国库管理系统规划介绍.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,*,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,国库管理系统规划及地方版支付系统设计思想介绍,国库管理系统规划介绍,第1页,国库管理系统业务规划,地方版国库支付管理系统介绍,介绍内容,国库管理系统规划介绍,第2页,政府财政管理主要内容,IMF推荐政府财政管理循环模型,国库管理业务及系统功效划分,国库管理系统业务规范,国外财政国库管理模式,一、国库管理系统业务规划,国库管理系统规划介绍,第3页,政府财政管理循环,（基本业务模型）,IMF提供,0、,预算编制,1、预算授权,管理,2、资金承诺,3、支付和,收入管理,4、现金管理,5、债务和援助,管理,6、预算评价,和财务汇报,7、审计和评定,国库管理系统规划介绍,第4页,国库管理业务及系统功效划分,总分类账,现金管理系统,收入管理系统,工资发放管理系统,资金承诺系统,计划管,理系统,债务管理系统,支付管理,系统,固定资产,管理,系统,财务分析,系统,国库管理系统规划介绍,第5页,国库管理系统设计理念,以项目为中心,严密控制体系,一本账管理,评价与汇报,灵活性与可扩展性,系统安全性,应用安全,结构安全,总账平行段位结构,国库管理系统规划介绍,第6页,以项目为中心,项目是进行成本核实和绩效评价主要主体,项目是联络预算、执行与汇报纽带,项目分类标准：项目(project）活动,(activity),项目属性：资金起源、核实方式功效,分类,项目,经济,分类,政策,目标,成本,核实,业务数据逻辑关系,业务流程,功效,分类,经济,分类,项,目,预算,编制,预算,执行,汇报,国库管理系统规划介绍,第7页,国库管理系统设计理念,以项目为中心,严密控制体系,一本账管理,评价与汇报,灵活性与可扩展性,系统安全性,应用安全,结构安全,总账平行段位结构,目标控制,流程控制,国库管理系统规划介绍,第8页,国库管理系统支出控制体系,（国库支付业务）,有没有预算,有没有现金,是否政府采购,有没有协议,支付业务,支付业务,支付业务,支付给谁,预算编制阶段,承诺阶段,支付阶段,计划管理,现金管理,协议及 供给商管理,国库管理系统规划介绍,第9页,国库管理系统设计理念,以项目为中心,严密控制体系,一本账管理,评价与汇报,灵活性与可扩展性,系统安全性,应用安全,结构安全,总账平行段位结构,国库管理系统规划介绍,第10页,一本账管理,会计制度,收付实现制 修正权责发生制 权责发生制,资金核实范围,税收 基金 非税 经营收入等,核实主体方式,按部门 按项目 按整个财政收支,数据集中范围,预算 收支 现金流量表 利息 债务 财政担保等,总账结构,平行段位结构,国库管理系统规划介绍,第11页,国库管理系统设计理念,以项目为中心,严密控制体系,一本账管理,评价与汇报,灵活性与可扩展性,系统安全性,应用安全,结构安全,总账平行段位结构,国库管理系统规划介绍,第12页,绩效评价,财政汇报,审计,应付及实际支出实时统计搜集,建立包含预算指标、用款计划、应收应付及国库现金余额明细数据库,建立现金预测、预算执行情况等相关分析模型,提供财政收支、现金预测、项目执行情况相关会计报表及分析汇报,为部门、预算单位提供指标、余额、支出、支付申请实时查询与对账,国库管理系统评价与汇报,财,年,指标,用款,计划,应收应付,实际收支,总账基础数据库,国库管理系统规划介绍,第13页,国库管理系统设计理念,以项目为中心,严密控制体系,一本账管理,评价与汇报,灵活性与可扩展性,系统安全性,应用安全,结构安全,总账平行段位结构,国库管理系统规划介绍,第14页,国库管理系统可扩展性,模块化，可独立安装、运行,提供各模块间标准接口,可自定义外挂系统接口,总账,定单 管理,现金 管理,采购 管理,承诺 管理,固定资产管理,债务 管理,收入 管理,内部审计与监测,财务 分析,支付 管理,工资与养老金,国库管理系统规划介绍,第15页,国库管理系统设计理念,以项目为中心,严密控制体系,一本账管理,评价与汇报,灵活性与可扩展性,系统安全性,应用安全,结构安全,总账平行段位结构,国库管理系统规划介绍,第16页,系统安全性,应用系统安全机制,真实性标准,业务数据进入系统，经办人可进行(或终止）业务处理，但不可更改原始信息，以确保支付申请账号、科目、金额等信息与部门申请一致,完整性标准,系统完整统计每一笔支付业务处理状态及相关信息，且确保已统计信息不会丢失和遗漏,责任性标准,系统基于对业务操作人员严格权限管理，自动统计业务人员操作时间及其对应处理信息，建立信息与操作员责任统计,可追溯性标准,系统统计支付业务不一样状态并经过审核号、支付令号、会计凭证号等形成总账分类账凭证支付令到支付申请对应关系,国库管理系统规划介绍,第17页,国库管理系统设计理念,以项目为中心,严密控制体系,一本账管理,评价与汇报,灵活性与可扩展性,系统安全性,应用安全,结构安全,总账平行段位结构,国库管理系统规划介绍,第18页,数据交换,关键区,外围区,总账管理系统,计划系统,国库外围平台,工资系统,采购系统,预算部门,代理银行,人民银行,专员办,预算单位,执收单位,拨号连接,专线连接,支付系统,非税系统,系统安全性,系统结构安全（中央国库收付系统结构）,国库管理系统规划介绍,第19页,国库管理系统设计理念,以项目为中心,严密控制体系,一本账管理,评价与汇报,灵活性与可扩展性,系统安全性,应用安全,结构安全,总账平行段位结构,国库管理系统规划介绍,第20页,总账平行段位结构,（中央国库收付管理系统总账段位）,共12段，其中包含一个预留段位和资金平衡段,分为预算内、预算外、集中缴库三个账簿,段位设置灵活，能适应功效分类、经济分类和会计科目以及预算单位所属关系调整实际情况,附加不一样信息属性，满足各种执行分析需要,预算,类型,2位,预留,4位,银行,2位,会计,科目,5 位,项目,10位,经济,分类,10 位,预算,科目,10 位,单位,13位,收支,类型,2位,资金起源,1 位,资金,类型,2位,收支,管理,2位,国库管理系统规划介绍,第21页,国外财政国库管理模式,国外财政国库管理一些标准工作流程,不一样国库管理控制模式比较,国库管理系统规划介绍,第22页,美国财政部FMS国库支付流程,国防部,部门首席财,务官办公室,预算单位,RFC,国库地域分中心,IBM,供货商,供货商开户行,FRB,联储行,部门记帐系统,ACCOUNTING,SYSTEM,国库支票查对系统,CPR,支票,供货,验收汇报,发票,采购申请,审核预算,授权、计划,承诺、待付,形成支付,请求文件,电子支付,请求文件,送分中心,分中心不核,对预算授权,开出,支票,支票邮寄,给供货商,支票送银行,银行返回信息给供货商,支票寄,送FRB,FRB返回,支票号,日期,钱数,支票号日期钱数,数据为汇总水平,经授权可自己开,支票信息送FMS,部门支出月报,国库账户系统,ACCOUNTING,SYSTEM,货款,国库管理系统规划介绍,第23页,国库支付过程-,定单处理,支付中心,预算单位,支付中心,政府采购,中心,供货商,准备采购定单,（PO）,收到未确定资金,承诺请求,组织招投标,从部门收到采购,定单，处理定单,收到采购定单,统计待付款,审核是否有预算,和可用资金,申请帐号控制码,统计承诺,采购请示送,部门财务司,发货/提供服务,发票送部门和,帐户系统,收到验收汇报,与PO查对,收到发票与验收,汇报和PO查对,准备支付令,集中采购,确认,采购定单送,支付中心,和供货商,收到货物/服务,准备验收汇报,验收汇报,送帐户系统,或,收到定单承诺,转为待付款,国库管理系统规划介绍,第24页,国库支付过程-,支付处理,支付中心,支付中心,支付中心,银行系统,搜集定货单位,支付数据,在签发日将数据,传出,收到支付令,执行银行操作,合并支付数据,支付令或支票,金额与银行,清算信息查对,进行支付,跟踪查询,准备支付指令,供货商银行帐户,收到支票付款,开出支票,生成电子资金,传输支付文件,生成支付文件,查对预算、帐户,和支付数据,查找不符合,偏差,预算单位,供货商,在签发日当日,由预算单位交供货商,或,或,或,国库管理系统规划介绍,第25页,美国财政部CASHLINK II 现金管理系统,财政部,FMS,RIGGS CASHLIK II,M/F数据仓库,美联储,商业银行,RIGGS CASHLINK II,前端客户服务器系统,PUBLIC,INTERNET,银行间,清算网,微机,数据库,数据查询接口,支付信息,国库支付令,防火墙,支付信息数据接口,PAYMENT,小银行,大银行机构,7天/二十四小时实时处理,无数据处理,防火墙,DEPOSIT,交款人,收款人,账户,国库管理系统规划介绍,第26页,财政部,支出部门,国库委员会,国家银行,支出单位,供货商,国库分支,机构,1、议会同意预算,2、细化预算、财务计划,3、国库授权,4、子授权,4、,子授权情况,5、采购协议,6、采购订单,7、支付承诺,8、,采购,9、供货发票、承诺回执,10、支付令,11、付款,哈萨克斯坦（采购）支付流程图,国库管理系统规划介绍,第27页,国外财政国库管理模式,IMF、世界银行推荐模式,以美国等国为代表 分散式-I 管理,以哈萨克斯坦等国为代表 集中式 管理,以澳大利亚等国为代表 分散式-II 管理,国库管理系统规划介绍,第28页,IMF,、世界银行推荐模式政府财政管理模型,3,宏观经济预测系统,宏观经济框架和预算指南,预算编制系统,预算提议，新老项目,预算指标,用款计划管理系统,预算指标,用款计划管理系统,收入帐户,支付帐户,国,库,总,帐,收入帐户,支付帐户,国,库,总,帐,预算管理,会计和财,务汇报系,统,支付系统,现金管理系统,支付系统,现金管理系统,现金管理,债务管理,工资养老金,系统,工资养老金,系统,机构人员,信息系统,机构人员,信息系统,收入管理,公共服务,管理,职位管理系统,部门预算,执行系统,部门预算,执行系统,中央,银行,系统,税收管理系统,海关管理系统,审计系统,部门预算,编制系统,供给商,税务,海关,收付银行,各部委,财,政,部,审计,功效处理,国库债务管理,经济政策,预算管理,国,库,收,支,管,理,税收部门,审计机构,同意后预算,借贷需求,借贷和,公共债,务利息,预计,前些年,数据,各,商,业,银,行,纳税人,审计,返回,信息,政府系统收支数据送至审计系统,收入预计,支付到供,应商帐户,收入存入,国库,同意机构预算,国,库,系,统,支付请求,财务汇报,指标检验,送给国库支,付和收入汇报,税收收,入汇报,职位控,制,累计入总分类帐,债务清偿,支付和贷,款单据,给中央银行,支付指令,核定职位数,政府金融安排,现金预测,和分配,债务管理,国外,国内,宏观经济,预测预算编制,非税系统,非税系统,国库管理系统规划介绍,第29页,U.S.A.,联邦财政部,联邦各部委,联邦各部委,分支机构,美联储,供给商,费用上报,预算指标管理,订单管理,审核,支付管理,资产管理,总账管理,联邦各部委,支付受理,记账,联邦各部委,预算指标管理,订单管理,审核,支付管理,资产管理,总账管理,联邦各部委,费用上报,美国、加拿大等发达国家模式：,支付申请由部委汇总；,预算指标及分解（用款计划）由部委在支付前自行控制；,部委管理订单、协议和票据等；,财政集中发送支付信息给央行。,国库管理系统规划介绍,第30页,Kazakhstan,财政部,中央银行,供给商,费用上报,预算指标管理,订单管理,审核,支付管理,总账管理,用款计划,记账,预算指标管理,订单管理,审核,支付管理,总账管理,费用上报,部委,预算单位,分支机构,地域分支机构,哈萨克斯坦、俄罗斯等国模式,：,预算单位直接对财政部分支机构申请支付；,分支机构系统功效除预算指标、用款计划控制外，直接管理订单、协议和票据；,分支机构将支付信息传送财政部；,财政部向中央银行发支付令,国库管理系统规划介绍,第31页,Australia&New Zealand,代理银行,供给商,费用上报,预算指标管理,订单管理,审核,支付管理,总账管理,预算指标管理,订单管理,审核,支付管理,总账管理,费用上报,财政部,用款计划,记账,费用上报预算指标管理,订单管理,审核,支付管理,总账管理,各部委,账户,中央银行,各部委账户,预算单位,澳大利亚、新西兰等国模式：,由部委直接向央行发支付指令，同时向财政报支出报表；,非单一账户管理，各部委有收支账户；,预算及预算会计采取责权发生制，财政据各部委提供现金流量表调资金到各部委账户；,部委账户实施现金限额管理,部委系统功效全方面，包含支付、结账、现金预测、工资、订单等,国库管理系统规划介绍,第32页,IMF、美国、哈萨克斯坦模式比较,相同点:,以国库单一账户为基础;,系统功效以国库支付系统为关键;,系统划分为汇报.支付.承诺.收入.现金.债务.资产等子系统,能实时反应支付信息,能直接生成收入支出执行汇报,不一样点:IMF模式 美国模式 哈萨克斯坦模式,系统结构 信息集中处理 多级网络分散处理 全国各级都集中在中央,控制模式 部门控制预算分配 各部门控制 国库委集中控制,支付审核 部门审核预算及授权 财务检验官审核 国库办公室,收入信息 直接从银行搜集汇总 国库办理税费收据搜集,零星支出处理 用政府信用卡先透支 国库审核后向个人预付,支付方式 支票.电子转账或信用卡 转账,汇报生成 国库自动生成 部门每个月汇总报送 国库自动生成,汇报模式,按总统政策及各资金账户列表,按功效.经济分类等,系统集中数据处理结构模式与财务控制模式是相分离。国际上GFMIS结构趋于集中处理方式;预算及财务控制功效集中与分散则依据国情,各国有很大不一样.但总体说来,集中财务控制模式对预算细化及国库授权管理要求较高,控制也较严;集中数据处理系统结构则对预算及标准会计科目分类及其编码科学性要求较高.,结论:,国库管理系统规划介绍,第33页,二、地方版支付系统介绍,各地业务需求多样性,地方版支付系统设计思想,地方版支付系统主要功效,地方版支付系统使用情况,国库管理系统规划介绍,第34页,各地业务需求多样性,总账结构（信息项及其组成）不一致,管理明细程度不一致,业务流程不一致,审核级次不一致,账务处理不一致,凭证、报表格式不一致,安全性要求不一致,网络化程度不一致,国库管理系统规划介绍,第35页,地方版支付系统设计思想,较强灵活性，以适应各地业务需求多样性,含有可扩展性，经过系统升级完善和增加系统功效,借鉴中央支付系统,ORACLE ERP 思想，采取段位式总账结构,充分考虑系统安全性要求，财政、部门、银行分为各自独立系统,实现与新版非税系统集成，预先考虑到与部门预算、工资统发等系统衔接,按财政国库管理制度改革试点方案总体要求，确定业务需求框架，财政内部审核、账务处理等功效规范统一,充分考虑地方信息化水平和基础设施差异，提供网络和手工两种数据交换方式,国库管理系统规划介绍,第36页,地方版支付系统灵活性,业务要素及总账段位灵活性,流程控制灵活性,控制级次灵活性,权限管理灵活性,国库管理系统规划介绍,第37页,支付系统灵活性要素定制,可灵活定义基础要素及各类附加要素信息项组成、编码格式、长度等，且有很大预留空间,可灵活定义各业务要素在不一样模块是否启用,国库管理系统规划介绍,第38页,支付系统灵活性流程定制,还可分别定义每个模块下各流程数据权限、资金权限及流程节点,可分别对指标、计划、支付、账务及系统管理各模块定义流程,国库管理系统规划介绍,第39页,支付系统灵活性级次定制,对每个业务要素，能够指定在不一样模块中启用级次,国库管理系统规划介绍,第40页,支付系统灵活性,权限定制,用户,角色,菜单,系统采取先进用户对应角色，角色对应菜单权限定制方式，灵活实现各类权限要求,国库管理系统规划介绍,第41页,地方版支付系统网络结构,数据交换中心,预算单位支,付系统,财政部门支,付系统,清算银行支,付系统,代理银行支,付系统,国库管理系统规划介绍,第42页,地方版支付系统特点,接口设置,已预先考虑与业务系统之间数据接口,国库管理系统规划介绍,第43页,地方版支付系统主要功效,总体结构,标准流程,特殊业务流程,清算后退款,单位变更,年底止余,国库管理系统规划介绍,第44页,系统总体结构,技术支撑平台,业 务 平 台,权限管理,要素定制,流程定制,数据交换,报表定制,资金控制,数据编码,系统管理,财政部门支付系统,预算单位支付系统,代理银行,支付系统,清算银行支付系统,数据交换中心,支付管理系统,工资统发系统,部门预算系统,其它,其它系统接口,国库管理系统规划介绍,第45页,地方版支付系统使用情况,全国各省推广面（截至年9月）,17个省级财政（青岛将于11月1日正式开启），占全国省级财政近1/2；,42个地市级财政。,系统应用范围,资金范围：预算内、外，预算单位i往来资金；,支付方式：实拨（总预算会计拨款）、集中支付；,系统使用：总账、支付及各类接口（预算、指标、工资、银行等）。,国库管理系统规划介绍,第46页,