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下半年内蒙古证券从业资格考试证券与证券市场试题

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下半年内蒙古证券从业资格考试：证券与证券市场试题

本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）

1.如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具（）的审计报告。
A．保留意见
B．否定意见
C．无保留意见
D．拒绝表示意见

2.Mary ______ down the notes on the board into her book.
A．copied
B．wrote
C．describe

3.某股份有限公司发行股票4000万股，缴款结束日为6月30日，当年累计净利润6400万元，公司发行新股前的总股本数为12800万股，用全面摊薄法计算的每股收益为__元。
A．0.38
B．0.40
C．0.46
D．0.50

4.关于股票性质的描述，正确的是__。
A．股票是设权证券
B．股票所代表的权利原来不存在
C．股票只是把已存在的权利表现为证券的形式
D．股票所代表的权利的发生是以股票的制作和存在为条件的

5. 下列对证券投资基金的产生发展的认识，正确的是__。
A．是在18世纪末、19世纪初产业革命的推动下出现的
B．基金份额持有人管理和运用资金，并获取利益
C．由于风险较大，刚开始没有获得政府支持
D．证券投资基金是经过私募形式发售基金份额募集资金

6. （）是指借款人在本周境外市场发行的、不以发行市场所在国货币为面值的国际债券。
A．欧洲债券
B．外国债券
C．亚洲债券
D．龙债券

7. 《关于证券投资基金税收政策的通知》规定，自 1月1日起，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征__。
A．所得税
B．印花税
C．营业税
D．增值税

8. 集合资产管理计划说明书应当清晰地说明的内容不包括__。
A．委托人参与和退出集合资产管理计划的安排
B．风险揭示
C．资产管理事务的报告和有关信息查询
D．集合资产管理计划的内容

9. 在BSV模型中，__是指导致投资者过分重视近期实际的变化模式，而对产生这些数据的总体特征重视不够。
A．选择性偏差
B．保守性偏差
C．过度自信
D．过分偏爱所持私人信息

10. 全国银行间市场债券交易格式化询价确认成交须经过__的过程。
A．“对话报价——反馈”
B．“对话报价——确认”
C．“询价——再询价”
D．“询价——反馈”

11. 对情节严重的异常交易行为，证券交易所可采取的措施不包括__。
A．口头和书面警示
B．约见谈话
C．限制相关证券账户交易
D．罚款

12. 下列__不是深圳证券交易所质押式企业债回购交易品种。
A．1天
B．3天
C．7天
D．14天

13. 根据现行有关部门制度规定，上海证券交易所上市的A股现金红利派发权益登记日为__日。
A．T
B．T+3
C．T+4
D．T+8

14. 企业短期融资券待偿还余额不得超过企业（）的（）。
A．净资产，60%
B．总资产，60%
C．净资产，40%
D．总资产，40%

15. 公司在将法定公积金转为资本时，所留成的该项公积金不得少于注册资本的__。
A．15%
B．20%
C．25%
D．30%

16. 保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告。
A．5
B．7
C．9
D．10

17. 在中国，__负责证券行业性法规的起草。
A．上市公司
B．证券交易所
C．中国证监会
D．证券业协会

18. 对上市证券认识错误的一项是__。
A．开放式基金属于上市证券
B．上市须由公司提出申请，经证券监管机构及证券交易所依法审核同意
C．上市证券又称挂牌证券
D．具有在交易所内公开买卖的资格

19. 对证券交易基金的应收或应付净额进行的处理称之为__。
A．交割
B．交收
C．清算
D．结算

20. 根据上海证券交易所现行大宗交易规则的规定，B股大宗交易的最低限额为__。
A．数量在10万股(含)以上，或交易金额在10万美元(含)以上
B．数量在50万股(含)以上，或交易金额在30万美元(含)以上
C．数量在10万股(含)以上，或交易金额在30万美元(含)以上
D．数量在50万股(含)以上，或交易金额在10万美元(含)以上

21. 在证券市场上，资金的供应者和证券的需求者是__。
A．证券发行人
B．证券投资者
C．证券中介机构
D．监管部门

22. 如果发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同业务进行重组，且发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额超过重组前发行人相应项目（）的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近1期资产负债表。
A．5%
B．10%
C．15%
D．20%

23. 一国借款人在国际证券市场上以外国货币为面值，向外国投资者发行的债券是__。
A．国际债券
B．亚洲债券
C．外国债券
D．欧洲债券

24. 普通股票是最基本、最常见的一种股票，其持有者享有股东的__。
A．支配公司财产的权利
B．营销权
C．基本权利和义务
D．特种经营权

25. 公司在将法定公积金转为资本时，所留成的该项公积金不得少于注册资本的__。
A．15%
B．20%
C．25%
D．30%

26.基金卖出股票按照__的税率征收证券(股票)交易印花税。
A．3%
B．1.5%。
C．1%
D．0.5%

27.股东基于股票的持有而享有股东权，是一种综合权利，其中首要的权利是__。
A．能够股东身份参与股份公司的重大事项决策
B．公司资产收益权和剩余资产分配权
C．优先认股权或配股权
D．股东持有的股份可依法转让

28.产业布局政策的目标是__。
A．实现同一产业内企业组织形态和企业间关系的合理化
B．促使行业之间的关系更协调、社会资源配置更合理，使产业结构高级化
C．实现产业布局的合理化
D．以上都不对

29.选择细分市场或投资风格有三种投资战略，其中最消极的是（）。
A．保质一种投资风格
B．进行选择
C．构造指数基金
D．不同投资风格间的转换

30. 上市公司聘请的会计师事务所提出辞聘的，应向（）说明公司有无不当情事。
A．董事会
B．经理
C．股东大会
D．监事会

31. 与股息率可调整优先股股息率的变化无关的是__。
A．公司盈利
B．银行存款利率
C．各种有价证券的价格波动
D．金融市场的波动

32. 基金份额不固定，基金份额能够在基金合同约定的时间和场所进行申购或者赎回的基金运作方式是__。
A．开放式基金
B．封闭式基金
C．公司型基金
D．契约型基金

33. 下列关于公司型基金的特点的说法中正确的是__。
A．基金本身不具备独立法人资格
B．公司董事会直接从事基金资产的管理与运作
C．基金设有董事会和持有人大会
D．基金资产归基金管理人所有

34 某上市公司发行股票5000万股，总资产8亿元，经常性现金净流量为7500万元，销售收入为1.8亿元(增值税税率17%)。该公司每股营业现金净流量是__。
A．1.2亿元
B．1.25亿元
C．1.5亿元
D．1.75亿元

35. 存续期募集的信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每__个月披露一次更新的招募说明书。
A．3
B．4
C．5
D．6

36. 中央银行规定利率限额与信用配额对商业银行的信用活动进行控制，属于__。
A．再贴现政策
B．公开市场业务
C．直接信用控制
D．间接信用控制

37. 基金赎回费率不得超过基金份额赎回金额的__。
A．1tVo
B．3%
C．5%
D．7%

38. 封闭式基金募集期限届满时，满足__的条件下方可聘请法定机构验资，在收到验资报告10日内，办理基金备案手续。
A．基金份额总额达到核定规模80%以上
B．基金份额持有人人数达到1000人以上
C．基金份额总额达到核定规模60%以上
D．基金份额持有人人数达到500人以上

39. 根据《上海证券交易所债券交易实施细则》的规定，债券质押式回购交易实行企业债回购交易按（）进行申报。
A．席位
B．证券账户
C．资金账户
D．公司

40. 上市公司就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上经过。
A．1/3
B．1/2
C．2/3
D．3/4

41. 所谓证券市场的高风险主要就是指市场风险。因此，市场风险又称为证券交易的__。
A．系统风险
B．非系统风险
C．基本风险
D．主要风险

42. 基金会计的计量属性属于__。
A．历史成本
B．公允价值
C．重置成本
D．直接成本

43. 次级债务是指由银行发行的，固定期限__，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其它负债之后的商业银行长期债务。
A．不低于5年(包括5年)
B．不低于3年(包括3年)
C．不低于5年(不包括5年)
D．不低于3年(不包括3年)

44. 按照《基金管理暂行办法》的规定，基金管理人由__机构担任。
A．证券公司
B．保险公司
C．商业银行
D．基金管理公司

45. 在中国证券交易所的证券交易中，不受10%涨跌幅限制的是__。
A．已上市A股
B．已上市B股
C．已上市基金
D．首日上市的证券

46. 下列关于证券自营业务的说法中，正确的是__。
A．证券交易所会员的自营买卖业务必须使用专门的股票账户和资金账户
B．证券交易所的会员应按季度编制库存证券报表，并于规定的时间内报送证券交易所
C．证券公司为禁止内幕交易而实施的自律管理的主要措施之一是加强监管
D．不接受、不配合证监会的检查、调查的证券公司将受到《刑法》的处罚

47. 关于保本基金，以下说法不正确的是__。
A．保本期越长，投资者承担的机会成本越高
B．其它条件相同，保本比例较低的基金投资于风险性资产的比例也较低
C．保本基金往往会对提前赎回基金的投资者收取较高的赎回费
D．常见的保本比例介于80%～100%之间

48. 有关证券交易所的席位的说法正确的是__。
A．有形席位的报盘速度较高
B．中国当前只有有形席位
C．中国有普通席位和特别席位之分
D．所有国家都有普通席位和特别席位两种

49. 当前中国存在着两种滚动交收周期，其中适用于B股的滚动交收周期为__。
A．T+1
B．T+2
C．T+3
D．T+4

50. 保荐代表人数量少于（）人的证券经营机构不得注册登记为保荐人。
A．1
B．2
C．3
D．4