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小木马理财工作室
财务管理及费用报销规定
总 则
为了加强公司成本费用管理,减少不必要的开支,尽可能的实现公司利润最大化,公司费用开支必须遵循‘费用与收
2、入比’、‘计划总额控制'、‘先申报、审批,后支出、报销’的原则,必须坚持凭有效票据报销的指导思想。有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。在发生费用支出时应主动索取发票(对于汇总发票,在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。
第一条 现金报销需填制报销凭证,按凭证内容要求在”摘要"处填写报销内容及金额,由总经理审核签字后交财务核报。
第二条 申购物品须事先填制《物品申购单》,经总经理签字后交财务部，物品单价在１０0元以上（含100元)须总经理审核签字,未经审批,擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已
3、收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理,专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。ﻫ 第三条 员工因工作需要外出联系工作,应乘坐公交车辆,按实报销,若有特殊情况,经总经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。
第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》，报总经理审核签字后交财务部,财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向总经理、审核人员主动说明,并由经办人及总经理在该张发票背后签字。
第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差应事先填制《出差申请单》,路程超过六小时及需要过夜的可
4、购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位;遇有急事需乘飞机的,必须事先在《出差申请单》上说明,经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。
第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经总经理同意，并至
办公室登记备案,所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。
第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。
第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。
具体程序要求：
一、费用申请ﻫ 1、费用发生均应事先申请,按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》,由总经理对所辖范围先进行申请审批。
２、费用申请需办理现金预借
5、的及申请转帐支票的,填写《借款单》;联同《费用申请单》由财务部审核,经总经理签字后,由财务部办理借款。
3、差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经总经理进行申请审批后办理预借现金。
4、招待费:员工因公对外发生的交际应酬费,应事先填写《招待费申请单》,经总经理审批后方可报销.ﻫ 5、车辆费用:车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请,总经理审批。
二、费用审核
1、费用经办人原则上应在费用发生后的３个工作日内填制报销凭证，履行报销手续,当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。
2、现金报销需填写
6、《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证(在背面注明人员、用途、原因和发生的时间）,如有费用申请,应附经批准的《费用申请单》。
３、报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限,经总经理审核签字后,方可提交报销。
4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名．ﻫ 5、审核内容包括:费用报销是否经总经理审批；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全;审批权限是否在合法授权范围及额度内；
６、在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回,由经办人补办后重新提交审核。
三、费用报销ﻫ 1、经总经理审核完毕并签字的
7、报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。ﻫ ２、现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的,由出纳根据《借款单》计算,在扣除借支金额后付款或收回剩余现金.
3、报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。
四、报销凭证ﻫ １、《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报;ﻫ 2、差旅费报销应填写《差旅费报销单》,附《出差申请单》、《出差报告》、相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。
3、招待费报销应填写《费用报销单》，附《招待费申请单》、相关费用发票原件;ﻫ 4、大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件ﻫ ５、定期费用支出,如水电杂费、房租、电话费、物业管理费等需附合同原件及发票原件;合同由财务部留存一份作为审核依据。
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