信用管理意义和做用.doc

信用原意指在为人处事及各种社会交往中，人们必须遵守的“诚实、守信”的道德规范和行为准则。在经济范畴中，信用是一种建立在对受信人在特定期限内付款或还款承诺信任的基础上的能力，也可以是受信人无须付现就可以获取商品、服务或资金的能力。诺贝尔经济学奖获得者肯尼思•阿罗认为，信用是构成市场经济的灵魂。
一、加强企业信用管理具有重要的现实意义
1、市场需要
加强企业信用管理，是维护社会主义市场经济秩序的需要。市场经济是建立在法制基础上的 “信用经济 ”或者说，
，“信用经济 ”是市场经济的最高阶段。良好的社会信用是现代经济正常运转的根基，是社会主义市场经济健康发展的前提和保证。多年来，制售假冒伪劣商品、发布虚假广告信息、偷税漏税、恶意拖欠逃废债务等各种违法违章和商业欺诈行为一直比较突出，屡禁不止，其中重要原因之一，就是企业信用缺失、信用管理薄弱。因此，只有下大力气加强企业的信用管理，从源头上消除失信、欺诈的根源，才能从根本上规范企业经营行为，促进市场经济秩序好转，保障社会主义市场经济的健康发展。
企业信用管理是整个社会信用体系建设一个重要组成部分，抓好企业信用建设，必将对社会信用体系建设起到积极的推动作用。企业只有讲求诚信，自觉防范和抵制违法违章行为，才能正确处理与消费者及其他经营者的关系，才能真正赢得广大消费者及其他经营者的信赖。在这方面，儒家的诚信文化需要继承、弘扬。其诚实不欺、信守诺言的诚信观，培育了中国儒商的优良商业道德，也可以融通于现代市场经济伦理之中，对市场经济的发展必将产生积极促进作用。
2、企业需要
一个企业的生存、发展离不开借贷。如果没有信用，企业的生产活动只能断断续续地进行，任何企业都不可避免的要利用信用手段来保障生产连续进行或扩大生产；如果没有信用，企业的生产活动只能在自有资金狭小的范围内进行和维持，就不可能吸纳社会资金使企业规模扩大到无以伦比的程度，就形不成社会化大生产的规模和能力；如果没有信用，生产和流通的速度达不到空前的速度，只能在自给自足的范围内维持，不可能使生产和流通的发展速度超过任何时代而飞跃前进。
加强企业信用管理，是提升企业竞争力的需要。诚信是企业赖以生存的基础，是企业的生命，也是企业核心竞争力的重要组成部分。现代企业之间的竞争，不仅仅是产品质量、价格竞争，更重要的是企业品牌、企业形象的竞争。企业只有高度重视诚信建设，才能在市场竞争中赢得信誉，提高企业的知名度和美誉度，才能提高竞争力，从而赢得市场，健康持久地发展下去。不讲诚信则寸步难行，美国的安然公司，国内的冠生园，就是例证。今后一个时期，将是我国企业信用建设的重要时期。
二、我国企业信用制度缺失原因
1、内部原因
在目前销售业务管理和财务管理上，我国大多数企业的管理方式和技术较为落后，比如对客户的信用信息掌握甚少，企业缺乏必要的信息支持。比如企业缺少没有在信用交易之前预测和评估风险，缺乏健全的信用管理制度。缺少信用额度控制；在应收账款催收方面缺少专业化管理。例如，有些企业鼓励其销售人员到处拉拢客户，争取定单来获取提成。然而却没有安排专门的信用人员催收账款，导致应收账款日积月累，呆账、坏账增加，给企业带来较大的风险。
由于缺少基本的客户管理系统，企业在生产、营销上的盲目性日益明显，市场风险巨大。由于对客户缺少严格的资信管理，造成销售管理失控，应收账款居高不下，企业流动资金紧张；由于应收账款的控制和销售管理分离，账款回收职责不清，相互推诿，造成前清后欠的恶性循环；由于监控不力，业务人员自作主张，也使企业存在人为损失，轻者造成客户资源流失，重者企业资产流失。
2、外部原因
重市场，轻管理。当今市场是买方市场，企业需要扩大市场份额，促进销售，必然需要赊销，信用的产生是市场竞争的结果。现代企业之间的竞争，不仅仅是产品质量、价格竞争，更重要的是企业品牌、企业形象的竞争。企业只有高度重视诚信建设，才能在市场竞争中赢得信誉，提高企业的知名度和美誉度，才能提高竞争力，从而赢得市场，健康持久地发展下去。
三、加强企业信用制度管理，防范经营风险
1、加强企业合同管理制度
企业信用管理与企业合同管理密不可分。合同是信用的载体，没有合同约定具体的权利、义务，就无从产生是否诚信守约问题；信用是合同的灵魂，没有信用保障，再完美的合同条款也只是一纸空文。目前，许多企业都对“三角债”、拖欠款有切肤之痛。其原因，既有对方不守信用的问题，也与自己审查不严、合同管理不到位有关。因此，信用管理与合同管理不能分割。开展企业信用管理工作，不是将原来的合同管理工作推倒重来，而是在企业合同管理的基础上进行拓展，将企业合同管理纳入信用管理之中，紧密结合。目前在企业中广泛使用的、已被实践证明行之有效的合同管理制度，仍要坚持。
2、建立客户资信管理制度
“知己知彼，百战不殆 ”，军事斗争中的成功经验同样适应于现代商业社会。买方市场形成后，由于客户资源有限，企业销售已经转变为一种竞争性的销售，赊销方式普遍流行。在这样的情况下，了解客户、合作伙伴和竞争对手的信用状况对于企
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业防范风险、扩大交易、提高利润、减少损失尤为重要。信息收集已经成为信用社会经济繁荣与稳定的重要基础。
一些有远见的企业非常重视客户资信管理，并采取了许多有效措施，取得了良好效果。但目前大部分企业还没有充分重视这项工作，或者不知如何进行管理。客户资信管理制度的具体内容，应包括以下几个方面：客户信息的搜集和资信调查；客户资信档案的建立与管理；客户信用分析管理；客户资信评级管理；客户群的经常性监督与检查。
3、重视客户授信制度
客户授信制度首先要求对信用要素进行详细分析，然后综合本企业的经验以及不同行业、不同企业的经验，经过比较权重、量化指标，最终达到一个统一的评价标准。在客户授信制度中一定要强调销售与授信分离、申请和审批分离。主要包括：赊销业务预算与报告制度；客户信用申请制度；信用限额审核制度；交易决策的信用审批制度。
4、做好应收账款管理制度
应收账款，是企业销售产品或提供劳务而产生的待收回款项。应收账款的管理目标，是尽快收回款项，实现应收账款向现金的快速和足额的转换。应收账款的管理制度，包括：一是应收账款总量控制制度：控制应收账款平均持有水平。二是销售分类账管理与账龄监控制度：日常监督应收账款的账龄，随时将潜在的不良账款进行技术处理，防范逾期应收账款的发生。三是货款回收管理制度：建立标准的催账程序和一支工作高效的追账队伍，及时制定对逾期的应收账款处理的方案，并组织有效的追账。四是债权管理制度：财务、技术部门相关人员加强与供销等部门的联系，及时通报合同履行过程中应收应付情况。
可以说，信用管理在现代企业管理中具有核心作用，它涉及企业的计划、采购、生产、销售、财务、信息等各个管理领域。建立健全一套科学完整的现代企业信用管理制度，是全面提升企业管理水平、推进企业管理创新、提高企业竞争力的迫切需要。在企业中建立有效的信用管理制度，能有效帮助企业防范在市场销售中产生的坏账风险，减少三角债的发生降低产品的销售成本，保证企业正常运行的合理现金流量，增强企业在行业中的竞争地位，降低企业