ERP沙盘模拟财务总监.doc

2013-2014学年(1)学期经济管理学院实践教学
成 绩 评 定 表
实践教学项目
ERP综合模拟
专 业

学生姓名

班级学号

评

语

组长签字：
2013 年 月 日
成绩

日期

2013年 月 日
2013-2014学年(1)学期经济管理学院实践教学
任 务 书
学 院
经济管理学院
专 业

学生姓名

班级学号

实践教学项目
ERP综合模拟
实践题目
ERP原理与沙盘模拟感想
实践教学要求与任务:
1、熟悉某一ERP软件的工作流程、基本操作步骤；同时把前修课的知识有机地联系起来，通过实践培养学生综合运用知识的能力，从而达到培养学生和提高学生素质的目的。
2、应用用友ERP沙盘进行准备组织工作、初始状态的设定、运营规则的理解、实际模拟训练等的实战演练，提高学生的实际动手能力。
工作计划与进度安排:
第1天 布置任务，分组
第2天 规则介绍，初始年运营
第3-11天 第1年到第6年运营
第12天 评价总结
第13-14天 查询资料，撰写报告
指导教师：

2013年 月 日
专业负责人：

2013年 月 日
学院院长：

2013年 月 日

沈阳理工大学课程实践(论文)
摘 要
本实验报告是对本次ERP沙盘模拟试验以及我在公司的财务工作的总结。文中首先阐述了对ERP沙盘模拟实验的理解及对财务总监工作的理解，分析了每一年每一季度的基本工作，并对财务的各种报表进行了简要分析，以明确每一次采购、生产等的计划，表明财务与采购、生产之间的联系。然后分析了财务工作中存在的问题，并就出现的问题阐述了相关感想以及解决方式设想。最后简述了实验感受，心得体会及收获。
在本次实践中，我们小组模拟的是C公司的ERP沙盘模拟，而我则在这个模拟沙盘训练中担任财务总监一职，我的主要职责是在总经理的带领下，总管公司会计、报表及预算工作，同时还监管公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。

关键词：ERP沙盘模拟实验；财务报表；预算

目 录
摘 要 I
引 言 1
1 ERP相关理论及财务总监工作分析 3
1.1 ERP相关原理 3
1.2 财务总监的工作分析 3
1.3 江铃汽车股份集团公司ERP成功案例 4
1.3.1 实施情况 4
1.3.2 实施总结 4
2 ERP沙盘模拟感想 5
2.1 融资情况 5
2.2 角色及就职宣言 5
2.2.1 角色介绍 5
2.2.2 就职宣言 5
2.3 对经营的规划的再思考 6
2.3.1 回顾第一年的情况 6
2.3.2 第二年经营情况 6
2.3.3 第四年经营情况 6
2.4 改进工作的思路 6
2.4.1 关于现金流 6
2.4.2 关于盈利分析 7
2.5 模拟总结 7
2.5.1 广告的重要性 7
2.5.2 关于团队合作 8
结 论 9
参考文献 10

10
ERP原理与沙盘模拟感想

引 言
企业资源计划（Enterprise Resource Planning，简称ERP）系统是一种主要面向制造行业进行物质资源、资金资源和信息资源集成一体化管理的企业信息管理系统。 它是从MRP(物料资源计划)发展而来的新一代集成化管理信息系统，它扩展了MRP的功能，其核心思想是供应链管理，它跳出了传统企业边界，从供应链范围去优化企业的资源，是基于网络经济时代的新一代信息系统。它对于改善企业业务流程、提高企业核心竞争力的作用是显而易见的。通过运用ERP，企业能够利用计算机对企业的资金、货物、人员和信息等资源进行自动化管理，具有制造，办公操作，供应链管理，人力资源管理，项目管理，财务与管理，客户服务，销售与市场营销等商业功能。企业资源计划对于在企业高度普及计算机辅助管理，实现企业管理信息化和自动化，提高工作效率和增强快速反应能力，都具有十分重要的意义。
工业时代的竞争是产品生产成本的竞争，规模化大生产是降低生产成本的有效方式。大生产给制造业带来了许多困难，主要问题就是要解决库存积压与短缺的矛盾。为解决这个关键问题，l957年，美国生产与库存控制协会成立，开始进行生产与库存控制方面的研究与理论推广。随着60年代计算机的商业化应用，第一套物料需求计划MRP（Material Requirements planning）软件面世，在企业物料管理工作中应用。 在企业管理中，生产管理不仅涉及物流，还涉及资金流。这要求把财务子系统与生产子系统结合到一起，建立整体化的管理系统，实现资金流与物流的统一管理。80年代，人们把制造、财务、销售、采购和工程技术等各个子系统集成为一体化的系统，称为制造资源计划（Manufacturing Resource Planning）系统，英文缩写仍是MRP。为了区别MRP，而称作MRPⅡ。 90年代中后期，企业所处的时代背景与竞争环境发生了根本性变化，企业资源计划系统（ERP）应运而生。ERP在MRPⅡ基础上进一步发展了企业信息管理系统，扩展了管理范围，把企业与客户、供应商和经销商等因素整合在一起，形成一个完整的企业供应链系统，并对供应链上的所有环节进行有效管理，包括订单、采购、库存、计划、生产制造、质量控制、运输、分销、服务与维护，以及企业财务、人事、实验室和项目管理等诸多方面。 在信息时代，企业所处的商业环境己经发生了根本性变化。顾客需求瞬息万变、技术创新不断加速、产品生命周期不断缩短、市场竞争日趋激烈，这些构成了影响现代企业生存与发展的三大力量：顾客、竞争和变化（3C）。工业时代依靠规模化竞争的企业，“层级制”的管理模式和以MRPII应用为主的管理手段已经不再适用于今天企业的发展。为了适应“顾客、竞争和变化”的外部环境，企业必须进行管理思想上的革命（Revolution）、管理模式与流程上的重组（Reengineering）和管理技术手段上的更新（Reform）（3R），从而在全球范围内，引发了一场以企业再造（BPR）为主要内容的管理模式革命和以企业资源计划（ERP）系统应用为主体的管理手段革命。

1 ERP相关理论及财务总监工作分析

1.1 ERP相关原理
通过一个星期的学习，我对ERP沙盘模拟有了一定的了解，所谓ERP是英文Enterprise Resource Planning(企业资源计划)的简写。它是一个以管理会计为核心的信息系统识别和规划企业资源，从而获取客户订单，完成加工和交付，最后得到客户付款。它是从MRP(物料资源计划)发展而来的新一代集成化管理信息系统，它扩展了MRP的功能，其核心思想是供应链管理，它跳出了传统企业边界，从供应链范围去优化企业的资源，是基于网络经济时代的新一代信息系统。它对于改善企业业务流程、提高企业核心竞争力的作用是显而易见的。它的实质就是如何在资源有限的情况下，合理组织生产，力求做到利润最大，成本最低。沙盘即是使用平面或立体模型模拟真实情况，使人对所关注的问题了然于胸，从而运筹帷幄，制订决策。“ERP沙盘模拟”中的“沙盘”就是将ERP中涉及到的一些概念具体化，实际化，并由参与的人员进行“角色扮演” 模拟运营。在沙盘之上，企业的现金流量、产品库存、生产设备、人员实力、银行借贷等指标都得以清晰直观地体现。
1.2 财务总监的工作分析
最初，我以为，财务总监是完成管好资金的流入和流出、审核新项目投资的可行性、年末填制报表等工作就差不多了，但在实验过程中，我才真正地发现，原来我想得太简单了。事实上，财务总监的工作范围很广，它既是CEO的得力助手，跟随企业经营的运行，监督CEO的日常业务登记活动，必要时给予合理的建议，同时，它也与营销总监有着密切的沟通，听取关于生产的规划方案和新项目投资的可行性进行严格地审核，并给予最有利的支持，还要合理安排并支付采购总监拟定的采购计划。另外，还要注意规划企业的贷款业务，总体平衡企业的各项指标，每年年终及时作出企业的年度利润表和资产负债表，并对下一年度的总资金和总支出进行评估和预算，特别要强调的是，每年年初应该尽量给营销总监最大的财政支持用于广告费等的支出。总之，财务总监的工作责任之重，以至于它是无法让他人替代或授权给他人的。
所以在此次的ERP模拟实战中，我将个人的工作任务总结为以下几个方面：
一是我在年初和季度初分别计算长期贷款和短期贷款额度，以便解决流动资金的问题，在资金不足而且可贷款额度又不足以弥补资金上的不足时，我也会主张贴现来解燃眉之急，尽量保证不会出现现金断流和权益为负数的情况。
二是需要计算应收账款，在每季度的应收账款更新，还有在贴现是计算账期。
三是要计算各期的各项费用，比如管理费用，折旧，贴息，利息，维修费，转产费，租金，广告费等等各项费用。
四就是最重要的各报表的填写，包括现金收支明细表，产成品明细表，订单登记明细表，产品销售汇总表，综合费用明细表，无形资产投资明细表，利润表以及资产负债表。
1.3 江铃汽车股份集团公司ERP成功案例
1.3.1 实施情况
江铃汽车股份有限公司是国家重点企业江铃汽车集团的核心企业，成立于1993年，主导产品有全顺系列、五十铃N系列、TFR三大系列汽车品种，以及国内一流的4J系列柴油发动机。
江铃从1996年开始实施QAD的企业资源计划(ERP)项目，至今已经成功应用了全套QAD商务系统软件，所有36个模块覆盖了企业生产经营的各个主要业务流程，实现了销售开发、计划财务、制造质量、采购供应、人事企业管理五大运行系统的计算机化，建立了少层次、扁平化、炬阵式、高效率的现代化企业管理模式。随着信息技术和因特网的发展，电子商务的出现带来了一种崭新的商业模式同时也为企业的发展提供了新的机遇。江铃准确及时高起点的抓住了这个机遇，在原有日趋完善的MFG/FPRO的基础上，自行开发并成功实施了有自身特色的电子商务系统。
1.3.2 实施总结
ERP具有系统化管理的思想和方法，它是全面提升企业现代管理水平的有效工具，在企业资金流、物流、信息流的一体化管理中起着举足轻重的作用。ERP把客户需求和企业内部的制造活动、以及供应商的制造资源整合在一起，体现了完全按用户需求制造的思想。这使得企业适应市场与客户需求快速变化的能力得到增强。此外，ERP系统还要求跟踪、控制和反映瞬息万变的实际情况，管理人员可以随时根据企业内外环境条件的变化迅速做出响应、及时进行决策调整，保证生产计划正常进行。通过ERP系统，还可以及时掌握各种动态信息，保持较短的生产周期，因而使企业具有较强的应变能力。

2 ERP沙盘模拟感想

2.1 融资情况
企业融资是指以企业为主体融通资金，使企业及其内部各环节之间资金供求由不平衡到平衡的运动过程。当资金短缺时，以最小的代价筹措到适当期限，适当额度的资金；当资金盈余时，以最低的风险、适当的期限投放出去，以取得最大的收益，从而实现资金供求的平衡。企业融资是以企业的资产、权益为基础，筹集项目建设、营运及业务拓展所需资金的行为过程。它可以分为两类：债务性融资和权益性融资。
在此次沙盘模拟经营游戏中，我们可以使用的融资渠道是资金贴现以及向银行贷款。银行贷款种类有三种，分别是长期贷款、短期贷款、高利贷。我们所有小组均贷长期贷款40M，且根据我公司（C公司）的资金流通情况，在第一年便向银行长期贷款50M，并于第二年和第三年短期贷款各20M，并且在第二年末和第三年末各偿还了20M的短期贷款，同时公司并没有使用资金贴现。
2.2 角色及就职宣言

2.2.1 角色介绍
在ERP沙盘模拟实验中，我担任的是财务总监CFO一职。
CFO（Chief Financial Officer）意指首席财政官或财务总监，是现代公司中最重要、最有价值的顶尖管理职位之一。随着经济发展和全球化的深入，传统的财务管理知识已远远不能适应现代企业的需要。一名现代意义上的CFO，必须突破传统财务视野、从战略高度把握财务管理公司治理、资本运营等方面的知识及其运作手段；必须大量接触国内外前沿性的财务管理知识和信息；真正具备全球战略眼光、深入了解相关国际规则，在瞬息万变的市场环境中做出及时准确的财务决策。
作为财务总监，我在小组中的主要任务是对对每年每季度资金、债务等进行记录统计、对将来的资金进行预算，并负责在需要的时候向银行申请贷款。
2.2.2 就职宣言
为了公司能够更好地发展，我会尽自己最大努力认真完成自己的工作，保证公司在财务这一环节上不会拖我们公司的后退。虽然，财务的工作很枯燥、繁琐，但它却是一个公司的命脉，公司财务的正常运转与否，直接影响公司的存亡。当然，财务工作不仅仅是一个人的工作，它还需要公司其他成员的配合，这就要求，我需要和其他成员保持良好的沟通，以便传递准确的信息，也就是说，要注重团队配合。
2.3 对经营的规划的再思考
ERP沙盘模拟实验中我们模拟4年共计16个生产营运季度。其中第0年初始年是在老师的带领下完成的。
2.3.1 回顾第一年的情况
第一年，我们的广告费是1M，由于我们自己没什么经验，而且经过打探知道其他各组广告费都比较高，因此我们组采取保守策略，广告费只打1M，排倒数第一，接到的单只有1个P1产品，这导致第一年末P1产品大量积压。本年我们还研发了P3产品，开拓了区域市场、国内市场以及亚洲市场，也申请了ISO9000认证，在第一季度开发了三条全自动生产线，在年末还借了50M的长期贷款。
第一年结束时，我们卖掉了2个P1产品，获利7M，这使得我们的所有者权益急速下降，还剩46M。到此，我一年的工作算是完成。
2.3.2 第二年经营情况
第二年，我们希望拿到好单，但是由于决策失误，所以我们的广告费在国内和亚洲市场共打了7M，在第一季度我们又投资三条生产线，同时建成了两条生产线，这样为了避免折旧，又投资了一条生产线，在生产线投资上第二年我们就投了20M，于此同时在第四季度借了20M的短期贷款，我们的所有者权益只剩18M。我们本小组的五个人在一起讨论了一下，觉得之后打广告的时候一定要慎重，仔细计算广告费的支出。
2.3.3 第四年经营情况
第四年使我们公司最高兴地一年，我们一共接收了7个P1订单和15个P3订单，投入广告费14M，没有开拓新的市场和新产品研发，在现有的生产线的基础上，顺利完成了那22个订单，共获利85M，最后在年末共获得净利润43M，所有者权益合计63M，可以说在不偿还长期贷款的前提下，还是取得了一个不错的成绩，但是在此次工作中还是有好多不足的，而且是值得思考的。
2.4 改进工作的思路
2.4.1 关于现金流
现金一直是每个组都很重视的问题，因为现金一旦断流，那么就会破产，排名自然也会靠后，所以对现金的掌控是个重点也是个难点。首先，每年的管理费用、生产线的维护费、长贷利息等都是固有的，所以无论做什么，这些都是常规存在的，所以这些并不是我们考虑运用现金流的重点。那么我们能够左右的，就剩下短贷，贴现，原材料和生产费，生产线的建立，还有每年的销售订单的额度等。经过模拟，我们都有共同的感受，就是似乎现金总是嫌不够，但是又不得不用在一些必要的地方，中而且中间两年很难熬，所以就需要我们根据尽可能满生产的生产力多拿订单，增加销售额，尽量减少各项费用，增加权益，防止资金断流出现破产，这样就能够有力的保证资金流不被强行中断，能够保证生产的正常运行，也就会有收入的增加，而且也能还得起长贷，不至于破产。折旧需要提前做好详尽的计划，以确保在本年做流程的时候不会导致破产。
2.4.2 关于盈利分析
想要盈利，众所周知，应该增加收入，减少费用，就像资金流一样，有一些费用是每一年都必须要减少的，比如管理费用，折旧费，生产线维护费，等等，其他会影响利润表的就是广告费、成本、还有租金，各项利息和损失。广告费要在尽可能的情况下节约一点，尽量减少不必要的开支，所以当市场老大还是很有帮助的，起码可以省掉一个市场的广告费。成本要看订单是如何选定的，如果单价比较高，那么减去成本的利润一定也会比较高，所以在选单的时候也应考虑订单中产品的单价。若想减少利息，那么首先应该要将长贷申请数额小一点，其他不足的部分可以用短贷或者贴现，虽然短贷和贴现也有相应的利息，但是会减轻长贷利息每年带来的沉重负担，注意做到以上几点，可能利润就会有所增加。但是可能因为我们组拿到的订单有限，销售额不是太高，所以利润也并不是很理想。
总的来说，我们应该用一种战略的眼光去看待业务的决策和运营，我们要根据产品的需求预测作出正确而有效的企业运营决策，然后在资金预算允许的范围内，在合适的时间开发新产品，提高公司的市场地位，在此基础上，开发本地市场以外的其它新市场，进一步拓展市场领域，从而再扩大生产规模，采用现代化生产手段，努力提高生产效率。另外，六个人还要各尽其责，在必要的基础上，充分利用其他企业良好的人力资源，为企业进一步发展作铺垫，从而使企业获得更好的经济效益。
2.5 模拟总结
2.5.1 广告的重要性
第一年投广告费时，一定要占领本地市场老大，而在以后几年市场竞争激烈时，至少要保住一个市场老大。另外，要问清楚评委老师有没有“二次加单”如若没有,则营销总监只能根据市场预测一次性地投入广告费，这就从根本上给营销总监打广告增加了一定难度，这就需要更好地预测及推测市场情况。
在接下来几年的运营中，广告费至关重要，一定不可马虎。只有广告打好了，才能保证拿好订单，否则，即使企业的生产能力再强,如果订单没拿够，那么生产出的产品在库存挤压卖不出去就又成了问题，如果订单拿够，而产品不够，而应及时考虑到其他企业，也就是周围的人力资源，做彼此间的交易，购买订单、产品等，以确保企业的正常运行与稳步发展。
2.5.2 关于团队合作
注重团队协作，团队精神。整个实验中，CEO是舵手、财务总监是保驾护航、营销总监冲锋陷，他们是一环扣一环的，每一个角色都要各负其责，才能使整体得到最大的发挥。
作为企业财务总监就是要管理好企业的融资和财务核算，以及把握好企业经营过程中的财务支出和风险。在沙盘实验过程中，我在兴奋中进行了体验，在参与中的得到了经验，在实践中巩固了知识，在实战中取得了进步。真心感谢我们这组的团队成员的协作。

结 论
很高兴这学期能够学习ERP沙盘模拟这门课程，虽说是课程，但是要有趣的多，更像一个游戏，我们的大部分时间都在模拟经营公司的情况下度过，而我们也在这经营过程中和自由竞争的坏境下学到了很多东西。
过学习，我了解到ERP沙盘模拟按照制造企业的职能部门划分了职能中心，包括营销与规划中心，生产中心，物流中心和财务中心。各职能中心涵盖了企业运营的所有关键环节：战略规划、资金筹集、市场营销、产品研发、生产组织、物资采购、设备投资与改造、财务核算与管理。我们通过角色扮演充当企业各职能中心的负责人，各展才华，各司其职，组成一个简洁高效的企业领导班子，制定各种策略带领我们的企业逐渐做强做大。这条路并不好走，但是我们团结一起走了过来，并且从中获益颇深。
作为财务总监，不仅要细心，对未来一段时间内企业的资金需求以及流量有一个大致的预计，还要放眼市场，观察市场的动态，计算并确定公司的贷款、各种投入与开发的最佳时期。
因此，在以后的学习和工作中，在任何需要参与团队协作的工作中都应该以全心全意尽职尽责的态度对待自己的工作，同时也要以真诚和毫无保留的帮助来对待自己的团团队成员，只有这样才能发挥出集体的最大力量，取得工作的成功。

参考文献
[1]刘平主编 《用友ERP企业经营沙盘模拟实训手册》 东北财经大学出版社，2007
[2]石焱主编 《用友ERP生产管理系统实验教程》 清华大学出版社，2005
[3] 蔡青云.企业资源计划项目实施.北京音像出版社出版.2006
[4] 何宁.企业资源计划（理论·实践）.北京科学出版社.2008
[5] 刘一君,现代企业制胜的武器—ERP及其迈向成功的第一步[J].上海涂料. 2006(06)

分成6组，每组为6人，其余3人为裁判，共39人。角色分别为：CEO、财务总监、财务助理、采购总监、生产总监、营销总监。各角色打印自己角色文档中的所有表格。裁判的角色分别为：采购与生产线裁判、产品收购及应收款裁判、贷款及市场产品开发裁判，裁判中的所有表格（共11张）只打印各一份即可。其余的参考资料一、二每个组打印一份。“生产计划与采购”那个图生产总监打印一份，实践报告模板和授课课件为参考，为写报告及操作之用。

报告装订顺序：
封皮----成绩评定表----任务书----摘要页----目录页----引言页----正文----结论----参考文献----附自己填的所有表格
文章左侧装订。
封皮填写要求：用黑色字迹水性笔；
题目：（与任务书、正文中的题目要一致）
班级：（要求写到学号，如1004010101）
姓名：（自己的学名）
日期：2013年11月9日