工程造价审计中介机构备选库新增准入技术方案.doc

工程造价审计中介机构备选库新增准入技术方案

77
2020年5月29日
文档仅供参考
正 本

工程造价审计中介机构备选库新增准入
投 标 文 件
黑龙江 标段

招标编号: CPMC14-09-02ZB0005

投标人: 工程项目管理有限公司

法定代表人或委托代理人: (签字)

年 04 月 23 日

目录
1．综合部分 1
1.1. 投标函 2
1.2.法定代表人身份证明 3
1.3.授权委托书 4
1.3.1.授权代表身份证 5
1.4.履约承诺书 6
1.5.投标信息索引表 7
1.6. 企业法人营业执照副本 8
1.7.企业甲级资质证书复印件 9
1.7.1. 技术负责人变更证明 11
1.7.2.资质由乙经升甲级证明材料 12
1.7.3.注册乙资质级证明材料 14
1.8. 企业基本情况及组织机构 15
1.8.1.企业简介 15
1.8.2.组织机构 17
1.8.3.分支机构证明材料 18
1.9. 专业人员基本情况表 21
1.9.1. 专业人员 22
1.9.2.其它专执业资格人员 53
2. 企业经营 57
2.1. 近三年经营情况 57
2.2. 近三年财务审计报告 59
2.1.1. 审计报告 59
2.1.2. 审计报告 70
2.1.3. 审计报告 79
2.4 近三年完成的审计项目及审计效果 90
2.4.1. 至今完成的工程审计项目情况表-结审 90
2.4.2. 至今完成的类似项目情况表-概审 92
2.4.3. 至今完成的工程石油石化审计项目情况表 97
2.4.4 审计效果 98
2.5 近三年发生的诉讼及仲裁情况 99
2.5.1. 无不良记录承诺书 99
2.5.2. 大庆市城乡建设局证明 100
3. 审计技术方案 101
3.1. 工程概述 102
3.1.1.工程概况 102
3.1.2.本次投标结算、概算审核的服务范围、专业 102
3.1.3.方案总说明 102
3.2.结算、概算审核的法规、计价依据及相关说明 103
3.2.1工程造价法规 103
3.2.2.合同、竣工图纸等结算、概算证明文件及相关说明 104
3.3. 工程结算审核、概算预控指标 105
3.2.1 质量目标 105
3.2.2.工期目标 106
3.4.3 服务目标 106
3.4. 工程结算、概算审核的重点 106
3.4.1.以建设项目竣工图为主,审核工程量的计算是否准确。 106
3.4.2.审核结算、概算单价 107
3.4.3.审核提出结算、概算证据的真实性与有效性 107
3.4..4. 审核工期奖罚情况 107
3.4.5.审核涉及业主采购与分包的关联费用 108
3.4.6.审核双方提出的索赔与反索赔 108
3.5.工程造价资料的移交内容及程序 108
3.5.1 提供造价资料内容 108
3.5.2各单位资料移交程序 110
3.5.3资料移交清单 110
3.6. 结算、概算审核依据、程序及审核方法说明 112
3.6.1. 工程结算、概算审核依据 112
3.6.2.工程结算、概算审核程序 112
3.7. 保证结算、概算审核质量的控制措施 141
3.8.廉洁措施 145
3.9.保密措施 145
3.10.档案管理与整理 146
3.11.本项目造价咨询的组织机构、人员、工期安排及保证措施 151
3.11.1. 项目组织机构框图 151
3.11.2.组织管理方 151
3.12. 做好造价咨询工作的几点建议 153
3.12.1.与监理单位协调配合 153
3.13.技术规范偏离表 155
2.4.4．审计效果(委托合同、审计报告复印件) 156
2.4.4.1 审计效果-结审 157

3. 审计技术方案

3.1. 工程概述
3.1.1.工程概况
本项目为长输管道、油气储运、炼化及配套装置及油田产能建设等项目工程竣工决算审计、概算审计。
3.1.2.本次投标结算、概算审核的服务范围、专业
1．审核范围:长输管道、油气储运、炼化及配套装置及油田产能建设等项目工程竣工结算、概算审核,包括各专业的工程量计算、变更计算及工程计价、取费审核工作,及概算审核。
审核委托人提供的经承包商报送的工程结算、概算文件,结算、概算审核服务依据各合同段的招投标文件、承发包双方订立的施工合同、竣工图纸和有关变更签证等全部结算、概算、概算材料,工程造价管理里部门发布的建设工程计价办法、计价依据等相关规定、设计文件、施工期间的相关文件及竣工资料进行审核,审核人经过对该项目结算、概算的审核使咨询服务的成果文件满足委托人的质量和进度要求,并经过政府审计部门的审查。
审核专业:土建、安装、工艺、市政等专业。
3.1.3.方案总说明
a、 为保工程结算、概算的审核质量、中标后明确审核人造价人员的工作程序、规范审核人员的审核方法、便于参建各单位的协调配合,使工程结算、概算成果文件能真实的反映工程建造过程中的实际成本和费用,现根据招标人要求和国家有关法律、法规和深圳市的有关规定,特编制本方案。
b、本方案按照招标文件规定的结算、概算审核工作内容应当遵循的审核依据、内容、程序、方法进行编写。
c、工程造价审核单位和审核人员享有法律赋予的权利和义务。按照有关法律法规的规定,承担相应的审核责任。
d、审核人在编制造价成果文件时,严格遵循公平、公正、诚实信用原则,遵守职业道德和操作规范,妥善保管工程资料,及时建立工程档案数据库。
e、审核过程严格保密,并遵循公司的保密程序、委托人的有关保密规定和可能签订的保密协议。未经委托人允许,审核人应当承担工程造价的保密责任;
f、经审核的结算、概算审核文件发出时由编制人、审核人、批准人签字,加盖造价工程师和单付印章。收发的有关造价文件专册登记签收,专人保管并做好文件的存档工作。
g、审核人依据有关法律法规及工程造价的计价规范,客观、公正、准确、及时、独立的审核工程结算、概算,并对审核的成果文件的真实性和准确性负责。
h、造价成果文件可分为初审和复审两个阶段。初审指审核人根据委托人提供的资料,向委托人出具的第一次审核报告。复审指招标人复核后,认为初审结果有错误
或向受托人提供新的补充材料,审核人重新复核后出具的造价成果文件。初审结果不能作为结算、概算或任何第三方的依据,复审结论作为过错责任的认定依据。
i、造价文件的审核实行回避、保密、时限和错算责任追究制度。审核人与工程项目的合同当事人有利害关系的,应当回避;审核人应当在规定的期限内完成编审工作,并出具结算、概算审核成果文件;当成果文件出现错误时,应当追究审核人、批准人的过错责任,审核人应当承担主要过错责任、复审人承担次要过错责任、批准人承担领导责任。
j、审核人在审核结算、概算文件时,能够要求委托人无偿提供工程相关资料,必要时,也可在委托人同意并在场的情况下直接询问委托项目的工程当事人、证人等·并有权拒绝接受不合法的审核要求。
k、工程结算、概算审核文件审核的内容、深度和成果文件提供的份数在咨询委托合同中约定。
3.2.结算、概算审核的法规、计价依据及相关说明
3.2.1工程造价法规
a、各专业的<消耗量标准>
<消耗量标准>包括:建筑工程、建筑装饰工程、安装工程、市政工程、市政维修工程、园林建筑绿化工程、环卫工程等。
b、<黑龙江省建设工程计价费率标准>
<黑龙江省建设工程计价费率标准>每年公布一次,规定了深圳市建设工程计价各费用项目的计算方法,发布该年度的各费用项目的参考费率范围和推荐费率标准。
c、各专业工程的<综合价格>
程的<综合价格>每年公布一次,反映了<消耗量标准>中各子目的综合价格水平。各子目的综合价格是按照该年度的人工工日、材料、机械台班单价水平及管理费率(推荐值)、利润率(推荐值)等综合计算确定的。
d、计价程序
含税工程总造价=不含税工程造价×(1+税金的费率)
不含税工程造价=分部分项工程量清单合计+措施项目清单合计+其它项目清单+规费
各专业工程的分部分项工程及措施项目子目综合单价计算公式:
综合单价=人工费+材料费+机械费+管理费+利润
3.2.2.合同、竣工图纸等结算、概算证明文件及相关说明
施工合同、竣工图纸等结算、概算证明文件
总包施工合同;
分包施工合同;
协议书;
文件;
中标通知书;
标准、规范及有关技术文件;
竣工验收报告(质量合格证明文件);
施工图纸、竣工图纸、地勘报告;
经发包人审批的施工组织设计:
隐蔽工程纪录;
经政府主管部门审定的标底;
双方有关工程的洽商、变更等书面记录和文件;
和(或)工程师有关通知及工程会议纪要;
行过程中的有关信件、数据电文(电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件);
其它有关文件。
相关说明
工程结算、概算审查适用中华人民共和国法律、法规和规章。需要明示的法律、法规和规章,由合同双方在合同中约定。
工程的材料、设备、施工必须符合现行国家、行业及工程所在地地方标准、规范的要求,并经发包人、政府主管部门验收合格。
没有相应标准、规范的的材料、设备或施工工艺,由发包人按专用条款约定的时间向承包人提出施工技术要求,承包人按约定的时间和要求提出施工工艺,经发包人认可的施工方案和认可的材料、设备、人工、机械等计价标准。
要求使用国外标准、规范的,在专用条款中明示国外标准、规范名称,(并负责提供中文译本),并提供相应人工、材料、机械等计价标准。
3.3. 工程结算审核、概算预控指标
3.2.1 质量目标
3.2.1.1 文件及咨询合同中对咨询单位的质量要求。
截污干管系统工程,属于市政排水管道安装铺设及附属构筑物和附属配套工程专业,涉及专业虽不多,但施工工地漫长,由于管线沿河、穿路、渡桥、走村、过市施工环境复杂,不确定因素多容易造成变更签证导致工程造价增减变化,按业主招标文件要求,我公司除了保证各专业工程量审查质量外,还应重点对变更工程计量以
及各专业交叉部分认真审查,仔细阅读分析业主提供的结算、概算资料和专业分包单位编制的结算、概算报告,坚持咨询项目班子各专业在每日工作结束后召开例会,通
报各专业审查情况相互沟通,以免分包单位将共同施工部位重复申报。除此之外,
还应掌握各承包单位施工中使用的同一品种、规格、型号的材料、配件执行对业主有利的同一单价。以免造成不必要的争议而影响咨询工作质量。
3.2.1.2 造价与业主委托的造价审计部门的审定结果,偏差不超过±3％。
造价咨询机构工程结算、概算审核造价与专业审计部门最终审定工程结算、概算造价的误差率是考核咨询机构总体水平和各专业技术人员执业水平的重要指标,也是
造价咨询质量管理目标之一,按注册造价工程师行为规范规定和咨询行业业内常规作法,一般要求偏差率不大于±5％,我公司根据市场要求和自身能力,承诺该偏差不大于±3％。
3.2.2.工期目标
我司严格按照招标文件中规定的服务期限 5月1日至 4月30日工期完成项目期间的项目的造价咨询工作。业主在本项目招标文件附件<造价咨询委托合同>条款中规定的为个工作日,为此我公司将集中各专业精英技术骨干,组建由副总经理担任项目经理的项目班子。项目班子成员由8名造价工程师,共5名专业技术人员组成,并由公司总技术负责人担任项目总审核。如果工程项目进度需要提前完成,公司可随时抽调其它专业技术人员为本工程服务,以确保本项目期间对各项目审查工期不超项目工期目标。
3.4.3 服务目标
我公司严格遵循有关工作程序、廉洁制度、保密规定、质量和工期目标,优质高效的完成该项目的结算、概算审查工作,力争达到委托人满意率95％以上,并使咨询成果和服务过程得到委托人的”优良”评价。
3.4. 工程结算、概算审核的重点
3.4.1.以建设项目竣工图为主,审核工程量的计算是否准确。
a、工程量计算是否按照竣工图和计价规范规定计算,注意计量单位是否与计价规范相一致;
b、工程结算、概算所报的工程量与实际完成的工程量是否相符。审查时,要注意承包商有没有为增加结算、概算费用,故意加大工程量,夸大工程施工难度的情形;
c、无假报结算、概算的情形。特别对于多方施工的工程项目,审查有无几个承包商同报一个工程项目进行结算、概算的情况;
d、否重复计算工程情况,防止承包商将同一工程分别多次混入其它工程进行结算、概算,或将已结算、概算过的工程,放在其它结算、概算书中重复计算。
e审查设计变更或现场签证,增加工程的真实性与准确性,并审查变更导致减少工程的扣减情况。
3.4.2.审核结算、概算单价
a.按照酥清单、定额的规定及承包商的同单价,正确地套用单价。审核时,要注意审查工程项目内容是否与实际内容相符;
b.审核材料的市场价差。根据市场价格信息及其变动趋向,对各种价格的合理性做出初步判断,有怀疑时再作进一步调查。
3.4.3.审核提出结算、概算证据的真实性与有效性
以招标文件、施工合同以及中标价的商务标作为结算、概算审核的依据。凡以招投标形式并采用包干合同价的工程,工程量应以核对过的工程量清单为准,若发生设计变更或现场实际情况变化,须经过甲方签证认可才能增减工程量,综合单价必须根据招标文件和合同条款的规定执行。
c、在结算、概算审查过程中,对承包商提出的结算、概算证据材料,按照提出时间顺序,分别予以核实,并经业主认可其真实性与有效性,确保结算、概算成果文件的公正性。
3.4..4. 审核工期奖罚情况
审核工期奖罚情况首先应全面了解施工合同、招标文件和承包商的投标承诺,并核实施工过程中的变更、签证等资料。按照施工合同的约定实事求是的对工期进行核定并予以奖罚。
对承包商工期奖励的请求,应视以下情况审查:
a.由于承包商在施工过程中采用新工艺、新设备等先进手段使工程工期提前,而且符合合同中关于工期奖励的约定条件,能够予以认定。
b.由于其它非承包商的直接原因或合同工期本身就不合理并有悖法律、法规规定导致工期提前,一般不应支持。
c.对承包商工期惩罚应按以下办法审查:
d.由于业主或不可抗力原因造成工期延误,在合理的延误期内不应惩罚。
e.由于承包商原因导致工期延误,且符合合同约定,应给予经济处罚。
f.由于总、分包之间相互影响而造成工期延误,应先由造成该工期延误事实的承包商承担罚款,再由总分包按责任自行分担。
g.在施工过程中,非关键线路的分部、分项工程虽有延误,但承包商采取措施后,未影响工程总工期,且合同又明确约定,可不予惩罚。总之,工期奖罚是一项法律性和专业性很强的工作,审查时必须认真、严肃。
3.4.5.审核涉及业主采购与分包的关联费用
工程施工过程中,可能涉及到甲供材料、设备,甲方分包工程等情况,审核过程中重点审核工程总造价中是否扣除该部分费用,并审查其管理、配合费是否按合同、协议的要求计取。
3.4.6.审核双方提出的索赔与反索赔
”索赔”是双向的,在结算、概算审查中,业主和承包商都可能提出索赔要求,但业主索赔概率相对较低,且索赔数量较小,且处理方便。而承包商往往利用索赔方式弥补其投标报价的失误或冲抵施工过程中的过高成本。索赔按索赔当事人、索赔影响原因、索赔请示事项、索赔依据理由和处理方式等可分为很多种类型,但审核索赔
的依据基本可分为合同文件,订立合同所依据的法律法规和其它相关证据三个方面。因此在审核索赔与反索赔时实际上就是依据法律、法规、规范性文件和合同约定澄清事实、审核证据的过程,这就要求咨询单位专业人员不但精通专业知识,还要有较强
法律意识,熟悉法律法规。而且要作耐心细致的调查研究,只有这样才能维护双方的合法权益,使审核工作公平、公正。
施工索赔与反索赔的审核要求:
审核施工索赔的要求是否真实、合理、有效;
审核施工索赔发生的原因是否明确;
的程序是否合规
审核施工索赔的金额是否合理、合法,支付是否及时。
3.5.工程造价资料的移交内容及程序
3.5.1 提供造价资料内容
a、承包商向甲方提供资料内容:
b、施工合同和有关协议等;
c、工程结算、概算书;
d、工程竣工图(含电子版)及工程竣工验收证明文件;
f、施工组织设计、施工方案资料(甲方、监理签字盖章确认):
g、工程开工、竣工报告等有关工期的证明文件;
h、有关变更、签证资料(含签证单、洽商单、设计变更通知单、甲方认可的材料价格手续等);
i、有关本工程的会议纪要;
j、工程量计算书、钢筋配料单表;
计价软盘:
h、其它有关资料(含联系人姓名、地址及电话)。
结算、概算审核委托人需提供的资料内容:
工程结算、概算审核委托书原件;
项目立项批文、报建手续等(复印件加盖公章);
项目招标文件(含招标书、答疑纪要、定标书等)
经政府投资项目审计中心(或工程造价管理站)审定的标底;
乙方(或另行委托的造价咨询机构)向招标人提供的全套结算、概算资料;
属于业主自行分包的分包合同、分包结算、概算资料;
招标人有关对工程材料价格、增加工程内容等决定性文件、纪要等;
监理公司(或业主)对其结算、概算工程量的确认证明;
招标人认为需要补充的其它资料;
招标人联系人姓名、地址及电话。
咨询单位提供给业主的审核资料内容:
工程的审核报告;
工程结算、概算审核结果汇总表;
工程造价审核说明:
经审核后的结算、概算书;
审减部分对照表及其分类说明:
工程量审核计算表;
出具的工程管理意见书;
以上资料的电子文件;
委托人要求返还的有关工程结算、概算证明文件;
业主要求提供的其它相关资料

3.5.1.1.结算、概算造价是否超设计概算(或计划投资)的原因分析及说明
业主下达结算、概算通知
咨询单位签收
施工单位报送结算、概算资料
业主对结算、概算资料的接受
业主下达审查通知
咨询单位签收
提出需补充的资料
咨询单位对结算、概算资料的接收
编制结算、概算审查方案
报业主审查签收
咨询单位提出初步审查报告
报业主签收审查
业主对结算、概算报告组织三方核对
咨询单位提出正式审查报告
业主签收存档并报主管部门审定
咨询机构协助

3.5.2各单位资料移交程序
3.5.3资料移交清单

工程造价审核业务资料交接单

项
目
概
况
工程名称

工程地点

建设单位

专业类别

施工单位

建筑面积

委托单位

联 系 人

委托时间

联系电话

编制单位

联系电话

送审造价: 元(其中:土建 元,安装: 元)

送
审
资
料
1.计算书: 份,其中:
2.施工合同: 份,其中:
3.招标文件: 份,答疑纪要: 份,其它有关招标文件:
4.施工组织设计: 份,其中:
5.工程量计算书: 份,其中:
6.竣工图:共 张,其中:
7.签证单: 张 编号: 号
8.设计变更通知书: 张 编号: 号
9.竣工验收证明书: 份
10.电子光盘: 张,其中:
11.设计图纸(竣工图)电子文件:
12.其它:

接收人: 移交人: 日期:

3.6. 结算、概算审核依据、程序及审核方法说明
程竣工结算、概算系指施工企业按照合同规定的内容全部完成所承包的工程,经验收质量合格,并符合合同要求之后,向发包单位进行
的最终工程款结算、概算。经审核的工程竣工结算、概算是核定建设工程造价的依据,也是建设项目竣工验收后编制竣工决算和核定新增固定资产价值的依据。
3.6.1. 工程结算、概算审核依据
a、施工单位编报的结算、概算文件。
b、竣工验收报告单、设计变更及竣工资料(竣工图、质量检查报告、隐蔽工程验收纪录、施工纪录、重大障碍、事故的处理记录、图纸及图纸会审记录、变更通知单、工程停工报告、监理工程师指令、收方单、有关的会议记要、联系单、地质勘察报告、技术核定单、会议纪要、资料和图表等)。
c、施工合同、施工承发包协议(包括合同约定执行的现行建筑工程预算定额、建设工程工程量清单计价规范、相应的工程消耗量标准、价格信息及市场材料设备价格行情。现行取费标准。其它资料:这主要是指国家或地区主管部门以及工程所在地区工程造价管理部门所颁布的有关编制预算的补充规定)。
d、经审批的施工图预算书或投标报价书。
e、经审批的施工组织设计。
f、招标文件及招标补遗(标底编制)。
g、完成实物工程量及增减情况。
h、各种施工签证、拨款账单、建设单位供料清单等。
i、原始票据、形象进度及现场照片等。
j、经审核的变更预算。
3.6.2.工程结算、概算审核程序
1、组织程序

业务受理阶段:
①受理业务时,按照规定签订市工程造价管理站指定的标准合同文本,补充条款必须责权明确,并由法人代表或法人代表委托人签署。
②.向委托方收齐完整的施工图或竣工图、签证单、施工合同原件、施工组织设计及其它相关资料,要求委托方提供编审范围、依据及要求等书面说明。
③.合同签订后将原件及时送财务部和行政办公室各一份,业务部、经营部留存复印件。
任务分派阶段:
①.项目负责人在领取图纸、合同、结算、概算书和有关资料后,认真组织研究预、结算、概算工作量的大小、专业和编制、审核重点后,明确任务和进行合理分工;
②.项目负责人在分派任务时,要求向编审人员书面说明该项目的基本情况和编审范围、依据、要求、时限及其它注意事项;
③.项目负责人听取编审人员的合理化建议,并协商解决。
实施审核阶段:
①.编审人员必须坚持客观、公正、中立的编审原则,以图纸、施工合同、签证和相关资料为依据,以有关文件法规和<综合价格>为准绳,使用合理、科学的编审方法,客观、准确地反映事实真相。不得因为种种原因有意多计或少计工程造价,违背职业道德;
②.必要时经过甲方组织现场勘察,查明现场实际工程量与竣工图的一致性,现场签证的真实性;
③.项目编、审过程中,严禁编审人员未经业主许可与施工单位直接联系。项目审核过程中有关问题先向业主单位汇报,由业主出面与有关被审核单位联系。
④.复审后的报告初稿,由项目负责人统一交送电脑室打印,同时要向电脑员说明打印要求、时限和注意事项,作好衔接工作。 ．一
报告复核阶段:
①．交叉审核与复核:编审人员按时完成编审报告初稿后,由项目负责人组织交叉审核。交叉审核后由项目负责人交部门负责人复核、复审(或由部门负责人指派人复核、复审),复审人员必须以认真负责的态度严格把关,发现问题时要与编审人员交换意见,复核准确后,再由编审人员执笔修改。编审人员与
复审人员意见不统一时,由公司总工程师裁决;
②．总审审定:交叉审核与复核工作结束后,由项目负责人向公司总工程师汇报审核情况,由公司总工程师对项目结算、概算进行审定。未经总审的结算、概算审核报告不得发至任何有关单位。
初步审核结果上报阶段:
①．报告书经总工程师审定后,交由办公室打印;
②．经报告书打印、装订、发出前,必须由编审人员、复审人复查。确认无误后,分别在报告书上亲笔签名。不能以打印代替签名;
③．将初步结果报告交业主单位签收。
三方核对阶段:
①．我方将报告书交业主后,由业主审核并通知施工单位对审核结果进行确认;
②．施工单位对审核报告提出书面意见递交业主,由业主转交我公司复查;
③．由业主组织三方核对工作,核对完成三方草签确认。
正式报告阶段:
①．撰写审核报告,资料整理与装订;
②．报告书打印、装订后,必须由编审人员、复审人再复查一次,确认无误后,分别在报告书签名;
③．部门负责人按要求填写统计台帐后,公司领导在台帐上签字,管印人对照台帐登记内容,核对无误后,才予以盖章;
④．业务部门在发出报告书的同时,必须将备份电子文件交给办公室存档;
⑤．编者按审报告书发出后,一旦发理差错,编审人员和业务部门负责人一方面要主动采取补救措施,协调各方,处理善后事宜,另一方面要立即报告公司领导,不能隐瞒不报;
⑥．报告书发出后,项目负责人应将三方确认的报告书和接收单位的收文签字记录交办公室存档。 ,
后评价阶段:
①．各单位工程结算、概算审核工作结束后,项目部人员按照要求对该工程进行总结。总结经验,找出差距,写出审核结论及项目管理建议书交办公室存入工程档案。

②．对各类工程、各种不同结构类型、不同承包方式的工程的结算、概算价、各项经济指标进行收集、整理并进行类比后,进行存档。
工程档案的收集、整理与存档:
①.工程档案资料内容:有关总包、分包合同、咨询合同等合同资料,初步设计文件、工程地质报告、工程报建文件、施工图纸、竣工图、设计变更通知单、图纸会审记录、现场签证单、施工组织设计、概预算定额价格信息等技术资料,概预算软件、预决算书、标底、可行性研究报告等成果资料,项目总结材料、项目建议书、情报文件、照(图)片、磁带、软盘、光盘等。
②.工程档案的收集、整理、存档工作严格按照工务署相关规定及海德伦[ ]字第010号文件规定执行。
技术程序
a、成立项目组,确定项目负责人,明确各专业分工和岗位职责。
b、各专业人员对送审结算、概算资料进行熟悉,分析审核重点,确定审核方向,制定审核计划。
c、清点报送造价文书及其必备的附件资料的完整性及合法性。查收报审资料清单目录与资料内容是否一致,清单目录是否已按要求列全,所有资料是否按规定签章等。
d、熟悉图纸及察看施工现场。项目组成员对工程竣工现场进行察看,对某些在竣工结算、概算资料中未能体现或了解不透彻的做法等,由建设单位进行现场解答。
f、仔细阅读理解承发包合同条款(含补充条款、补充协议等)、投标承诺书、招标文件等,明确合同的承包方式、承包范围及结算、概算方式。若发现合同开口或有漏洞,应请业主与承包商认真研究,并以书面形式补充明确结算、概算要求。
g、依据合同约定的结算、概算方法审核工程计价项目的划分及其工程量的符合性。有针对性地复核结算、概算工程量,必要时对钢筋含量等进行抽查计算或复算。
h、审核计价消耗量标准、取费标准、主材价格的合理性及优惠条款的执行情况。审核工程取费标准等与施工合同及招投标文件有关条款规定的一致性。
i、审核材料设备价格的准确性及市场询价的合理性。
j、对报送的结算、概算单价进行复核,如按投标(或预算)单价进行结算、概算,检查结算、概算单价与投标(预算)单价的一致性。

k、复查无投标单价工程项目的结算、概算单价是否按招标文件及施工合同规定结算、概算方法计算。
l、项目负责人汇总各专业结算、概算审核价,并进行内部复核,形成造价成果初稿。
m、初稿交由公司审核部和总工办审核,经审核调整后的初稿交由业主单位审核备案。
n、由业主安排相关承包商或结算、概算编制单位进行核对,记录核对过程及结果,作为造价成果附件存档备查,并将核对结果与建设单位沟通。
o、将以上结果交公司技术负责人进行复核,形成定案文件。
p、出具正式造价成果文件,并移交签收。
q、整理相关资料、装订成册,存档备查。
r、结算、概算审核程序框图

工程结算、概算审核程序图

承包商

承包商提出结算、概算申请

业主

业主下达结算、概算审核通知

业主

移交结算、概算审核资料

咨询机构

阅读结算、概算资料、了解现场情况

1审核结算、概算书是否与竣工资料相符
2合同内工程量是否与清单一致
3单价是否与标底和投标报价相符
4变更部分是否与签证相符
5对照认质认价函审查材料、设备价格
6取费下浮率是否与合同一致

咨询单位

编制结算、概算审核方案报业主审查

审查核对工程量,变更增减变化情况及单价、总价

业主

审核意见初稿送业主审查

业主意见反馈、组织三方对审,确认

业主、承包商咨询机构

业主

编制竣工结算、概算审核报告

咨询机构

报造价主管部门审定

竣工结算、概算报告实施存档

结算、概算审核内部控制流程

咨询阶段

负责部门、人员 咨询内容

任务派发阶段
经营部

合同洽谈、任务派发

下派任务书:注明委托人要求质量、工期注意事项并报送内审部
编制与复核阶段

业务部门

确定项目负责人并确定编审方案

项目负责人

确定编制人员和复核人员

编制人员

业务报告的编制

复核人员

部门内部的复核与核对

审查阶段
公司内审部

业务报告的审核

确定内审人员、并填写内审表格向业务部门反馈内审意见
审定阶段
总工室

业务报告的审定

报告发出阶段
项目负责人

报告移交并存档

办公室存档并送达委托人
评价阶段
业务部门、经营部协助

委托人评价

评审意见交公司存档,并做好定期回访计划
咨询费用回收阶段
财务部

咨询费用回收

业务部门配合

结算、概算审核方法及说明
要认真分析影响工程结算、概算的因素。
送审的结算、概算中,常发现有工程预算多报的现象产生。究其原因,大致有三种:第一,极少数的结算、概算编制人员业务水平不过关,以致计算”失真”;第二,建设单位在发包合同及现场签证中用词不严谨而导致结算、概算与实际有出入;
第三、承包商顾虑结算、概算要经过多级审核(监理、招标人或委托中介机构、造价站或审计中心等等),因此有意提高结算、概算造价。
联系单盲目签证,事后补签,签证表述不清、准确度不够、时间性不强。
工程量计算方面。工程量的计算是依据竣工图纸、设计变更联系单和国家统一规定的计算规则来编制的,是结算、概算编制的基础。工程量计算误差主要包括在定额中子目的重复计算、计算单位不一致而造成工程量的小数点错位。
材料价格方面。主材的型号、材质在设计中不明确或忽略了规格型号确定;除信息价规定的材料价格外,还有大部分采用的是市场询价渠道狭窄或询价后未加工直接使用。
审核暂定价及暂定金额以及业主供材是否按合同及招标文件的要求计价。
.审核工程内容是否符合合同条件要求,工程是否竣工验收合格,只有按合同要
求完成全部工程并验收合格才能列人竣工结算、概算。还应核对结算、概算文件是否按合同约定的承包方式、承包范围结算、概算方法进行编制。当前常采的用承包方式有:交钥匙工程、施工总承包、专业分包。合同方式有总价包干、单价包干、可调总价方式等。以下以施工总承包和单价包干为例进行阐述。
承包范围的审核:对于施工总承包,其承包范围及管理范围可能不一致,在结算、概算时属管理范围的须将总承包管理费及建安费分别列项。
施工总承包的结算、概算造价:
序号
项目名称
计量
清单
合同价
结算、概算价
备注
1
自行完成的工程造价

2
须由专项资质完成的工程造价(该部分一般由业主和总承包单位共同发包)

3

4
总包管理费

5
工期及质量奖

6
设备甲供材管理费

7
甲供材料税金(材料一般列入建安费用中,由总承包单位代纳)

合计

其
中
自行完成部分或由专项资质完成部分的造价

1
合同造价

2
原合同的漏缺造价

3
设计变更造价

4
现场签证造价

5
其它索赔费用

(2)工程量、价及变更项目的审核
①工程量清单部分:对该类单价包干项目的审核,重点是与原预算书(投标书)的工程量相对照,审核实际发生的工程量。在审核中需要根据竣工图纸仔细核对工程量计算书,确认实际发生的工程量:如工作项目有增加的,则意味着工程在实施中发生有变更,必须查证结算、概算文件中与变更有关的资料与签证单,依据合同约定的原则审核新增项目单价分析,(采用清单报价后,一个清单子目的工作内容较多,须结合国标清单,施工图纸确定单价中的全部施工内容避免重复计价)。对于合同中没有可参照的单价,一般按相类似项目的价格水平,参用定额消耗量确定单价
②措施费清单部分:对该类合价包干项目的审核需注意:

中标后施工组织设计的深化和完善,或施工方法的变化不能因此增加措施费。对于承包范围的增加和设计变更引起的措增加应注意结合合同确定措费是否增加。如果
因此引起施工设备增加,推销措施增加,原则上能够调整。对于模板应结合原合同硂中的模板含量变化而加以调整。
③合同清单计量计价的审核。应按图核实工程数量。竣工结算、概算的工程量应依据竣工图、设计变更单和现场签证等进行核算.并按国家统一规定计算工程量.招投标工程按工程量清单发包的,需琢一对实际完成的工程量,然后对工程量清单以外的部分按合同约定的结算、概算法与要求进行结算、概算,要特别注意设计变更单和现场签证是否与竣工图内容有重复。
④设计变更和签证的程序是否合理手续是否齐全。设计修改变更应由原设计单位出具”设计变更通知单”和修改图纸,设计、校审人员签字并加盖公章,经建设单位和监理工程师审核同意、签证;重大设计变更应经原审批部门审批,否则不应列人结算、概算。
a如果是替换材料且是由施工单位提出的,属市场缺少引起的更换,一般不予调价
b管道位置冲突引起的调整移位,且己施工部分报废的,一般不给该部分原因引起的拆除费用。
c如果因变更有拆除工程,须注意设计变更的时间及项目的进展情况看是否设计变更在工程完成之后。
d如果由于施工单位原因引起的设计变更,所增加的费用应由施工单位承担。
e工程联系函不直接作为结算、概算的依据,它仅是招标人的一种通知或是乙方向招标人的一种反映,是设计变更或签证过程的一个程序。
f一般施工单位编制工程结算、概算时往往多计取调增项目的内容,少计或不计取调减项目的内容。例如,原设计某一项目为砖砌墙体,后因需要,结构修改为混凝土墙体,但施工单位在编制工程结算、概算时只计取增加混凝土工程量,不扣除原设计而实际未做的砖砌部分工程量。
g由于有的建设单位驻工地代表或监理工程师对工程结算、概算和有关经济管理的规定不熟悉,有的施工单位有意扭曲预算定额及其有关规定中的词意或界限
含义的理解,造成不该签的项目盲目签证。因而,应认真审核工程现场签证的工作内容是否已包括在预算定额或消耗量标准内,凡是定额中已有明确规定的项目,不得计算现场签证费用。签证的内容有:工程开工后设计变更的损失和施工图错误引起的损失;停电,停水损失,由招标人责任造成的,超过定额规定的范围;由于设计或招标人供应的设备、材料的原因而造成的工程返工;受自然灾害引起的损失,如暴雨、大水、风暴等自然灾害使工程受损;夜间施工记录或招标人