项目成本管理(项目月度计划成本编制).ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,项目成本管理,项目月度计划成,本编制,编制目的,预测项目月度承包效益；,对项目月度成本进行分解；,便于项目进行月度成本控制；,便于项目进行月度成本分析；,便于分公司对项目进行月度成本考核。,职责分工-项目经理,按本条要求，召集项目有关人员，布置项目月计划成本的测算工作；,审查材料员的月度材料市场询价的准确性和真实性，必要时亲自对主要材料进行询价；,掌握前期“甲供”材料、主要材料用量的节超，制定主要材料节约措施；,掌握前期零星材料费用开支总额，制定零星材料费节约措施；,掌握前期模板材料使用的节超，制定模板材料使用节约措施；,掌握机械设备维护费用节超，强化设备维护保养；,掌握安全文明施工、CI等维护费用节超，制定节约措施；,掌握项目招待费、办公费、差旅费开支节超，制定节约措施；,对汇总的各种费用进行最后审查，确保项目月计划成本在承包测算的基础上再下降2-4%。,职责分工-项目成本员,计算人工费用月度计划成本；,计算“甲供”材料费用月度计划成本；,计算主要材料费用月度计划成本；,计算零星材料费用月度计划成本；,计算脚手架材料费用月度计划成本；,计算模板材料费用月度计划成本；,计算机上人工费用月度计划成本；,计算机械租赁费月度计划成本；,计算设备基础、附墙、预埋件费用月度摊销成本；,计算机械进退场费用月度摊销成本；,计算安全文明施工、CI等投入措施费月度摊销成本，维护费计划成本；,计算临时设施投入的月度摊销成本，维护费计划成本；,计算管理人员、二线服务人员工资、奖金费用的计划成本；,其它费用项目的月度计划成本测算；,汇总项目月计划成本，并向项目经理逐项汇报；,参与最后项目月度成本的讨论，集思广益，提出节约成本建议；,按项目经理的指示调整、确定项目月计划成本。,职责分工-技术负责人（内业技术员）,编制月度进度计划，确定月度计划完成工程量的形象进度；,参与最后项目月度成本的讨论，集思广益，提出节约成本建议。,职责分工-项目材料员,按工长提供的月度材料计划进行市场询价；,掌握前期材料采购单价的节超情况，及时向分公司反映；,对材料的进场验收、发放、使用、回收、保管、退场等进行严格管理；,参与最后项目月度成本的讨论，集思广益，提出节约成本建议。,职责分工-工长,按月度进度计划和计划完成的工程量编制材料需用量计划；,掌握前期成本节超情况，实施项目经理制定的成本节约措施；,对材料的进场验收、发放、使用、回收、保管、退场等进行严格管理；,参与最后项目月度成本的讨论，集思广益，提出节约成本建议。,职责分工-项目预算员,按月度进度计划，计算月度计划完成工程量；,按月度计划完成工程量，分解月度合同费用和承包费用；,按月度计划完成工程量，分解月度人工、材料等计划工程量清单；,参与最后项目月度成本的讨论，集思广益，提出节约成本建议。,月度计划成本-费用分类,人工费用月度计划成本；,材料费用月度计划成本；,机械费用月度计划成本；,现场经费月度计划成本。,人工费月度计划成本,计算月度劳务工程量清单内人工费总价；,月度零星人工费按清单总价的5%计取；,计算人工费月度总价，并和承包月度人工费用进行比较，小于或等于承包人工费用的属合理范围，大于承包人工费用的必须仔细查找原因，逐项核对，确定的合理人工费用计划成本；,建立人工费用计划月度支出台帐。,材料费月度计划成本-费用分类,“甲供”材料费用月度计划成本；,主要材料费用月度计划成本；,零星材料费用月度计划成本；,外脚手架材料费用月度计划成本；,模板材料费用月度计划成本。,材料费月度计划成本-“甲供”材料,“甲供”材料月度用量按投标量月度分解的98.5%计取；,计算“甲供”材料费用月度计划成本；,建立“甲供”材料用量月度台帐。,材料费月度计划成本-主要材料,按投标工程量清单按照形象进度进行月度分解，进行材料用量分析，计算月度主要材料用量；,对照月度材料用量计划，进行市场询价，按最低价计取；,计算主要材料费用月度计划成本；,建立主要材料用量月度台帐。,材料费月度计划成本-零星材料,按投标工程量清单月度分解，进行材料用量分析，计算零星材料用量；,对照零星材料月度用量计划，进行市场询价，按最低价计取；,月度零星材料费总价控制在投标零星材料费月度分解的93%-95%以内。,材料费月度计划成本-外脚手架材料,计算钢管、扣件的租赁费用，当月有进退场的，加上进退场费；,计算挑平台和悬挑型钢摊销费；,计算安全网、竹篱笆、铁丝等摊销费用；,汇总外脚手架费用月度计划成本，以不超过承包测算月度分解总额为合理月度计划成本。,材料费月度计划成本-模板材料,计算钢管、扣件的租赁费，当月有进退场的，加上租赁进退场费；,计算模板材料的摊销费；,计算定型模板、柱的抱箍、对拉螺杆、垫片等摊销费；,计算汇总模板费用月度计划成本。,机械费月度计划成本-费用分类,机械租赁费；,机械操作人员工资；,机械经常修理费；,机械进退场费；,设备基础及附墙、预埋铁件费用；,机械燃动力费机械费月度计划成本-设备租赁费,计算机械租赁费月度计划成本。,机械费月度计划成本-操作人员工资,计算机械操作人员的月度工资、奖金。,机械费月度计划成本-经常修理费,按前期记录的标准计取。,机械费月度计划成本-设备基础费,计算基础的材料费、人工费、拆除费，扣除回收钢筋费用（当发生时）；,计算附墙件的材料摊销费，加工费、安装费（当发生时）；,计算预埋铁件的费用（当发生时）；,按塔吊爬升方案计取塔吊标准节租赁增加费（当发生时）。,机械费月度计划成本-机械进退场费,测算机械进退场的汽车台班费（当发生时）；,测算塔吊电梯安装拆除时的吊车台班费（当发生时）；,测算机械进退场时的装卸、塔吊电梯安装和拆除的辅助人工费（当发生时）。,机械费月度计划成本-燃动力费,按前期记录的标准计取。,现场经费月度计划成本-费用分类,安全、文明施工、CI费用；,生产工具、用具使用费用；,工程定位、复测费用；,试验、检验费用；,临时设施费用；,管理人员工资、奖金；,二线服务人员工资、奖金；,招待费用；,办公费用；,差旅费用；,不可预见费用。,现场经费月度计划成本-安全文明施工、CI,计算所有设施的搭设摊销费和维护人工费；,测算垃圾清运费；,测算宣传、教育、培训费摊销费；,测算安全防护用品摊销费费。,现场经费月度计划成本-工具、用具费,按前期记录标准计取。,现场经费月度计划成本-定位、复测费,按前期记录标准计取。,现场经费月度计划成本-检验、试验费,按前期记录标准计取。,现场经费月度计划成本-临时设施费,计算临时设施维护人工费用；,计算建造临时设施的摊销费。,现场经费月度计划成本-管理人员工资,按档案工资计算管理人员工资总额；,按前期奖金标准计算管理人员的奖金总额。,现场经费月度计划成本-二线人员工资,按档案工资计算二线服务人员工资总额；,按前期奖金标准计算二线服务人员的奖金总额。,现场经费月度计划成本-招待费,按前期记录标准计取，遇节假日适当增加。,现场经费月度计划成本-办公费,按前期记录标准计取。,现场经费月度计划成本-差旅费,按前期记录标准计取。,现场经费月度计划成本-不可预见费,进行月度风险分析和预测，制定风险防范措施，进行月度二次经营策划；,根据和业主、监理沟通情况，掌握与业主、监理打交道的难易程度；,一般情况下，该项费用取为零；,二次经营容易，则取该项费用为承包造价的-（1-2）%；,二次经营困难，则取该项费用为承包造价的0.5-1%。,现场经费月度计划成本-总费用控制,汇总现场经费月度总额，以月度计划人工费、材料费、机械费之和的3-4%为上限，否则应予以调整，并重新策划计算。,附表,月度计划成本汇总表；,人工费月度计划成本表；,材料费月度计划成本表；,机械费月度计划成本表；,现场经费月度计划成本表。,