第6章-固定资产.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,用友财务软件实用教程,用友ERP861版,第6章 固定资产管理,【学习目标】,掌握建立固定资产账套，进行基础设置及录入原始卡片的方法；固定资产增减变动的处理方法，计提折旧和制单的方法。,了解对账、结账及账表查询的方法,。,第6章 固定资产管理,6.1 固定资产管理概述,6.2 固定资产管理初始设置,6.3 固定资产日常业务,处理,6.4 固定资产月末处理,6.5 数据维护,第6章 固定资产管理,6.1 固定资产管理概述,6.1.1 固定资产管理的主要功能,1固定资产系统初始设置,2固定资产卡片管理,3固定资产折旧管理,4.固定资产月末对账与结账,5.固定资产账表查询,第6章 固定资产管理,6.1.2 固定资产管理与其他子系统的关系,在固定资产管理系统中，资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传递到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡，并可以查询凭证。固定资产管理系统为成本管理系统提供折旧费用数据。UFO报表系统可以通过使用相应的函数从固定资产系统中提取分析数据。,第6章 固定资产管理,6.1.3 固定资产管理系统的操作流程,不同性质的企业固定资产的会计处理方法不同。固定资产系统提供了企业单位应用方案和行政事业单位应用方案两种选择。行政事业单位应用方案与企业单位应用方案的差别在于行政事业单位整个账套不提折旧。从操作流程来看，所有与折旧有关的操作环节在行政事业单位操作流程中均不体现。,工资管理,6.2 固定资产管理系统初始设置,第6章 固定资产管理,【做中学】,任务1：,建立固定资产账套,6.2.1 建立固定资产子账套,工资管理,6.2,固定资产管理系统初始设置,第6章 固定资产管理,6.2.2 基础设置,【做中学】,任务2：,查看并修改固定资产选项,工资管理,6.2,固定资产管理系统初始设置,第6章 固定资产管理,6.2.2 基础设置,【做中学】,任务3：,设置部门对应折旧科目,工资管理,6.2,固定资产管理系统初始设置,第6章 固定资产管理,6.2.2 基础设置,【做中学】,任务4：,设置固定资产类别,工资管理,6.2,固定资产管理系统初始设置,第6章 固定资产管理,6.2.2 基础设置,【做中学】,任务5：,设置固定资产增减方式及对应科目,工资管理,6.2,固定资产管理系统初始设置,第6章 固定资产管理,6.2.2 基础设置,【做中学】,任务5：,查看固定资产使用状况设置,工资管理,6.2,固定资产管理系统初始设置,第6章 固定资产管理,6.2.2 基础设置,【做中学】,任务6：,查看已设置的折旧方法,工资管理,6.2,固定资产管理系统初始设置,第6章 固定资产管理,6.2.2 基础设置,【做中学】,任务7：,增加卡片项目,工资管理,6.2固定资产管理系统初始设置,第6章 固定资产管理,6.2.3 原始卡片录入,【做中学】,任务8：,录入原始卡片,工资管理,6.3 固定资产日常业务处理,第6章 固定资产管理,6.3.1 固定资产卡片管理,【做中学】,任务9,：,查询固定资产,工资管理,6.3 固定资产管理业务处理,第6章 固定资产管理,6.3.2 固定资产增减管理,【做中学】,任务10,：,增加固定资产,工资管理,6.3 固定资产管理业务处理,第6章 固定资产管理,固定资产变动管理,资产在使用过程中，可能会调整卡片上的某些项目，这种变动要求留下原始凭证，制作的原始凭证称为“变动单”。资产的变动包括：原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、变动单管理。其他项目的修改，如名称、编号、自定义项目等的变动等可直接在卡片上进行。,工资管理,6.3 固定资产管理业务处理,第6章 固定资产管理,6.3.4 固定资产评估管理,固定资产评估管理的功能主要包括：,1.将评估机构的评估数据手工录入或定义公式录入到系统。,2.根据国家要求手工录入评估结果或根据定义的评估公式生成评估结果。,3.对评估单的管理。,工资管理,6.4 固定资产期末处理,第6章 固定资产管理,6.4.1 折旧处理,【做中学】,任务,16,：,计提固定资产折旧,工资管理,【知识要点】,计提折旧时注意：,1.在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。,若上次计提折旧已制单并传递到总账系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。,2.计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允结账。,第6章 固定资产管理,工资管理,【知识要点】,计提折旧时注意：,3.若自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，系统自动中止计提。,4.资产的使用部门和资产折旧要汇总的部门可能不同，为了加强资产管理，使用部门必须是明细部门，而折旧分配部门不一定分配到明细部门，不同的单位处理可能不同，5.因此要在计提折旧后，分配折旧费用时做选择。,第6章 固定资产管理,工资管理,6.4 固定资产期末处理,第6章 固定资产管理,6.4.2,制单、对账与结账处理,【做中学】,任务,17,：,制单处理,工资管理,【知识要点】,制单处理旧时注意：,1.通过固定资产系统制作的凭证，必须保证借方、贷方的合计数与原始单据的数值相等。,2.如果在业务发生时立即制单，摘要根据业务情况自动填入；如果使用批量制单方式，则摘要为空，需要手工录入。,3.若在【选项】按钮中选中了“执行事业单位会计制度”，且“增加方式”中选中了“列支科目”，则新增资产生成凭证时产生四条分录，代入增加方式中所设置的对应入账科目及列支科目。,第6章 固定资产管理,工资管理,6.4 固定资产期末处理,第6章 固定资产管理,6.4.3,账表管理,1.分析表,2.统计表,3.账簿,4.折旧表,5.自定义报表,工资管理,6.5,固定资产数据维护,第6章 固定资产管理,6.5.1 数据接口管理,6.5.2 重新初始化账套,第6章 固定资产管理,复习思考题,1.系统中提供了哪些固定资产编号的自动编码的形式？,2设置资产类别时应注意哪些问题？,3.固定资产卡片在什么情况下可以进行无痕迹修改？,4.批量制单及其特点？,5.在什么情况下应使用重新初始化功能？有何作用？,上机实验,1.实 验 七 固定资产系统初始化,2.实 验 八 固定资产业务处理,3.实 验 九 固定资产期末处理,