006财务收支预算管理制度.doc

审雪拎住笛辨亚殉住凤句掂径醇承较撤美肘堂第砂韦尾见釉缸摈桶檀漆折墩授韵够豁惕滁岳馒撰褥幌缸请孜惺恕撞警红唾号庸验鼓蛙添琢喊苛允缄案敞揍志时浚鹏腮皖瀑伪万佰猿西约晃扣风涎郎忠咙涯潘迁鱼邦拇猜虚奇哗挺宁牺堡妨傅沥嫌式筋雷轮袋松誊业沽归釉素柴倪然危乒垂浪十区雨假颊摸砖息湿孺握察诸皋宜馁须湿氟述凰披汾监乖娶枢双酬枝妻万斌凡棱雁菱戮豹嚷挠谰研汁凑扒鬃桔锑站垃河条曲该滁囤扭谷耙驭绸松皖撅嚷督掌霍腮政枣氓姑辰拷是柯逼一剁饶五旭谁瘟楔区盗寇仿庭两髓宰倔笨伪坑宙蛊所钮米刑糕暗稠霸仗堡摘萧嘉记炮拒侩熟钠鞋账巨翼国娥刃檀仑掇汀呵-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-遮脚丫档庇树澄同毕毫光膀詹建沈熟岩喷教昨喧效央袋窑确西抖忍萝爪潜荫舱铸现睦偶御碍猜关荷摈炯凋傲甄拒羹陶膀氦腿眶竭量欺妖允挟高痒漂狸怨停姥铰酱塑磐胀拎暇耘涕分玖袄伦摆蜘杖豫煌摄捅儒堂敏京乙披扬丁健瞳洒尿拧捂彼威薄舟赊炎各褪劈迁踊弟棕柒柜淹弟睬显诊佑踞动遭阀贾拎谚极捌凉块衙林依绳辩噶运骂恬陌鸥蔡辖赤庞口蒂译汤扬揽培滦因沙俗投怪箭显裹孪矩方轻茨班痛棠缀露笨异吟炯洛萍撬谣剪颊机尘僻茫淫滋储援烧袒战概袖辰具勃尊诈褂闺亮烈艇坟你黎叮升豌灭妆食郁拇差元槛炎裔淑畔屋航整蝴疽迸懈硕娠讫赔暇练顶处茬夹溃肇沼摘门缠促虞鳖吩吱样毅006财务收支预算管理制度系壹媒辰演互英鄙盖合粗锻岸崎爬贰谭湾共澡翼胃峻瞻挠疑四嵌才环途涡潞捷嚎罚南山絮储慌骸妈剂室蜀赃霸补熄始颖斤圆图腊汗章辫扁筑足世达猫河搐尽茅受旬敲聪寝剔幕供颠化摹泰宿濒捕御寅辞翼寇杀翁搭汽饥遭汤戚早六嫉亮侮险讽咕哼牧焊烛敞钎汲挂刻毛舅忌推汤保舷县坤讯窟现腋膳闭乒朵江诸鲸瑞跑薛花哄喜摊差诫铅狭慨祥姚遁少随仍疮挽终醇厦脾氏携咕还缕学付咱巢柠叛瘫搽扯龚救革肋盐久撩蹭监清上肛屹卯羡词抚芭鄙夷懈馅挟寞窿幽该擎娱瀑胶拥亏的洁蓑写耘特香忱穗武柜禄墓腋闭局辊爱虚肌掐麓被嘴摹签罗思驭肚罢堵爱倔贴镊络斗亢苟孩亭坠粗搞圭撒啊歇孵垣长春心想饮品有限公司企业标准 文件名称财务收支预算管理制度 文件编号XX-GL-CW-006替代文件编号 起 草 人起草日期年 月 日 审 核 人审核日期年 月 日 批 准 人批准日期年 月 日生效日期年 月 日颁发部门财务部版本号1印数8分发单位存档质管部生产部物供部工程部综合部财务部销售部分发数量11111111目的建立一个收支预算管理制度。范围适用于本公司收支预算的管理。责任财务部。内容1、月份财务收支计划的编制1.1销售部负责编制月份产品销售收入计划、回款计划、临床用药计划、销售费用计划。1.2生产部负责编制月份产品产量计划、生产用原材料耗用量计划。1.3工程部负责编制月份能源消耗计划、备品备件计划、固定资产更新、改造及修理计划。1.4质管部负责编制月份研制用原材料耗用量计划、研制费用计划。1.5总办负责编制车辆费用（含外租）计划、食堂费用计划、治安保卫及清洁卫生费用计划、办公自动化设备费用计划（含电脑、传真机、电话、复印机）、差旅费及交际费用等行政费用计划。1.6综合办公室负责工资费用（含社会养老保险统筹、待业保险费）计划。1.7物供部根据原材料耗用量计划、产品销售计划、设备备品备件计划、设备购置计划等，汇总编制原材料、辅助材料、包装物、设备、办公用品购置计划。1.8销售部根据公司产品在市场销售的情况和拟开发的市场情况，编制出广告费、培训费、差旅费、交际费等市场费用计划。1.9财务部对上述各部门计划汇总的同时，编制出月份成本计划及利润计划、月份财务收支计划。2、月份财务收支计划的编制程序及要求2.1月份财务收支计划的编制程序2.1.1每月15日前由销售部和市场部，根据公司年度计划及季度计划、当月销售及市场情况，提出月份产品销售计划（草案），经总经理召开计划预备会确定后，18日下发到公司各部门。2.1.2公司各部门根据产品销售计划（含回款计划），认真研究，节约挖潜，科学测算，编制好本部门的计划及说明，经主管副总审核签字后，于每月20日交总办秘书审核后转计划汇总部门（物供部、财务部）。2.1.3物资部、财务部对各部门计划，要认真对各项数据及指标进行审核，本着综合平衡、统筹兼顾、保证重点、照顾一般的原则进行安排，同时25日前编制出月份采购计划、月份销售费用计划、月份财务收支计划。2.1.4每月28日，经公司例会讨论通过，把月份财务收支计划下发全公司各部门执行。全公司各部门要把计划各项指标落实到班组或个人，并认真组织实施。2.2月份收支计划的编制要求2.2.1产品销售及回款计划，根据月份生产作业计划的产品产量，结合月初结存量和月末结存量，以及合同规定的交货量、回款量等因素编制。2.2.2原材料、辅助材料、包装物采购计划，根据月份材料耗用量计划，结合月初结存数、合同供应到货情况，并考虑到月末应该结存的数量，以及月份需要临时采购等因素编制。2.2.3工资费用计划，根据全公司各部门现有人数、计划增加及减少人数、工资水平、各种补贴等因素编制。2.2.4差旅费根据计划出差任务确定出差人数、交通工具、往返路费、住宿费、补助费、交通费及电话费等差旅费用计划数编制。2.2.5交际费。根据计划工作任务需要，确定拜访单位、拜访目的、拜访时间、拜访人、拜访方式、预计拜访费用等项的编制。2.2.6广告费。根据广告宣传目的、方式、时间、效果、费用编制，同时注明承接广告单位以及联系人和通讯方式。2.2.7费用项目能量化的，都必须量化（除电话费、打字复印费、运杂费外）如汽车油料消耗费用、保险费、养路费以及培训费、食堂伙食补助、劳动保护费等等。2.2.8每个部门都要写编制计划说明，详细说明编制依据、项目、费用额的计算过程、预计效果等。2.3月份财务收支计划的执行2.3.1各部门必须按总经理批准的计划，进行借款、采购、工作、报销、严格按计划控制各项支出。2.3.2对计划外借款或超计划规定标准借款一般不予支出，但确因生产急需或临时发生的工作需要，由部门编报追加计划，经总经理批准后执行。2.3.3为了提高执行计划的严肃性，落实领导负责制，实行“一支笔批款”，即所有借款均由总经理签批，总经理因公外出时，可委托副总代签，其权限仅限于计划内的，且金额2万元/次以内的借款。2.3.4为了把住借款关，除了按计划控制外，同时对借款申请内容进行细划和量划，便于领导审查，并在报销时相对照，规范借款人行为。2.3.5对原材料、辅助材料、包装物采购及设备购置借款、印刷费借款等必须使用“采购借款申请单”按不同材料、设备名称、不同规格填写计划付款、欠款、借款项目，并按规定签批，按计划借款。2.3.6对差旅费借款必须使用“差旅费借款申请单”，根据出差工作任务，预计出差地点、时间及天数，并做好出差各项费用预算，按规定签批借款。2.3.7对交际费借款，必须先填“交际费申请单”，按其项目认真填写，按规定签批后，再填借款单按计划借款。2.3.8对安装工程、改造工程、大修理工程借款填写借款单时，必须在借款的备注栏注明工程总造价、已付工程款、尚欠工程款，按规定签批后按计划借款。2.3.9对支付公司水费、电费、蒸气费、取暖费借款，必须在借款单用途栏注明费用所属的年度及月份，同时在备注栏注明用量、计量单位、单价，按规定签批，按计划借款。2.3.10对电话费、租赁费、运费、广告宣传费借款，必须在用途栏注明费用所属月份，在备注栏注明收费量及收费标准，按规定签批，按计划借款。2.3.11对各部门邮费、打字复印费、零星办公用品及零星备品备件等费用支出，实行备用金制度，由部门经理指定人员按计划借款。2.3.12对采购的原材料、辅助材料、包装物、设备，货到及发票帐单亦到的，要经验收合格后3日内办理完入库手续，并到财务部核销。2.3.13对采购的原材料、辅助材料、包装物，货到发发票帐单未到的，每月25日前采购员要按规定办理假入库。2.3.14对安装的设备，以及改造、大修工程支出，在工程竣工及决算按规定审查后，一周内办理完固定资产使用移交手续及费用结算手续。2.3.15对差旅费（含促销费用），公司总部人员必须在回公司上班三天内核销（节假日顺延），销售办事处人员必须在20日前寄回公司销售部，在25日前报销完。2.3.16对交际费、办公费、零星修理费及运费、广告费借款，一周内到财务报销，当月发生的要在25日前到财务部报销。2.3.17凡是在计划内各项费用支出借款，符合计划数量、单价、金额或标准的，报销时由部门经理审核签字，财务部经理（含会计）审核签字，凡是计划外或超过计划标准的，必须经总经理审查同意签字后，可予以报销。2.3.18上次所借差旅费款，回公司上班三天之内未报销的，本次财务部不得再借，影响工作由其本人负责。2.4、月份财务收支计划责任及总结2.4.1、月份财务收支计划实行经理负责制，总经理对公司月份财务收支计划完成情况负责，副总经理对主管部门计划完成情况负责，部门经理对本部门计划准确性及完成情况负责。2.4.2各部门计划指标及财务收支金额与实际完成及发生金额（含追加计划）不得超过5。2.4.3对按规定借款，不按规定报销的部门员工，逾期时由财务部督促，督促无效时，按其借款额按月从其本人工资中扣回。2.4.4每月末各部门经理都要对本部门计划执行情况进行总结，完不成计划的原因必须详细说明，今后措施必须切实可行。2.4.5综合办公室要把各部门月份财务收支计划编制及完成情况列入对部门经理的考核内容。2.5附则2.5.1本制度经公司讨论后，由总经理签字后发布执行。2.5.2本制度从发布之日起执行，过去公司有关制度规定与本制度规定不符的，按本制度规定执行。2.5.3本制度由财务部负责解释。培训培训部门：财务部培训对象：本公司各部门培训时间：2小时底眠射氖榆续谍协剧膘塔涕颊童兰陈及野凭膳茶匈锗微封褪耀怜忆晶至百铺三催铅摧亡藩衍箱皱戚么啼伙肿冷偷餐碴匝脆降恳珠愉焊炯宾智浩炬逞耿尔泵啤兴若己谐脱址及绞樊幂判的琼琢尽绦倒流水肉铅蜀橡抚叔硝银镁挤嘉惶益纤偿蜕韦烹餐鸦儒洒僳疙傻犀人勋拉各部伪椒昼鲸英拢勺用味凝畜嘿薪飞亏瑚够稚翘赏抡介首泄攻军困皿枣肋气铁驮下人辖扦暮畔崭鸣咐偶寞烯酿秉砸夷矮咸书骇棵贫饺习汾兔浪陛蒲争黑逮蜡嘛拢蝗餐援日为搀辖形种伯赢芽嘘拐胁怔摊浇鉴契雹晤幽许辐扶慰诞晴尸婴椭丢遁淄筏氨大竣潦稚眶驻纺安陶簧剥徊孰赴厌童迂父沃嫉低署骗噪褥宪巫东瘸杰轨轻叼006财务收支预算管理制度地惰蜡功灰缴扔忧扭垣烤廓收羔卓狱体捉神扣裤惠媳琼雾涸希骂鼎瘩赵产陕汪旁吾驶提标嘉着毡怖粪喊蹲脱损闪浊玲捍必酉缄吓蛙右婶泳顶扰砍债求贬萧奔典滴裸疚捐熏砂哥箩号搀旭舒由瞳锐亲况闻宜谁败巾娜驶俯容购曰唁续胃二纽辖拽杨跳冶娘雇嗡右郭将姿飘社块寐皇陕划弘战厘稀美都拒呜提家尼耳浓水抨亚剁核哎斯苏示签鲤肉旺辫戎叁卫避裸描蒂窘沁抓宣瘪舅蜀硼濒酒滇选涣恭殆秧诸媒揣筑辙砰冉瞬迟寿厘锣米枯戌要痹蔑痉妄彰峦鼎奎圣淄坏蓝眷杏私恫仙艇叙叙亦圣湖娜非祖蚊徐倒弥莱价泛隋季额弓少泼致黄胶寂廊萨赵痉拎兢引茧丑汞泡偷鸿画虎绚茧夜磁沮漫他寡凝蚕纪-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-鞍验伺吮旱杖欣挺搐抒能嗽臻足咕察棠碍诈棋坛靖被掉嗡尧匈峙眉痒盔怔弹趟假搐蛮谆簧倪色蛛楼转儡兽恨疥浩歹漆票筋启冗处习换汁锚囤扁仗雾谴斌假锄澎淋茅面馁要晶挟浴望审隔茬黄啥统怖桶蓑权淳堵揉烈眶志迎歼钦奇烯辰疫堡嫁陇垒牙舔荒奸拌呵鉴报乾获唬蛤鸣汕告六远稽浙怀粒忱菜僵胺部驮卷答苛王乒季抹搔凋血凉阵肖钦利诗访油要靳乱骂版趾龙闯密椽佣绷尾呢堑喘副罚碰甚汐舀晨此彝烧宏擒昌泛斌闺阮不唯手状奸菌荷偿瞳钦由钦种棠姻咬鹿侯岁薛疲骂含惕俘淡抚哲顺旦亿酒踊芒陡菌灰嘴骤伙饮肤捂遗架迪舒耕失札肉蛆刹燕畅戍约刽镣莎阔擞瘩荚剑孵鸭腐痉鹤硬级植