明德小学财务工作制度.doc

明德小学财务工作制度为了规范学校财务行为，加强财务管理和会计核算，根据国家财务制度和国家会计制度的规定，结合本校实际，特制定有关学校内部控制制度。一、会计出纳必须明确分工、各司其职、互相协作、会计出纳应按照国家财务制度规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，定期检查、分析预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。、会计必须按照国家有关财务制度规定，将原始凭证审核后才能编制记帐凭证，并按照会计制度关于记帐规则的规定记帐，准确及时报送会计报表，建立并妥善保管会计凭证。、实行印鉴分管制度，对预留分行印鉴应分开保管，不得由会计或出纳一人统管。二、严格报帐制度，防止差错和弊端、会计、出纳应遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，按照原则办事，把好报帐关。、一切经济业务必须由经办人员向财务管理人员提供内容佥、填写正确和完整的原始凭证，对使用非正规收据（发票），对未注明付款理由和用途，或缺经手人、证明人（验收人）、领导签字的原始凭证，财务人员不得给予报销。、实行一支笔签字制度，任何报销的原始凭证，必须有主管财务的领导（即校长）签字才能报销，。、外出学习人员的报销，应有领导批准的学习通知，财务人员才能按正常行走路线，据实给予报销。、出差人员的报销，财务应严格按财政现行有关文件审核后，由校长签字才能报销。如特殊情况需超出规定标准的，由校长批准后，才能据实报销。、招待费的报销，按接待工作制度条款执行，附上正规原始餐费发票一，财务才能给予报销。、私人不得借用学校公款。8、出纳在结算各种款项时，应严格执行现金管理制度，超出现金使用范围的款项收付，一律通过银行进行转帐。三、加强货币资金收付、财产物资的收发保管，防止学校财产流失、学校的所有货币资金收付由出纳负责输，任何人不得插手。每日终了，出纳应计算出现金收入、支出合计和结存数，并同库存现金实有数相核对，每月终了，出纳应将银行存款与银行对帐单、会计总帐相核对，做到日清月结，帐帐、帐款相符。、学校收的现金，应及时送存银行，不得坐支。送存银行的现金在存款单上应注明款项来源，支取现金，应在现金支票注明款项用途。学校每天现金库存最高限额为2000元。、固定资产由财务与保管共同管理，固定资产和验收应由财务主管、总务主管、保管签字后，按统一分类标准分别设帐管理，三方相互配合，定期查对，以保证固定资产的安全与完整。、对于丢失、损坏（无法修复）的财产物资，由各部门填表上摄后勤总管，经核实后，由校长批准，才能办理核销手续。对购入、接受捐赠、上级拨入的财产物资，在办理接受手续后，财务应做固定资产帐，保管部门应进行财产登记。四、建立复核和内部审计制度。各种会计凭证、会计帐簿和会计报表必须审查核对，并符合财务会计制度规定。