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酒店流动资金管理制度模板
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2020年4月19日
文档仅供参考
泉州湖心大酒店 规章制度
内容:流动资金管理制度
部门:财务部
岗位:
生效日期:
编号:2B004-01
目的:
制度:
流动资金管理制度
1、 流动资金管理是酒店财务管理的重要组成部分。 它包括资金的计划筹集、消耗、储备流动资金定额的核定,流动资金日常使用的控制管理和利用效果的考核等。加强流动资金管理,其目的是要加强经济核算,防止存货超储积压,节约使用资金,加速资金周转,提高资金
2、利用率,保证经营的顺利进行。
2、 流动资金的计划筹集纳入酒店的资金预算。 应充分挖掘酒店内部潜力,按照即保障酒店营业需要,又节约使用流动资金的原则,编制酒店流动资金计划。根据流动资金的需求量和缺口,由酒店财务部采取多渠道、有计划的流 动资金筹集工作。
3、 存货资金管理
（1） 存货资金包括食品原材料存货、物料用品存货、维修用材料存货、库存商品和抵值易耗品。 为保证存货的有效供应和防止存货资金的不合理占用,除库存商品由商品部定额使用外,其它存货采用最高、最低存量法控制:
某存货的最高存量=日平均消耗量X(库存周转天数+采购.整理天数+保险天数);
某存货
3、的最低存量=日平均消耗量X(采购.整理天数+保险天数);
（2） 财务部在酒店进入正常经营之后,应经过不断的数据积累,结合酒店的经营变化,与采购部、仓库协作,经总经理批准,及时建立并不断修订常见存货的最高存量和最低存量,并将该存量记录于计算机、存货帐簿和存货卡上,以备检查和监督。
（3） 不超过最高存量的存货补充,由仓库提出请购,财务部经理批准。采购部安排采购。
(4)超过最高存量的存货补充,由申请部门说明超量采购的原因,报财务部经理审核、总经理批准。
泉州湖心大酒店 规章制度
内容:流动资金管理制度
部门:财务部
4、
岗位:
生效日期:
编号:2B004-02
（5） 存货资金的占用,主要考核指标为存货周转天数和营业额资金率
月营业收入总额
存货周转次数= ───────────
月存货平均余额
30
存货周转天数= ───────────
存货周转次数
5、 月存货平均余额
营业额资金率(百元收入占用存货资金)= ────────X100
月营业收入总额
4、现金管理
（1） 酒店所有现金的收入与支出,须严格执行国家现金管理的规定,保证酒店现金的安全无缺。
（2） 现金主要用于支付员工工资及福利性支出,采购农付产品、预借出差旅费和转帐结算起点额以下的零星开支。
（3） 现金实行收、支分口管理,所有营业和非营业收入必须按时送交银行,所有支出须按现金管理规定管理,不得以收抵支,坐支现金。
（4） 库存现金不得超过银行规定限额,超过部分应及时送交银行。
5、支票管理
（1） 酒店所有付款,除不足支票结算起点的开支外,均应经过支票结算。
（2） 业务、经办人员领用转帐支票,于7天内结算报帐,不能报帐的,须说明理由,约定报帐期,无合理原因拖延报帐的,报财务部经理处理。
（3） 出纳人员要严格按银行转帐结算的有关规定使用转帐支票,不得签发全空白支票和空头支票;不得用转帐支票套取现金; 支票印章应由会计、出纳分别保管。
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