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1、《初级会计电算化》考核题 考试说明： 考生文件夹是：在桌面新建一个文件夹（考试一般要求是在 D盘下），文件夹的名称由考生的学号和姓名组成。例如：考生的学号为123，姓名是张三，则考生文件夹名为“123张三”。 一、建立会计核算体系 【操作要求】 在考生文件夹下新建一个文件夹，命名为KS55501。以系统管理员Admin的身份注册“系统管理”。 1、设置操作员 编号： 201 姓名：赵超 口令： 1（系统操作员） 编号： 202 姓名：王刚 口令： 2（审核记帐员） 编号： 203 姓名：刘刚 口令： 3（出纳员） 注：口令不按要求，本道大
2、题不得分。 2、建立账套 按下面信息建立账套。 （1）账套信息 账 套 号：555 账套名称：北京友联科技有限责任公司 启用会计期间：2006年1月 （2）单位信息：北京友联科技有限责任公司 单位简称：友联科技 （3）核算类型 本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 账套主管：赵超 是否按行业预置科目：是 （4）基础信息 客户是否分类：是 供应商是否分类：是 存货是否分类：否 有无外币核算：是 （5）编
3、码方案 科目编码级次：4－2－2－2 部门编码级次：2 结算方式编码级次：1－2 （6）启用总账系统，日期2006年1月1日。 3、操作员权限设置 设置操作王刚拥有555账套“总账”、”财务报表”等的操作权限。 设置操作刘刚拥有555账套“总账”、“现金管理”等的操作权限。 4、登陆软件系统 （1）以赵超的身份在2006年1月1日登录注册总账系统555账套。 （2）设置出纳必须签字 5、设置部门档案 部门编码 部门名称 01 管理部 02 财务部 03 采购部 04 销售部 6.设置职员档案 职员编码 职员
4、姓名 所属部门 101 李同 管理部 201 赵超 财政部 202 王刚 财务部 203 刘刚 财务部 301 李娜 采购部 401 李杰 销售部 7、客户分类 类别编码 类别名称 01 本地 02 外地 8、客户档案 客户编码 客户名称（简称） 地址 所属分类 001 北京育新小学（育新小学） 北京市海淀区开拓路15号 01本地 002 天津宏达公司（宏达公司） 天津市和平胜利路2号 02外地 9、供应商分类 类别编码 类别名称 01 本地 02 外地 10、供应商档案 供应商编码 供应商名
5、称 地址 所属分类 01 北京讯达公司（迅达公司） 北京市海淀区小营路5号 01本地 02 深州华光公司（华光公司） 深州市新华区南京路4号 02外地 11、设置结算方式 结算方式编码 结算方式名称 票据管理 1 现金 否 2 支票 否 3 其他 否 12、会计科目设置 提示：对比预置科目，进行增加、修改、辅助核算 设置等操作。 科目编码 科目名称 辅助账类型 科目类型 期初金额 1001 现金 日记 资产（借） 5000 1002 银行存款 日记账、银行账 资产（借） 100201 工行存款
6、 日记账、银行账 资产（借） 80000 100202 中行存款 日记账、银行账(美元) 资产（借） 45000 1131 应收账款 客户往来 资产（借） 30000 1133 其他应收款 个人往来 资产（借） 2000 1243 库存商品 资产（借） 124301 硬件 数量核算（单位：台） 资产（借） 90000 124302 软件 数量核算（单位：套） 资产（借） 65000 1501 固定资产 资产（借） 228000 1502 累计折旧 资产（贷） 45000 2101 短期借款
7、负债（贷） 55000 2121 应付账款 供应商往来 负债（贷） 25000 2171 应交税金 负债（贷） 3101 实收资本 权益（贷） 300000 3141 利润分配 权益（贷） 314115 未分配利润 权益（贷） 120000 3131 本年利润 权益（贷） 5502 管理费用 损益（借） 550201 工资 部门核算 损益（借） 550202 办公费 部门核算 损益（借） 550203 差旅费 部门核算 损益（借） 550204 折旧 部门核算
8、 损益（借） 说明： 1、参照以上科目表对相关科目进行修改 。 2、删除会计科目将“1232 材料成本差异”科目删除。 3、标黄色部分需要在辅助科目期初余额中录入。 日期 客户 摘要 方向 金额 2005-12-31 育新小学 销售商品 借 30000 1131应收账款 1133其他应收账款 日期 部门 个人 摘要 方向 金额 2005-12-25 管理部 李同 出差借款 借 2000 2121应付账款 日期 客户 摘要 方向 金额 2005-12-20 北京迅达 赊购材料
9、 贷 25000 4、指定会计科目 指定“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。 13、设置凭证类别 设置类别为“收付转”的凭证类别,满足相关要求. 14、币别种类：美元（USD）固定汇率：6.8250 15、录入总账期初余额 16、试算平衡 将期初余额试算平衡。 将操作结果备份到考生文件夹＼KS55501中。 二、总账系统日常业务处理 【操作要求】 在考生文件夹下新建一个文件夹，命名为KS55502。以系统管理员Admin的身份注册“系统管理”后 1、填制凭证 （1）1月3日，销售部购买办公用品以现金支付500.
10、单据1张） （2）1月11日，销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款。（单据1张） （3）1月3日，财务部从工行提取备用金9000，支票号111(单据1张) （4）1月7日，采购电脑10台，每台不含税价4000，税率17%。以工行存款支付，支票号114 （单据3张） （5）1月11日，收到大洋集团投资款20000美元。 （6）1月12日，采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。 （7）1月16日，管理部李同出差归来，报销差旅费2000元 （8）1月
11、23日，销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率17%。 （9）1月31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。 2、出纳签字 以203操作员的身份进行出纳签字 3、以202操作员的身份进行审核记账。 4、以201操作员的身份完成期末账务处理 （10）结转期间损益 （11）计算本期所得税费用（所得税率0.25） （12）结转所得税费用 （13）结转本年利润 要求：1、每一次记账前001需进行查询凭证操作。 2、 查询1001、1002总账，日记账。管理部门的部门总账
12、 3、将操作结果备份到考生文件夹＼KS55502中。 三、UFO报表管理 【操作要求】 在考生文件夹下新建一个文件夹，命名为KS55503。以201操作员的身份启动UFO报表。启动UFO报表时，如果有账套初始界面，可以输入555账套，2006年。 （一）利用模版建立资产负债表，利润表 要求：不需要修改相关项目； 单位名称，日期等用关键字设置 （二）自定义建立资产负债表 表样 ： 资 产 负 债 表 会企01表 编报单位：友联科技 2006年1月31日 金额单位：元 资产 期末金额 负债及所有者权益 期末金额 货币资金 QM(“1001”,月,借)+ QM(“1002”,月,借) 短期借款 QM(“2101”,月,贷) 应收账款 应付账款 其他应收款 应交税金 库存商品 负债合计 固定资产 实收资本 减：累计折旧 未分配利润 固定资产净值 所有者合计 合计 负债及所有者权益合计 说明 ：表1其他公式参照货币资金与短期借款 (三）保存报表KS55503（至少应有3张报表）
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