沙盘模拟实训.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2023/5/24,*,沙盘模拟实训,2023/5/24,1,2023/5/24,2,手工沙盘,第六组,总经理：尹鹏飞 财务总监：杨梦瑶,营销总管：薛爱华 生产总管：徐珍妮,采购总管：于金坪,2023/5/24,3,六年经营过程,无订单,生产,P1,，研发,P2,开拓本地市场,安装手工、半自动、自动三条新生产线,现金剩,3M,，快断流,无收入，净利,-11,两个订单，,3M,广告,年初申请短贷,年末申请长贷,开拓区域市场,销售收入,25,，净利,-5,第一年,第二年,2023/5/24,4,第三年 第四年,10M,广告，两个订单,年末申请短贷,开拓国内市场,销售收入,51,，净利,3,6M,广告，两个订单,年初还短贷,年末申请长贷,原料少，部分生产线空置,开拓国内市场,销售收入,31,，净利,-4,第三年,第四年,2023/5/24,5,经营结束,7M,广告，两个订单,年末还短贷,订单少，库存商品多,销售收入,37,，净利,-2,7M,广告，,4,个订单,年末偿还长贷,去年库存多，故今年订单多,销售收入,53,，净利,9,第五年,第六年,2023/5/24,6,利润表,项目,第一年,第二年,第三年,第四年,第五年,第六年,销售收入,25,31,51,37,53,-,直接成本,13,13,20,15,24,毛利,12,18,31,22,29,-,综合费用,11,-11,-14,-18,14,14,-,折旧,6,-6,-6,6,-,财务费用,-2,-4,4,4,+,其它收入（支出“,-”,）,税前利润,-11,-5,-4,3,-2,11,-,所得税,2,净利润,-11,-5,-4,3,-2,9,2023/5/24,7,资产负债表,资产,第一年,第二年,第三年,第四年,第五年,第六年,负债和所有者权益,第一年,第二年,第三年,第四年,第五年,第六年,流动资产：,负债：,现金,3,39,21,20,34,30,长期负债,20,20,40,40,20,应收账款,21,51,37,40,短期负债,20,在制品,4,4,2,4,7,3,应付账款,成品,5,7,3,应交税费,2,原料,2,2,2,4,一年内到期的长期负债,流动资产合计,9,50,51,77,85,73,负债合计,40,20,40,40,22,固定资产：,所有者权益：,房产和土地,40,40,40,40,40,40,股东资本,90,90,90,90,90,90,机器与设备,15,24,18,12,6,6,年初未分配利润,-11,-5,-4,3,-2,在建工程,15,本年净利,-11,-5,-4,3,-2,9,固定资产合计,70,64,58,52,46,46,所有者权益合计,79,74,89,89,91,97,资产总计,79,114,109,129,131,119,负债和所有者权益总计,79,114,109,129,131,119,2023/5/24,8,经验与教训,第二年现金所限广告投放过少,第四年投放多，有弃单,投放广告与拿到订单数量不成正比,过于保守，低估每年可生产产品数量，每年订单少，销售收入少,开发,P1,，,P2,产品，放弃,P3,，,P4,产品,到最后两年发现,P1,，,P2,价格降低，需求减少，然而此时开发,P3,，,P4,为时已晚,对产品需求、价格预测不准确,过于保守，不敢开发新产品,广告投放,产品研发,2023/5/24,9,第一年开发三条生产线，之后五年一直没有开发新生产线,生产线太少，无法扩大生产规模,应适当扩展生产线规模,第三年采购少，部分生产线空置，造成浪费,有一年采购过多，原材料积压，并现金流差点断裂,原材料采购无计划，过于随意,生产,采购,2023/5/24,10,一开始不敢贷款，第一年结束现金流差点断裂，方开始贷款,对贷款持保守态度，不到必要时候不贷款且贷款数额低,贷款不及时，无章程，现金流不稳定,对报表好多项目不熟悉,看似简单，实则一不留心就会出错,每次编制报表往往要进行多次修改,一定要细心谨慎,借贷款,报表编制,2023/5/24,11,电子沙盘,十四组,杨梦瑶 薛爱华 尹鹏飞,2023/5/24,12,利润表,项目,第一年,第二年,第三年,第四年,第五年,第六年,销售收入,44,72,112,148,-,直接成本,20,30,49,82,毛利,24,42,63,66,-,综合费用,-16,24,23,10,19,20,-,折旧,2,16,16,-16,14,-,财务费用,5,10,14,18,18,+,其它收入（支出“,-”,）,税前利润,-16,-7,-7,-40,10,14,-,所得税,净利润,-16,-7,-7,-40,10,14,2023/5/24,13,资产负债表,资产,第一年,第二年,第三年,第四年,第五年,第六年,负债和所有者权益,第一年,第二年,第三年,第四年,第五年,第六年,流动资产：,负债：,现金,12,19,16,52,102,60长期负债,40,80,140,180,180,140,应收账款,44,56,64,短期负债,20,40,在制品,2,2,2,14,4,应付账款,成品,2,10,38,28,应交税费,原料,2,14,10,6,4,一年内到期的长期负债,流动资产合计,14,69,98,114,140,128,负债合计,60,120,140,180,180,140,固定资产：,所有者权益：,房产和土地,40,40,40,40,40,40,股东资本,90,90,90,90,90,90,机器与设备,80,78,62,46,30,16,年初未分配利润,-16,-23,-30,-70,-60,在建工程,本年净利,-16,7,-7,-40,10,14,固定资产合计,120,118,102,86,70,56,所有者权益合计,74,67,60,20,30,44,资产总计,134,187,200,200,210,184,负债和所有者权益总计,134,187,200,200,210,184,2023/5/24,14,经营过程概述,吸取手工沙盘教训，第一年购进一个大厂房，开发两条柔性线，两条自动线，一条半自动线，决定研发,P1,、,P2,、,P3,产品，开拓本地、国内、亚洲三个市场，申请,ISO,资格认证。,第二年忽视了产品研发周期及第一年原材料采购不足，订单下多，一个订单违约。,第三年没有做好现金预算，年末现金不足，濒临破产。,第四年无订单，申请长贷。,第五年由于生产线多且第四年库存，下订单多，收入多，开始盈利。,2023/5/24,15,失误,虽然生产规模扩大，然而在贷款方面依然没有计划，一开始贷款太少，导致现金不足，多次进行小额贷款，常常举新贷还旧贷，最后急需现金时发现由于所有者权益减少，贷款额度不足，差点破产。,产品增多，生产规模扩大，原材料采购更加复杂。由于采购计划失误及现金不足等，原材料经常供应不上，导致生产线空置，且造成损失。,一开始应趁所有者权益多时多贷款，保证现金充足，保证原材料的供应，此时生产的产品增多，销售收入增多，偿债能力自然加强。,2023/5/24,16,总结,制定好计划,脚踏实地且眼光长远,多思考,细心谨慎,一着不慎，满盘皆输,2023/5/24,17,END,2023/5/24,18,