
（2）并行运行
手工账与计算机账并行
效率低，风险小
（3）模块替换
将系统分模块转换

二、会计信息系统的管理
1、相关制度建立
（1）岗位责任制：
（2）杋房管理制度：日志管理、用机管理制度、密码管理
（3）会计电算化档案管理
2、内部控制
三、会计信息系统的安全分析
1、硬件安全
2、软件安全
3、计算机病毒