2025公司财务全面预算管理制度.docx

编号：__________

2025公司财务全面预算管理制度

甲方：___________________
乙方：___________________
签订日期：_____年_____月_____日

2025公司财务全面预算管理制度
合同目录
第一章：总则
1.1 制定目的
1.2 适用范围
1.3 预算管理原则
1.4 预算管理组织结构
第二章：预算编制
2.1 预算编制流程
2.2 预算编制时间节点
2.3 预算编制依据
2.4 预算编制方法
第三章：预算执行与控制
3.1 预算执行流程
3.2 预算控制措施
33 预算调整
3.4 预算分析
第四章：预算考核与评价
4.1 预算考核指标
4.2 预算考核流程
4.3 预算评价方法
4.4 预算评价结果应用
第五章：资金预算管理
5.1 资金预算编制
5.2 资金预算执行与控制
5.3 资金预算调整
5.4 资金预算考核与评价
第六章：费用预算管理
6.1 费用预算编制
6.2 费用预算执行与控制
6.3 费用预算调整
6.4 费用预算考核与评价
第七章：营业收入预算管理
7.1 营业收入预算编制
7.2 营业收入预算执行与控制
7.3 营业收入预算调整
7.4 营业收入预算考核与评价
第八章：利润预算管理
8.1 利润预算编制
8.2 利润预算执行与控制
8.3 利润预算调整
8.4 利润预算考核与评价
第九章：资产负债预算管理
9.1 资产负债预算编制
9.2 资产负债预算执行与控制
9.3 资产负债预算调整
9.4 资产负债预算考核与评价
第十章：现金流预算管理
10.1 现金流预算编制
10.2 现金流预算执行与控制
10.3 现金流预算调整
10.4 现金流预算考核与评价
第十一章：预算信息与报告
11.1 预算信息披露
11.2 预算报告编制
11.3 预算报告审批
11.4 预算报告提交时间及对象
第十二章：预算管理风险与控制
12.1 预算管理风险识别
12.2 预算管理风险评估
12.3 预算管理风险应对措施
12.4 预算管理风险控制效果评价
第十三章：预算管理的监督与检查
13.1 预算管理监督机构
13.2 预算管理检查流程
13.3 预算管理检查结果处理
13.4 预算管理检查整改落实
第十四章：附则
14.1 合同生效条件
14.2 合同修改与解除
14.3 合同争议解决方式
14.4 合同的法律责任
合同编号_________
第一章：总则
1.1 制定目的：确保公司财务预算的合理性、准确性和有效性，为公司的发展提供财务支持。
1.2 适用范围：本制度适用于公司所有部门和员工的财务预算管理活动。
1.3 预算管理原则：预算管理应遵循真实性、客观性、全面性和灵活性原则。
1.4 预算管理组织结构：设立预算管理委员会，负责预算管理的决策和监督；设立预算管理办公室，负责预算的具体执行和协调。
第二章：预算编制
2.1 预算编制流程：预算编制分为初稿编制、部门评审、综合调整、审批四个阶段。
2.2 预算编制时间节点：预算编制应在每个财务年度结束前完成。
2.3 预算编制依据：以公司发展战略、财务报表、市场情况和历史数据为依据。
2.4 预算编制方法：采用零基预算法、增量预算法和固定预算法等相结合的方法。
第三章：预算执行与控制
3.1 预算执行流程：预算执行按照预算计划进行，各部门应按照预算指标进行日常经营活动。
3.2 预算控制措施：通过设立预算控制点、监控预算执行情况、及时调整预算等手段进行控制。
3.3 预算调整：预算执行过程中，如遇重大市场变化或不可抗力因素，可进行预算调整。
3.4 预算分析：定期对预算执行情况进行分析，发现问题并提出改进措施。
第四章：预算考核与评价
4.1 预算考核指标：设立财务指标和非财务指标，如销售额、利润率、成本控制等。
4.2 预算考核流程：预算考核分为定期考核和特殊考核，考核结果作为绩效评价依据。
4.3 预算评价方法：采用定量和定性相结合的方法，对预算执行效果进行评价。
4.4 预算评价结果应用：评价结果用于指导下一轮预算编制，并对优秀部门和个人进行奖励。
第五章：资金预算管理
5.1 资金预算编制：根据公司经营计划和财务状况，预测资金需求和来源。
5.2 资金预算执行与控制：确保资金合理分配和使用，监控资金流动情况。
5.3 资金预算调整：如有资金需求变化，应及时调整预算，确保公司资金安全。
5.4 资金预算考核与评价：以资金利用效率和风险控制为主要考核指标。
第六章：费用预算管理
6.1 费用预算编制：对各项费用进行合理预测和分配。
6.2 费用预算执行与控制：按照预算规定使用费用，监控费用支出情况。
6.3 费用预算调整：如有费用支出异常，应及时调整预算确保公司财务稳定。
6.4 费用预算考核与评价：以费用控制效果和预算利用率为主要考核指标。
第七章：营业收入预算管理
7.1 营业收入预算编制：根据市场需求和公司产品策略，预测营业收入。
7.2 营业收入预算执行与控制：确保销售活动按照预算进行，监控营业收入实现情况。
7.3 营业收入预算调整：如有市场需求变化，应及时调整预算，确保公司销售目标实现。
7.4 营业收入预算考核与评价：以营业收入完成率和市场份额为主要考核指标。
第八章：利润预算管理
8.1 利润预算编制：基于营业收入、成本和费用预算，预测公司净利润。
8.2 利润预算执行与控制：监控利润实现情况，确保预算目标的达成。
8.3 利润预算调整：如有市场变化或成本费用异常，应及时调整预算。
8.4 利润预算考核与评价：以净利润完成率和利润增长率为主要考核指标。
第九章：资产负债预算管理
9.1 资产负债预算编制：预测公司资产、负债和所有者权益的变化情况。
9.2 资产负债预算执行与控制：监控资产负债状况，确保财务结构合理。
9.3 资产负债预算调整：如有资金需求或资产负债结构变化，应及时调整预算。
9.4 资产负债预算考核与评价：以资产负债率和偿债能力为主要考核指标。
第十章：现金流预算管理
10.1 现金流预算编制：预测公司现金流入和流出情况，确保现金流稳定。
10.2 现金流预算执行与控制：监控现金流状况，确保公司具备足够的流动资金。
10.3 现金流预算调整：如有现金流量变化，应及时调整预算。
10.4 现金流预算考核与评价：以现金流量比率为主要考核指标。
第十一章：预算信息与报告
11.1 预算信息披露：预算管理办公室负责定期披露预算执行信息。
11.2 预算报告编制：预算管理办公室编制预算执行报告，提交给预算管理委员会。
11.3 预算报告审批：预算管理委员会对预算执行报告进行审批。
11.4 预算报告提交时间及对象：预算执行报告应在每季度结束后15天内提交给各相关部门。
第十二章：预算管理风险与控制
12.1 预算管理风险识别：定期识别预算管理过程中可能出现的风险。
12.2 预算管理风险评估：对识别的风险进行评估，确定风险等级。
12.3 预算管理风险应对措施：针对不同风险等级，制定相应的应对措施。
12.4 预算管理风险控制效果评价：定期对风险控制措施的有效性进行评价。
第十三章：预算管理的监督与检查
13.1 预算管理监督机构：设立预算管理监督小组，负责对预算管理进行监督。
13.2 预算管理检查流程：预算管理监督小组定期对预算执行情况进行检查。
13.3 预算管理检查结果处理：对检查发现的问题进行整改，责任人需承担相应责任。
13.4 预算管理检查整改落实：确保整改措施得到有效执行。
第十四章：附则
14.1 合同生效条件：本合同自双方签字盖章之日起生效。
14.2 合同修改与解除：合同的修改和解除需双方协商一致，并书面确认。
14.3 合同争议解决方式：如发生合同争议，双方应友好协商解决，协商不成时可向法院提起诉讼。
14.4 合同的法律责任：双方应严格遵守合同规定，违约方应承担相应的法律责任。
合同方签字：
甲方：（签字）
乙方：（签字）
日期：____年__月__日
多方为主导时的，附件条款及说明
一、当甲方为主导时，增加的多项条款及说明
1.1 甲方权利和义务
甲方有权对预算执行情况进行监督和检查，确保乙方按照合同规定履行预算管理职责。甲方应提供必要的预算编制和执行指导，协助乙方完成预算目标。
1.2 甲方协助和支持
甲方应提供乙方的预算编制和执行所需的各项数据和信息，包括但不限于销售预测、成本结构和费用预算等。甲方应定期与乙方召开预算管理会议，共同分析预算执行情况，并提供必要的支持和建议。
1.3 甲方考核和评价
甲方应对乙方的预算执行效果进行考核和评价，根据预算完成情况和绩效指标，对乙方进行奖励或处罚。甲方应建立完善的考核体系，确保乙方的预算管理活动符合公司发展战略。
二、当乙方为主导时，增加的多项条款及说明
2.1 乙方自主权和责任
乙方有权根据市场情况和公司实际情况，自主制定预算编制和执行计划。乙方应按照合同规定，履行预算管理职责，确保预算目标的实现。
2.2 乙方报告和沟通
乙方应定期向甲方提交预算执行报告，报告内容包括预算执行情况、财务状况和风险控制等。乙方应与甲方保持密切沟通，及时反馈预算执行中的问题和困难，寻求甲方的支持和协助。
2.3 乙方绩效和改进
乙方应根据甲方考核和评价结果，及时调整预算管理策略，提高预算执行效果。乙方应持续改进预算管理流程和方法，提升预算管理的准确性和有效性。
三、当有第三方中介时，增加的多项条款及说明
3.1 第三方中介的职责和义务
第三方中介应独立、公正地履行预算审计和评价职责，确保预算管理的透明度和公正性。第三方中介应按照合同约定，按时提交审计报告和评价结果。
3.2 第三方中介的选择和委托
甲方和乙方应共同选择合适的第三方中介，并签订委托协议。第三方中介的选择应基于专业性、信誉度和经验等因素进行评估。
3.3 第三方中介的审计和评价流程
第三方中介应根据合同约定，对乙方的预算编制和执行情况进行审计和评价。审计和评价流程应包括现场审计、资料审查和访谈等环节。
3.4 第三方中介的报告和反馈
第三方中介应向甲方和乙方提交审计报告和评价结果，报告中应详细说明预算执行情况、存在的问题及改进建议。甲方和乙方应对第三方中介的报告进行认真分析，并根据报告提出的问题和建议进行改进。
附件及其他补充说明
一、附件列表：
1. 预算编制指南
2. 预算执行与控制流程图
3. 预算考核与评价模板
4. 资金预算管理细则
5. 费用预算管理细则
6. 营业收入预算管理细则
7. 利润预算管理细则
8. 资产负债预算管理细则
9. 现金流预算管理细则
10. 预算信息与报告模板
11. 预算管理风险评估表
12. 预算管理监督与检查记录表
13. 预算管理考核结果反馈表
14. 合同履行情况记录表
二、违约行为及认定：
1. 甲方未按约定提供数据和信息，影响乙方预算编制和执行。
2. 乙方未按约定时间提交预算执行报告，或报告内容不真实、不完整。
3. 乙方未按预算规定使用资金，造成资金浪费或损失。
4. 乙方未按约定时间完成预算目标，或预算执行效果远低于预期。
5. 第三方中介未按约定进行审计和评价，或审计报告存在重大遗漏或错误。
6. 任何一方未按合同约定履行义务，导致合同无法履行或损害对方利益。
三、法律名词及解释：
1. 预算编制：根据公司发展战略和经营计划，对未来一定时期的财务状况进行预测和计划的过程。
2. 预算执行：按照预算计划进行经营活动，确保财务目标的实现。
3. 预算控制：通过监控和调整预算执行情况，确保预算目标的实现。
4. 预算调整：由于市场变化或不可抗力因素，对原有预算进行修改的过程。
5. 预算考核与评价：对预算执行效果进行评估，以确定预算目标的实现程度。

6. 违约行为：合同一方未履行合同约定的义务，或履行义务不符合约定。
四、执行中遇到的问题及解决办法：
1. 遇到数据和信息不准确的问题，应及时与甲方沟通，要求提供准确的数据和信息。
2. 若乙方未能按时提交预算执行报告，应与乙方协商，要求其在合理时间内补交报告。
3. 乙方在预算执行过程中，如遇到问题或困难，应及时与甲方沟通，寻求支持和协助。
4. 甲方在预算考核与评价过程中，应公平、公正地对待乙方，提供合理的考核结果。
5. 若第三方中介的审计报告存在问题，甲方和乙方应共同商讨解决方案，必要时可重新委托第三方中介进行审计。
五、所有应用场景：
1. 适用于各类企业的财务预算管理活动。
2. 适用于需要进行预算编制、执行、考核和评价的场景。
3. 适用于需要进行资金、费用、营业收入、利润、资产负债和现金流预算管理的场景。
4. 适用于需要第三方中介进行审计和评价的场景。
5. 适用于合同双方需要履行合同义务、进行违约行为认定的场景。