开票子系统红字发票升级培训讲义.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,流程介绍,提交申请单,企业在开票系统中开具申请单并提交税务机关,税务机关审核申请单并在税务端开具通知单,企业依据所取得通知单开具红字专用发票,开具通知单,开具红字发票,4.3.2,红字专用发票开具流程,开票子系统红字发票升级培训讲义,第1页,以下情况需由,购方申请,开具通知单：,1,、,专用发票已抵扣,：,购方取得专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。,4.3.2,红字专用发票开具流程,购方申请开具流程,开票子系统红字发票升级培训讲义,第2页,2,、,专用发票未抵扣,，且未抵扣原因为以下四种：,（,1,）抵扣联、发票联均无法认证。,（,2,）认证结果为,纳税人识别号认证不符,。,（,3,）认证结果为,发票代码、号码认证不符,。,（,4,）购方所购货物,不属于,增值税,扣税项目范围,，取得专用发票,未经认证,。,购方申请开具流程,4.3.2,红字专用发票开具流程,开票子系统红字发票升级培训讲义,第3页,购方申请开具流程,购方,开具并提交,申请单,购方税务机关,审核后开具,通知单,购方,提交,纸质,通知单,给销方,销方,开具红字专用发票,购方申请开具流程,4.3.2,红字专用发票开具流程,开票子系统红字发票升级培训讲义,第4页,以下,两种,情况需由,销方申请,开具通知单：,1,、,因开票有误购方拒收专用,发票。,此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。,2,、,因开票有误等原因还未将专用发票交付给购方。,此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票次月内向主管税务机关提出申请。,4.3.2,红字专用发票开具流程,销方申请开具流程,开票子系统红字发票升级培训讲义,第5页,销方申请开具流程,销方,开具并提交,申请单,销方税务机关,审核后开具,通知单,销方,获取,纸质或电子,通知单,销方,开具红字专用发票,4.3.2,红字专用发票开具流程,销方申请开具流程,开票子系统红字发票升级培训讲义,第6页,说明：,1,、销方申请开具通知单时，销方税务机关在开具红字专用发票通知单后，能够提供导出通知单电子文件。,2,、通知单电子文件是,XML,格式，其编码规则为：,主管税务机关代码,年月,序号,校验位,.XML,。比如：,4103050806000063.xml,。,4.3.2,红字专用发票开具流程,开票子系统红字发票升级培训讲义,第7页,注意：,购方申请开具通知单时，购方税务机关不提供导出电子通知单功效。,4.3.2,红字专用发票开具流程,开票子系统红字发票升级培训讲义,第8页,4.3.1,红字专用发票相关要求,4.3.2,红字专用发票开具流程,4.3.3,红字发票申请单管理,4.3.4,红字专用发票填开,4.3.5,负数普通发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第9页,专用发票申请单样式,4.3.3,红字发票申请单管理,废旧物资发票申请单样式,开票子系统红字发票升级培训讲义,第10页,红字发票申请单在,“,发票管理,”,“,红字发票申请单,”,“,申请单填开,”,中开具，点击菜单后显示选择界面以下列图：,购置方开具申请单,销售方开具申请单,开具申请单,4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第11页,购方开具申请单,【,第一步,】,依据实际情况，选择蓝字发票是否已抵扣，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击,“,确定,”,按钮。,4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第12页,此时，只需选择,“,发票,种类,”,，无需输入发票,代码与发票号码,发票代码与号码为不可输入状态,1.,选择“已抵扣”,购方开具申请单,4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第13页,选择,“,发票种类,”,，,并输入发票代码与,发票号码,2.,选择“未抵扣”,购方开具申请单,4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第14页,【,第二步,】,进入申请单填开界面，填写对应信息后点击,“,打印,”,按钮保留，并可打印出纸质申请单。,填写正确销方信息,1,、商品信息能够直接输入，也能够从商品编码库中选取；,2,、最多能够有,8,行,商品信息；,3,、商品数量和金额必须为,负数,。,购方开具申请单,4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第15页,销方开具申请单,【,第一步,】,选择开具申请单原因，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击,“,下一步,”,按钮。,4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第16页,【,第二步,】,系统确认能够对此张发票开具负数，点击,“,确定,”,按钮。,此时，系统自动,调出发票库中对,应蓝字发票信息。,4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第17页,【,第三步,】,进入申请单填开界面，系统自动转换购方及商品信息，确认后点击,“,打印,”,按钮保留并打印申请单。,此时假如需对商品信息进行修改，,则修改后总金额不能大于对应正,数发票金额，不然系统不允许继,续开具此申请单。,4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第18页,说明：,对库中带折扣蓝字发票开具申请单时，系统会自动将折扣分摊反应在对应商品行中，不再显示折扣行信息。,4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第19页,假如发票库中无对应蓝字发票信息，则输入发票代码、号码后确认界面显示信息为空。,此时，在申请单填写票面需手工填写购方及商品等信息。,4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第20页,注意：,只有购方开具申请单时，能够直接在商品行中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商品编码库中选取。,4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第21页,【,第一步,】,点击,“,红字发票申请单,/,申请单修改查询,”,菜单项，弹出红字发票申请单查询月份选择界面，选择查询月份后点击,“,确认,”,按钮。,申请单修改查询,4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第22页,【,第二步,】,在查询界面，能够依据需要对已开具申请单进行查看明细、修改或删除操作。,开票系统中对已开具申请单修改,或删除操作均无时间限制，但企业,应依据实际情况进行所需操作。,申请单修改查询,4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第23页,说明：,销方对已开具申请单进行修改时，修改后总金额不能大于发票库中对应正数发票总金额，不然系统提醒,“,申请单填开金额超出对应正数发票,”,，无法修改成功。,4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第24页,主要功效：,将申请单导出为,xml,文件，将该文件拷贝到,U,盘等介质，提供给主管税务机关，由主管税务机关导入该文件并生成通知单。,经过导入电子申请单生成通知单方法，能够降低税务人员手工输入信息工作量。,申请单导出,4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第25页,【,第一步,】,点击,“,红字发票申请单,/,申请单导出,”,菜单项，弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后点击,“,确认,”,按钮。,申请单导出,4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第26页,【,第二步,】,系统显示该月已开具全部红字发票申请单列表，选中需要导出申请单，点击,“,导出,”,按钮，系统提醒是否确认导出。,申请单导出,4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第27页,【,第三步,】,点击,“,确认,”,按钮，选择保留路径，之后点击,“,确定,”,按钮导出电子申请单。,申请单导出,4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第28页,说明：,1,、导出申请单时，能够一次导出一个申请单，也能够利用,“,Ctrl,”,键和,“,Shift,”,键一次导出多个申请单。,2,、每个申请单对应导出一个,xml,文件，文件命名规则是：,税号,_,开票机号,_,年月,序号4.3.3,红字发票申请单管理,开票子系统红字发票升级培训讲义,第29页,4.3.1,红字专用发票相关要求,4.3.2,红字专用发票开具流程,4.3.3,红字发票申请单管理,4.3.4,红字专用发票填开,4.3.5,负数普通发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第30页,进入专用发票或废旧物资发票填开界面后，点击票面,“,负数,”,按钮，即可经过下拉菜单所列两种方式填开红字发票，以下列图：,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第31页,销方在取得通知单后，采取手工输入通知单编号等信息方式开具红字发票。,不论是购方申请开具还是销方申请开具，销方都能够在取得通知单后利用该功效开具红字发票。,方式一：直接开具,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第32页,方式二：导入红字发票通知单,销方采取直接导入从税务端取得电子通知单文件来开具红字发票，此时无需手工输入通知单编号等信息。,只有销方申请开具红字发票时，才能从销方税务机关取得电子通知单文件，购方申请开具红字发票时无法从购方税务机关获取电子通知单文件。,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第33页,通知单样式：,4.3.4,红字专用发票填开,专用发票通知单样式,废旧物资发票通知单样式,开票子系统红字发票升级培训讲义,第34页,【,第一步,】,在下拉菜单中点击,“,直接开具,”,按钮。,直接开具,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第35页,【,第二步,】,系统弹出通知单编号输入窗口，输入两遍通知单编号后，点击,“,下一步,”,按钮。,必须输入两遍,16,位通知单编号，不然,不能激活,“,下一步,”,按钮，无法继续开,具发票。此处通知单编号以密文显示。,直接开具,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第36页,通知单编号：,在税务端系统开具通知单时自动生成通知单编号，且此号码全国唯一。,第,1,-,6,位 主管税务机关代码,十六位通知单编号规则：,第,7,-,10,位 年份和月份,第,11-15位 开具次序号,110101,110101,110101,0805,0805,0805,000027,00002,00002,7,7,第,16,位 校验位,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第37页,1,、假如企业仍持有不符合上述编号规则旧通知单，则在开具红字专用发票时需按下述方式输入,16,位编号，其规则为：编号前十位固定输入,1234569911,，后六位为旧通知单编号末,6,位（若旧通知单编号超出,6,位，则取其后,6,位；若不足,6,位则前面填,0,补齐）。,说明：,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第38页,说明：,2,、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即不能使用同一张通知单重复开具红字发票，假如输入通知单编号已经开具过红字专用发票，则在输入编号后系统会提醒,“,您输入红字发票通知单号已经使用过，不能重复使用,”,。,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第39页,说明：,3,、通知单编号必须输入，若两遍通知单编号输入不一致或输入通知单编号不符合编码规则，系统会自动提醒,“,录入错误，请查对通知单编号后准确录入,”,，此时需重新正确输入。,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第40页,【,第三步,】,系统弹出正数发票代码号码填写窗口，依据需要决定是否输入发票代码号码后，点击,“,下一步,”,按钮。,对应通知单上有蓝字发票代码与号码,时需输入代码与号码，不然，无需输入。,直接开具,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第41页,【,第四步,】,系统确认能够对此张发票开具负数，点击,“,确定,”,按钮。,直接开具,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第42页,【,第五步,】,系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击,“,打印,”,按钮保留，并可打印出纸质红字发票。,直接开具,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第43页,假如发票库中正数发票带折扣行，则系统自动转换为负数发票票面信息时不再显示折扣行。,各行商品统计是折扣后单,价、金额与税额。,直接开具,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第44页,假如输入发票代码、号码后发觉发票库中无对应蓝字发票信息，或不输入发票代码、号码则显示如上图。,此时，需依据通知单信息手工填写购货单位及商品等信息。,直接开具,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第45页,【,第一步,】,在下拉菜单中选择,“,导入红字发票通知单,”,。,导入红字发票通知单,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第46页,【,第二步,】,系统打开文件窗口，选择电子通知单文件并按,“,打开键，系统自动进行数据转换。,导入红字发票通知单,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第47页,说明：,通知单电子文件是,XML,格式，其编码规则为：,主管税务机关代码,年月,序号,校验位,.XML,。比如，,4103050806000063.xml,。,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第48页,【,第三步,】,数据转换后，在发票填开界面上显示出导入红字专用发票信息，确认后按,“,打印,”,即可完成此红字发票开具。,导入红字发票通知单,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第49页,说明：,1,、一次只能导入一个电子通知单文件。假如要开具多张红字专用发票，只能逐一导入电子通知单文件后进行开具。,2,、已导入并开具过红字发票电子通知单不能重复导入，不然提醒,“,你导入通知单已经失效,”,。,4.3.4,红字专用发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第50页,4.3.1,红字专用发票相关要求,4.3.2,红字专用发票开具流程,4.3.3,红字发票申请单管理,4.3.4,红字专用发票填开,4.3.5,负数普通发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第51页,当企业所开发票有误或者因为商品质量等问题购方需要退货，但蓝字普通发票已抄税不能作废，此时可开具,负数发票,来冲抵。,负数普通发票填开方法与红字专用发票不一样，不受通知单管理限制。在开具负数普通发票前，指定其对应正数普通发票代码和号码即可开具。,在打印负数普通发票时，系统自动将对应正数发票代码和号码打印在负数发票,“,备注栏,”,内。,4.3.5,负数普通发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第52页,点击“负数”按钮进行负数发票填开。,连续两次录入相同代码号码，输入正确，点击“下一步”。,填写负数发票对应正数发票代码、号码。,4.3.5,负数普通发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第53页,若发票库中存在对应正数发票，则显示正数发票信息，点击“确定”。,说明：,开具负数发票时，假如其对应正数发票在当前发票库中存在，系统自动将发票明细转换为负数形式。但假如对应正数发票带销货清单，则系统对对应负数发票只汇总金额、税额，而不能转换明细。,系统自动转换成负数发票，也可对票面信息编辑修改。,4.3.5,负数普通发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第54页,若当前发票库中无对应正数发票，则点击“确定”按钮，返回发票填开界面手工填写负数发票明细数据。,4.3.5,负数普通发票填开,开票子系统红字发票升级培训讲义,第55页,制作：赵艳苓,用途：教学,开票子系统红字发票升级培训讲义,第56页,