1、剧组财务制度
一、 费用报销制度
1、 费用报销发票的内容包括“用户名称（必须填写公司全称）、日期、商品名称、单价、数量、金额"并盖有开具发票单位的发票章或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财务监制章的票据不予报销。
2、 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质分类、分页粘贴填制.所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写,粘贴要求整齐、美观、书写要规范,字迹要清楚。
3、 报销程序：经办人→部门组长→制片主任→执行制片人→财务，超过人民币伍仟元以上费用的由执行制片人批准。
4、 会计人员在支付现金时，除要检查
2、原始凭证是否完整准确，经办、验收和审核人员是否已签名盖章。对于各类开支项目，必须经过制片主任及执行制片人审批签章方可办理.
5、 各部门产生的任何经济业务必须具有合理性、合法性、真实性。如果遇到一些与财务制度不太符合的实际支出时，需先经制片主任批准并附说明,再由执行制片人审批签章方可办理。
6、 在收付款项时会计要认真清点现金，防止错收错付,款项收付完毕，应在凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫"戳记，其中收入款项，还应根据款项性质给交款人开具“收据”,以防止发生差错和问题,只有经过加盖收、付戳记的原始凭证,会计才能据以填制记帐凭单.
二、 暂借款及预付款的审批制度
1、因业务需要的临时
3、借款，借款人须按“借款单"要求填写各项栏目。借款在人民币伍仟元以下的由制片主任批准；超过人民币伍仟元以上借款须由执行制片人批准，签字确认后方可到财务领取.
2、 如需预付空白支票的须由财务人员在支票上填写的日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收,不得将空白支票交给其他单位或个人。
3、 为了加强资金管理,及时清账,借款人应及时到财务办理报销还款手续，做到“前账不清，后账不借"，如遇到特殊原因挂账的需向制片主任讲明原因,经同意后方可再借款。
4、 借款在人民币壹万元以上的要提前一天报财务预备.
三、固定资产、低值易耗品的分类：
根据物品的自然属性和用途分
4、别进行核算。
1．专用设备：指音响、乐器、灯光、服装、化妆、道具、录像、摄影及监视监听等专用设备.
2．一般设备：包括家具、保险柜、电视机、照相机、打字机、复印机、电冰箱、洗衣机、调温、消防等用具、设备及图书资料。
3．其他设备:指不属于上述各类范围的其他物品。
资产管理的几项原则：
1．剧团的固定资产不计提折旧费。
2．新增加的固定资产、低值易耗品，属于控购物资范围的，应在办理审批手续后，按批准的预算范围内有计划地进行购置.购进时，应由管理部门(制片组）负责验收,并填制“财产物资验收单”连同原始凭证，作为帐务处理的依据.
3、领用固定资产、低值易耗品时，应填制“财产物资领用单”，手续完备后，方得交付使用.
4、拍摄结束后，各部门按“财产物资领用单”将领用的物品清点整理后,返还到制片组负责人处验收。
4．如因保管人或使用人,玩忽职守,管理不善，使财产被窃、遗失、损坏,遭受损失时，要认真追查责任，根据情节轻重,给予必要的经济处罚，报经制片主任、执行制片人批准后执行。
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