海鲜大酒店创业计划书.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,淮工合作人,：,真好海鲜饭店,海鲜大酒店创业计划书,第1页,真好海鲜饭店是本商业计划书提议设置企业，它是由企业取得对新浦区万润街大润发斜对面一楼二楼商铺经营权。饭店将对原有商铺按照三星级饭店标准装修并配置对应设备、设施。饭店总面积200。本店将采取“前店后厨”经营模式提供服务，经过与旅行社、会议会展企业、商业团购网站及各机关企事业单位合作，采取直接销售渠道和间接销售渠道相结合方式进行销售推广，并力争成为本市管理水平、服务质量、经济效益均位于前列含有标志性海鲜饭店。,项目企业,海鲜大酒店创业计划书,第2页,本市环境评定,自然情况,连云港市位于中国沿海中部，江苏省东北部，处于北纬33593507、东经1182411948之间,。因面向连岛、背倚云台山、又因连云港港口得名连云港。中华人民共和国华东地域特大城市，中国十大环境最美旅游城市、全国首批14个沿海开放城市之一、中国水晶之都、神奇浪漫之都、江苏沿海大开发中心城市、国家创新型试点城市、国际性港口城市、西游记文化发源地、中国优异旅游城市、新亚欧大陆桥东方桥头堡，是一座山、海、港、城相依相拥城市。,海鲜大酒店创业计划书,第3页,城市功效区新浦区,新浦区是江苏省连云港市政治、经济、文化中心。位于江苏省东北部，东接连云区，南连海州区，西与东海县接壤，北与赣榆县毗邻。辖区面积445平方公里，人口70万人。,新浦区区位交通优势显著，海陆空交通便捷，紧邻机场，距港口30公里以内，是连接西北、中原和苏北、鲁南主要交通门户。新亚欧大陆桥自此向西横贯亚欧30多个国家和地域，境内腹地包括11个省区、近4亿人口。连霍、同三两条高速公路在此交汇，沿海高速公路建设使新浦融入了上海4小时经济圈。,新浦区是环境优良开放城区。以连云港市为龙头江苏沿海开发上升为国家战略层面后，新浦区作为中心城区，依靠完善交通、供水、供电、通讯等基础设施，充分发挥市级党政机关、高等院校、医疗服务机构优势跨越发展，已经成为连云港市对外开放窗口。,海鲜大酒店创业计划书,第4页,旅游资源,连云港市是“中国优异旅游城市”，境内依山傍海，山海相拥，港城一体。拥有6个国家4A级景区、14个风景区和近210个风景点，包含孕育古典名著西游记花果山、浪漫神奇连岛海滨浴场,。,海鲜大酒店创业计划书,第5页,优异旅游景点,海鲜大酒店创业计划书,第6页,营销策略,直接在店内消费，服务。,提供外卖、提前预定等服务。,在网络上公布产品、服务等优惠组合信息，与吸引各网络朋友亲自光临，如美团、糯米网等团购网。,在旅游旺季经过与旅行社合作，争取更多客源,在淡季能够推出更多优惠活动和平价套餐,海鲜大酒店创业计划书,第7页,前店后厨模式,一楼快要,60,平方米就是海鲜零售柜台，能够在这里买，也能够买完上楼，,二楼,能够同时容纳,1,00人就餐。,这么就能够将海鲜,销售与,饭店作为两个部分,，饭店效益也,未来自,两个方面,，防止了利润单一。,我们想打造就是海鲜自己挑，厨师自己选模式。,除了市民买海鲜方便,之外，还有最主要一点就是,透明度。让来店里消费用户放心，安心吃自己选食物。,另外因为我们会在沿海大批量进货，成本会低，所以价格也会愈加亲民，这么会给饭店带来更多人气。,海鲜大酒店创业计划书,第8页,内部管理,酒店餐饮基本业务流程为：总台预订、前厅接待、点菜及用餐服务、账单查对、总台收银等。,海鲜大酒店创业计划书,第9页,成本收入,总投资额：200万 变动成本总额171.52万：固定成本总额26.2 万,年,（一）成本预算：169.89万/年,场地租金（1万/月（280平米）=18万/年,设备添置（烹饪设备、办公设备、用餐桌椅、空调等）15万/年,店面装修（设计费、材料费、人工费、造景、绿植等）10万/年,各种执照办理（工商、税务、消防、卫生、经营、营业执照、保险）,2万/年,意外风险损失耗及贮备资金等其它费用 10万元/年,原料采购(菜品加酒水)5万/月=60万/年,宣传推广 3万/年,水电 3075元/月=3.69万/年,人工 58.2万/年,利润预算：,保守假设：,每20平米能容纳10人/桌；面积200平方米能饱和容纳100人；上座率 50%，人均消费80元，,日收入：100*50%*80=4000元,月收入：4000*30=120000元,年收入：120000*12=1440000元=144万/年,利润 -18.95万,海鲜大酒店创业计划书,第10页,财务分析,资 产 负 债 表,编制单位：淮海企业 年 12 月份单位：万元,资 产行次年初数期末数负债及全部者权益行次年初数期末数,流动资产：流动负债：,货币资金1175166.05短期借款46,交易性金融资产2应付票据47,应收票据3应付帐款48,应收股利4预收帐款49,应收利息5其它应付款50,应收帐款6应付工资51,其它应收款7100应付福利费52,预付账款8未交税金53,存 货92.5未付利润54,一年内到期非流动资产10其它未交款55,其它流动资金11预提费用56,流动资产累计12185168.55,非流动资产：一年内到期长久负债57,可供出售金融资产14其它流动负债58,持有出售金融资产15,持有至到期投资16,投资性房地产,20流动负债累计65,长久投资：长久负债：,长久投资21长久借款66,固定资产应付债券67,固定资产原价241515长久应付款68,减：累计折旧2503其它长久负债69,固定资产净值261512 其中：住房周转金70,固定资产清理27,在建工程28,待处理固定资产净损失29长久负债累计76,递延税项：,固定资产累计351512递延税款贷项77,无形资产及递延资产：,无形资产36负债累计80,递延资产37全部者权益：,实收资本81200,无形资产及递延资产累计40资本公积82,其它长久资产：盈余公积83,其它长久资产41其中：公益金84,递延税项：未分配利润85180.55,递延税款借项42,全部者权益累计88200180.55,资 产 总 计4520018055负债及全部者权益总计200180.55,注：假如本表“科目”本企业不适用，可另附资产负债表。,海鲜大酒店创业计划书,第11页,海鲜大酒店创业计划书,第12页,年,（一）成本预算：159.7万/年,1场地租金（1.5万/月（200平米）=18万/年,2设备维修（烹饪设备、办公设备、用餐桌椅、空调等）5万/年,3店面装修（设计费、材料费、人工费、造景、绿植等）1万/年,4原料采购 6万/月=72万/年,5宣传推广 1万/年,6水电 4.5万/年,7人工 58.2万/年,8利润预算：,保守假设：,每20平米能容纳10人/桌；面积200平方米能饱和容纳100人；上座率 60%，人均消费80元，,日收入：100*60%*80=4800元,月收入：4800*30=144000元,年收入：144000*12=1728000元=172.8万/年,利润5.52万,海鲜大酒店创业计划书,第13页,资 产 负 债 表,编制单位：淮海企业 年 12 月份单位：万元,资 产行次年初数期末数负债及全部者权益行次年初数期末数,流动资产：流动负债：,货币资金1166.05169.47短期借款46,交易性金融资产2应付票据47,应收票据3应付帐款48,应收股利4预收帐款49,应收利息5其它应付款50,应收帐款6应付工资51,其它应收款7应付福利费52,预付账款8未交税金53,存 货92.52未付利润54,一年内到期非流动资产10其它未交款55,其它流动资金11预提费用56,流动资产累计12168.55171.47,非流动资产：一年内到期长久负债57,可供出售金融资产14其它流动负债58,持有出售金融资产15,持有至到期投资16,投资性房地产,20流动负债累计65,长久投资：长久负债：,长久投资21长久借款66,固定资产应付债券67,固定资产原价241512长久应付款68,减：累计折旧2533其它长久负债69,固定资产净值26129 其中：住房周转金70,固定资产清理27,在建工程28,待处理固定资产净损失29长久负债累计76,递延税项：,固定资产累计35129递延税款贷项77,无形资产及递延资产：无形资产36负债累计80,递延资产37全部者权益：,实收资本81,无形资产及递延资产累计40资本公积82,其它长久资产：盈余公积83,其它长久资产41其中：公益金84,递延税项：未分配利润85180.55180.47,递延税款借项42,全部者权益累计88 180.55180.47,资 产 总 计45180.55180.47负债及全部者权益总计180.55180.47,注：假如本表“科目”本企业不适用，可另附资产负债表。,海鲜大酒店创业计划书,第14页,海鲜大酒店创业计划书,第15页,年,（一）成本预算：184.24万/年,场地租金（1.5万/月（200平米）=18万/年,设备维修（烹饪设备、办公设备、用餐桌椅、空调等）5万/年,店面装修（设计费、材料费、人工费、造景、绿植等）1万/年,各种执照办理（工商、税务、消防、卫生、经营、营业执照、保险）,2万/年,意外风险损失耗及贮备资金等其它费用 10万元/年,原料采购 7万/月=84万/年,宣传推广 1万/年,水电 5.04万/年,人工 58.2万/年,利润预算：,保守假设：,每20平米能容纳10人/桌；面积200平方米能饱和容纳100人；上座率 70%，人均消费85元，,日收入：100*70%*85=5950元,月收入：5950*30=178500元,年收入：178500*12=214元=214.2万/年,利润 28.08万,海鲜大酒店创业计划书,第16页,资 产 负 债 表,资 产 负 债 表,编制单位：淮海企业 年 12 月份单位：万元,资 产行次年初数期末数负债及全部者权益行次年初数期末数,流动资产：流动负债：,货币资金1169.47194.55短期借款46,交易性金融资产2应付票据47,应收票据3应付帐款48,应收股利4预收帐款49,应收利息5其它应付款50,应收帐款6应付工资51,其它应收款7应付福利费52,预付账款8未交税金53,存 货922未付利润54,一年内到期非流动资产10其它未交款55,其它流动资金11预提费用56,流动资产累计12171.47196.55,非流动资产：一年内到期长久负债57,可供出售金融资产14其它流动负债58,持有出售金融资产15,持有至到期投资16,投资性房地产,20流动负债累计65,长久投资：长久负债：,长久投资21长久借款66,固定资产应付债券67,固定资产原价24129长久应付款68,减：累计折旧2533其它长久负债69,固定资产净值2696 其中：住房周转金70,固定资产清理27,在建工程28,待处理固定资产净损失29长久负债累计76,递延税项：,固定资产累计3596递延税款贷项77,无形资产及递延资产：,无形资产36负债累计80,递延资产37全部者权益：,实收资本81,无形资产及递延资产累计40资本公积82,其它长久资产：盈余公积83,其它长久资产41其中：公益金84,递延税项：未分配利润85180.47202.55,递延税款借项42,全部者权益累计88180.47202.55,资 产 总 计45180.47202.55负债及全部者权益总计180.47202.55,注：假如本表“科目”本企业不适用，可另附资产负债表。,海鲜大酒店创业计划书,第17页,海鲜大酒店创业计划书,第18页,年（增加工资 10%）,（一）成本预算：208.52万/年,1场地租金（1.6万/月（200平米）=19.2万/年,2设备维修（烹饪设备、办公设备、用餐桌椅、空调等）5万/年,3店面装修（设计费、材料费、人工费、造景、绿植等）1万/年,4原料采购 8万/月=96万/年,5宣传推广 1万/年,6水电 5.5万/年,7人工 64.02万/年,8利润预算：,保守假设：,每20平米能容纳10人/桌；面积200平方米能饱和容纳100人；上座率 80%，人均消费85元，,日收入：100*80%*85=6800元,月收入：6800*30=204000元,年收入：204000*12=2448000元=244.8万/年,利润 31.02万,海鲜大酒店创业计划书,第19页,资 产 负 债 表,编制单位：淮海企业 年 12 月份单位：万元,资 产行次年初数期末数负债及全部者权益行次年初数期末数,流动资产：流动负债：,货币资金1194.55223.58短期借款46,交易性金融资产2应付票据47,应收票据3应付帐款48,应收股利4预收帐款49,应收利息5其它应付款50,应收帐款6应付工资51,其它应收款7应付福利费52,预付账款8未交税金53,存 货921.5未付利润54,一年内到期非流动资产10其它未交款55,其它流动资金11预提费用56,流动资产累计12196.55225.08,非流动资产：一年内到期长久负债57,可供出售金融资产14其它流动负债58,持有出售金融资产15,持有至到期投资16,投资性房地产,20流动负债累计65,长久投资：长久负债：,长久投资21长久借款66,固定资产应付债券67,固定资产原价2496长久应付款68,减：累计折旧2533其它长久负债69固定资产净值2663 其中：住房周转金70,固定资产清理27,在建工程28,待处理固定资产净损失29长久负债累计76,递延税项：,固定资产累计3563递延税款贷项77,无形资产及递延资产：,无形资产36负债累计80,递延资产37全部者权益：,实收资本81,无形资产及递延资产累计40资本公积82,其它长久资产：盈余公积83,其它长久资产41其中：公益金84,递延税项：未分配利润85220.55228.08,递延税款借项42,全部者权益累计88220.55 228.08,资 产 总 计45220.55228.08负债及全部者权益总计220.55228.08,注：假如本表“科目”本企业不适用，可另附资产负债表。,海鲜大酒店创业计划书,第20页,海鲜大酒店创业计划书,第21页,年,（一）成本预算：213.14万/年,1场地租金（1.6万/月（200平米）=19.2万/年,2设备维修（烹饪设备、办公设备、用餐桌椅、空调等）5万/年,3店面装修（设计费、材料费、人工费、造景、绿植等）1万/年,4原料采购 9万/月=108万/年,5宣传推广 1万/年,6水电 5.5万/年,7人工 64.02万/年,8利润预算：,保守假设：,每20平米能容纳10人/桌；面积200平方米能饱和容纳100人；上座率 85%，人均消费90元，,日收入：100*85%*90=7650元,月收入：7650*30=229500元,年收入：229500*12=2754000元=275.4万/年,利润 48.19万,海鲜大酒店创业计划书,第22页,资 产 负 债 表,编制单位：淮海企业 年 12 月份单位：万元,资 产行次年初数期末数负债及全部者权益行次年初数期末数,流动资产：流动负债：,货币资金1223.58269.78短期借款46,交易性金融资产2应付票据47,应收票据3应付帐款48,应收股利4预收帐款49,应收利息5其它应付款50,应收帐款6应付工资51,其它应收款7应付福利费52,预付账款8未交税金53,存 货91.51.5未付利润54,一年内到期非流动资产10其它未交款55,其它流动资金11预提费用56,流动资产累计12,非流动资产：一年内到期长久负债57,可供出售金融资产14其它流动负债58,持有出售金融资产15,持有至到期投资16,投资性房地产,20流动负债累计65,长久投资：长久负债：,长久投资21长久借款66,固定资产应付债券67,固定资产原价2463长久应付款68,减：累计折旧2533其它长久负债69,固定资产净值2630 其中：住房周转金70,固定资产清理27,在建工程28,待处理固定资产净损失29长久负债累计76,递延税项：,固定资产累计3530递延税款贷项77,无形资产及递延资产：,无形资产36负债累计80,递延资产37全部者权益：,实收资本81,无形资产及递延资产累计40资本公积82,其它长久资产：盈余公积83,其它长久资产41其中：公益金84,递延税项：未分配利润85228.08271.28,递延税款借项42,全部者权益累计88228.08271.28,资 产 总 计45228.08271.28负债及全部者权益总计228.08271.28,注：假如本表“科目”本企业不适用，可另附资产负债表。,海鲜大酒店创业计划书,第23页,海鲜大酒店创业计划书,第24页,盈利能力分析,1.年总资产酬劳率=41.37/(220.55+228.08)/2)=18.44%,20总资产酬劳率=64.26/(228.08+271.28)/2)=25.74%,分析数据表明，酒店20总资产酬劳率比上一年提升了7.3%，说明酒店资产运行效率有所提升，即酒店资产盈利能力更强。,其中年总资产周转率=244.8/(220.55+288.08)/2)=1.09,20总资产周转率=275.4/(228.08+271.28)/2)=1.10,差异=1.10-1.09=0.01,年销售息税前利润率=41.37/244.8=16.9%,20销售息税前利润率=64.26/275.40=23.33%,差异=23.33%-16.9%=6.43%,数据表明，酒店全部资产酬劳率提升主要是因为息税前利润率提升结果。由此可见，要提升酒店总资产酬劳率，增强酒店盈利能力，就要从企业总资产周转率和销售息税前利润两方面努力。,2.年净资产收益率=31.02/(220.55+228.08)/2)=13.83%,20净资产收益率=48.19/(228.08+271.28)/2)=19.30%,差异=5.47%数据反应酒店资本增值有所提升，反应酒店盈利能力更强。,海鲜大酒店创业计划书,第25页,营运能力分析,1.年总资产周转率=244.8/(220.55+288.08)/2)=0.96,20总资产周转率=275.4/(228.08+271.28)/2)=1.10,分析数据表明，酒店20总资产周转率比上一年提升了14%，说明酒店资产周转效率有所提升，即酒店资产营运能力更强。,其中年流动资产周转率=244.8/(196.55+225.08)/2)=1.16,20流动资产周转率=275.4/(225.08+271.28)/2)=1.11,差异=-0.05,年流动资产占总资产比重=82.9%,20流动资产占总资产比重=99.4%,差异=16.5%,数据表明，酒店总资产周转率提升主要是因为流动资产占总资产比重提升结果。由此可见，要提升酒店总资产周转率，增强酒店营运能力，就要从企业流动资产周转率和流动资产占总资产比重两方面努力,海鲜大酒店创业计划书,第26页,发展能力分析,1.年净利润增加率=（31.02-28.08）/28.08*100%=10.49%,20净利润增加率=(48.19-31.08)/31.03*100%=55.30%,分析数据表明，酒店20净资产增加率比上一年提升了44.81%，说明酒店营业净利润效率有所提升，因为净利润是酒店经营业绩综合结果，所以，净利润增加是酒店成长性基本反应，所以20酒店发展能力较年有所提升。,2.年资产增加率=（228.08-220.55）/220.55*100%=3.41%,20资产增加率=(271.28-228.08)/228.08*100%=18.94%,分析数据表明，酒店20资产增加率比上一年提升了15.53%，资产增加率是用来考评酒店资产投入增加幅度财务指标。酒店要增加收入，增强在自己发展能力，就需要经过资产投入来实现收入增加，资产增加率提升反应酒店增加收入能力增强，即发展能力有所提升。,海鲜大酒店创业计划书,第27页,边际贡献总额=275.4-102-5.5-64.02=103.88,边际贡献率=（275.4-102-5.5-64.02）/275.4=37.72%,变动成本率=1-37.72%=62.28%,固定成本总额=197.72-102-5.5-64.02=26.2,保本销售额=26.2/0.3772=69.46,保本销售量=694600/90/12/30=22人/天,安全边际量=85-22=63人/天,安全边际额=275.4-69.46=205.94,安全边际率=63/85=74.12%,保本作业率=22/85=25.88%,销售利润率=74.12%*37.72%=27.96%,本量利分析,海鲜大酒店创业计划书,第28页,风险预测：,真好海鲜饭店”必须选址于很好地理位置，天天客流量要大，经过一定营销伎俩和店面独特风味以及优质服务，将能够确保可观净利润。,不过，我们同时也看到，餐厅附近也有其它几家餐馆，他们各具特色，而且已经有了一些用户忠诚度，所以我们店面也有一定风险，要赢得用户满意，我们还需继续努力，改进我们菜谱，优化我们服务，使店面走向多元化。,海鲜大酒店创业计划书,第29页,总结：,对“,shiji,海鲜饭店”投资，我们经过了 一段时间市场调查和研究，利用了财务管理，财务分析和管理会计知识做出了投资方案，其中必定有一些疏漏和不足地方，还请批评指正。经过我们全心付出和努力，很快未来，对我们真好海鲜饭店投资定能取得巨大成功，我们衷心期待那一天到来！,海鲜大酒店创业计划书,第30页,海鲜大酒店创业计划书,第31页,