ImageVerifierCode 换一换
格式:PPT , 页数:52 ,大小:1,013.50KB ,
资源ID:10294318      下载积分:14 金币
快捷注册下载
登录下载
邮箱/手机:
温馨提示:
快捷下载时,用户名和密码都是您填写的邮箱或者手机号,方便查询和重复下载(系统自动生成)。 如填写123,账号就是123,密码也是123。
特别说明:
请自助下载,系统不会自动发送文件的哦; 如果您已付费,想二次下载,请登录后访问:我的下载记录
支付方式: 支付宝    微信支付   
验证码:   换一换

开通VIP
 

温馨提示:由于个人手机设置不同,如果发现不能下载,请复制以下地址【https://www.zixin.com.cn/docdown/10294318.html】到电脑端继续下载(重复下载【60天内】不扣币)。

已注册用户请登录:
账号:
密码:
验证码:   换一换
  忘记密码?
三方登录: 微信登录   QQ登录  

开通VIP折扣优惠下载文档

            查看会员权益                  [ 下载后找不到文档?]

填表反馈(24小时):  下载求助     关注领币    退款申请

开具发票请登录PC端进行申请

   平台协调中心        【在线客服】        免费申请共赢上传

权利声明

1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,个别因单元格分列造成显示页码不一将协商解决,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前可先查看【教您几个在下载文档中可以更好的避免被坑】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时联系平台进行协调解决,联系【微信客服】、【QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【版权申诉】”,意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:0574-28810668;投诉电话:18658249818。

注意事项

本文(医疗企业内部控制.ppt)为本站上传会员【天****】主动上传,咨信网仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。 若此文所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知咨信网(发送邮件至1219186828@qq.com、拔打电话4009-655-100或【 微信客服】、【 QQ客服】),核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
温馨提示:如果因为网速或其他原因下载失败请重新下载,重复下载【60天内】不扣币。 服务填表

医疗企业内部控制.ppt

1、Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,资料仅供参考,不当之处,请联系改正。,*,资料仅供参考,不当之处,请联系改正。,*,资料仅供参考,不当之处,请联系改正。,3.9%,1994,国内第三,5.0%,1995,国内第三,6.9%,1996,国内第一,10.7%,1997,国内第一,14.4%,1998,国内第一,21.5%,1999,国内第一,28.9%,2000,国内第一,高速成长的联想,现

2、代 企 业 内 部 控 制,引 子,联想电脑国内市场份额,单位:千台,单位:亿元,历 年 销 售 业 绩,现 代 企 业 内 部 控 制,引 子,引 子,现 代 企 业 内 部 控 制,作为联想的管理者,你最关心的是什么?,达成目标!,比如:,?采购发票索取错误,影响上百万元抵扣税,?业务代表直接参与代理的经营业务,?公司的采购业务没有统一标准,?销售商品在办公区域内丢失,?王小娜事件,?国明星事件,现 代 企 业 内 部 控 制,引 子,所以,:,现 代 企 业 内 部 控 制,引 子,我们需要,完善内部控制,现 代 企 业 内 部 控 制,内部控制的作用是,防范风险!,引 子,MOTORO

3、LA的三件法宝,内 部 控 制 是 什 么?,全面,缩短运做周期,6,希,格,玛,竞争优势,内部控制,引 子,内部控制能够帮助我们绕过途中的陷阱,到达目的地。,-,MOTOROLA总裁加利吐克,内 部 控 制 是 什 么?,引 子,内部控制是什么,内部控制怎么做,课程安排,课 程 提 纲,现 代 企 业 内 部 控 制,内部控制的概念,内部控制五要素,课 程 提 纲,内 部 控 制 是 什 么?,内部控制是什么,内部控制定义,在组织内建立经营,政策,、,标准,和,程序,,并通过各级管理层和员工有效运行,以此来防范风险,,达成组织的目标。,组织中的所有人员都负有相应的职责。,定 义,内 部 控

4、制 是 什 么?,内 部 控 制 是 什 么?,控,制,为,什,么,+,+,控,制,什,么,谁,来,控,制,帮助达成组织目标,风险,董事会,总裁室,经理层,员工层,定 义,=,内部控制的目标:,保证信息的可靠性和完整性,保证遵循政策、计划、程序、法律和法规,保护资产的安全,提高经营的经济性和有效性,保证完成所制定的经营任务和目标,定 义,内 部 控 制 是 什 么?,内部控制的概念,内部控制五要素,课 程 提 纲,内部控制是什么,内 部 控 制 是 什 么?,信息与沟通,控 制 环 境,风 险 评 估,控 制 活 动,监 控,COSO 内 控 模 型,内 部 控 制 五 要 素:,信息与沟通,

5、控制环境,风险评估,控制活动,监 控,构成一个企业的氛围,是其他内部控制要素的基础,内 部 控 制 五 要 素:,COSO 内 控 模 型,信息与沟通,控制环境,风险评估,控制活动,监 控,风险是一种潜在的问题或损失。,风险评估:,确定什么地方可能出错,会有什么影响?,内 部 控 制 五 要 素:,COSO 内 控 模 型,信息与沟通,控制环境,风险评估,控制活动,监 控,为防范风险所采取的措施和行动。,控制活动包括:组织机构、政策、标准、流程的建立,授权、批准,复核经营业绩,保护资产,职责分离,控制活动能够抵偿风险,内 部 控 制 五 要 素:,COSO 内 控 模 型,信息与沟通,控制环境

6、风险评估,控制活动,监 控,监督和评估内部控制系统设计合理性和运行有效性。,内 部 控 制 五 要 素:,COSO 内 控 模 型,信息与沟通,控制环境,风险评估,控制活动,监 控,为了实现控制目标,保证内部控制各个要素的可靠性,有关信息必须及时沟通。,信息沟通贯穿于整个控制,内部控制的,神经系统,内 部 控 制 五 要 素:,COSO 内 控 模 型,内部控制是什么,内部控制怎么做,课程安排,课 程 提 纲,现 代 企 业 内 部 控 制,内部控制的目标:,保证信息的可靠性和完整性,保证遵循政策、计划、程序、法律和法规,保护资产的安全,提高经营的经济性和有效性,保证完成所制定的经营任务和目

7、标,定 义,内 部 控 制 是 什 么?,内 部 控 制 怎 么 做,控制原则,内部控制设定原则,明确经营目标与控制措施的关系,特定目标对控制设计的影响,控制目标设定时对成本效益考虑,管理控制与会计控制,内 部 控 制 怎 么 做?,风险与控制,公司运作,风 险,风,险,采购与付款循环,存货与生产循环,融资与投资循环,人事与工资循环,信息系统,产品系统,供应系统,职能系统,客户关系系统,消费IT、企业IT、IT专业服务、手持设备、信息运营、软件、QDI、海外业务拓展、投资公司,公司目标,销售与收款循环,内 部 控 制 怎 么 做?,无标准风险,遵循性风险,信息性风险,资产性风险,效率性风险,效

8、果性风险,订合同,供应商选择,运输,验收,款管理应付帐,付款,涉及对象,生产物料、固定资产、低值易耗品、广告费、研发费、运输费、维修费、营运费等,主要部门,各事业部、采购商务部、行政后勤部、信息管理部、维修服务部、公共关系部、研究院、财务部、法务部等,风险,业务,环节,控制循环图,采购控制循环,控制与风险,内 部 控 制 怎 么 做?,无标准风险,遵循性风险,信息性风险,资产性风险,效率性风险,效果性风险,订合同,供应商选择,运输,验收,款管理应付帐,付款,风险,业务,环节,控制循环图,采购控制循环,控制与风险,COSO理论是分析解,决问题的方法论,内 部 控 制 怎 么 做?,方 法 论,成

9、功案例,联想新大厦自动化立体库,运用有效的风险规避手段,采用专家参评,多家招投标,采用公证、公平、公开三原则,利用成套建设市场竞争机制。投资少,效果好。,立体库验收时,专家感叹:联想用买钢材的钱,建了一个国内先进的自动化立体库。,内 部 控 制 怎 么 做?,案例,成功案例,内部控制类型:,预防性控制,检查性控制,纠正性控制,指导性控制,补偿性控制,内 部 控 制 怎 么 做?,类型,内部控制方法:,组织控制,人事控制,风险评估,程序控制,检查控制,设施设备控制,内 部 控 制 是 什 么?,方法,内 部 控 制 怎 么 做?,组织控制,目标、授权和职责,分离不相容职务,决策授权,工作说明书,

10、信息与沟通,控制环境,风险评估,控制活动,监 控,案例四,内 部 控 制 怎 么 做,人事控制,甄选合适的人员,绩效考核,适时的人员培训,人 事 控 制,内 部 控 制 怎 么 做,信息与沟通,控制环境,风险评估,控制活动,监 控,休假和工作轮换,风险评估,风 险 识 别,风 险 分 析,风险评估:,内 部 控 制 怎 么 做,建 立 机 制,信息与沟通,控制环境,风险评估,控制活动,监 控,内 部 控 制 是 什 么?,发生坏账,政府处罚,法律诉讼,成本超标,收入的减少,资产的毁损,竞争劣势,管理信息谬误,风险是普遍存在的:,信息与沟通,控制环境,风险评估,控制活动,监 控,政策,规章制度,

11、流程,作业指导书,程序控制,程 序 控 制,内 部 控 制 怎 么 做,信息与沟通,控制环境,风险评估,控制活动,监 控,内 部 控 制 怎 么 做?,设施设备控制,计算机软硬件控制,权限设置,摄像头,门禁,信息与沟通,控制环境,风险评估,控制活动,监 控,程 序 控 制,实施监控,内 部 控 制 怎 么 做,监 控,纠正偏差,检查控制,信息与沟通,控制环境,风险评估,控制活动,监 控,内 部 控 制 怎 么 做,监 控,监控方法,检查,审计,信息与沟通,控制环境,风险评估,控制活动,监 控,内部审计的定义,国际内审协会(I I A)1999,内部审计是在一个组织内部建立的一种独立的评价活动。

12、它是一种促进企业增值、改善企业管理的独立、客观的管理咨询活动。它通过系统、专业的手段,评价、提高企业的管理水平,控制过程风险,帮助企业实现经营目标。,内 部 控 制 怎 么 做,内 部 审 计,协助管理层评估公司风险,帮助管理层完善内部控制,内 部 控 制 怎 么 做,内 部 审 计,内部审计作用,推进内控 防范风险,内 部 审 计,内 部 控 制 怎 么 做,内部审计的工作流程:,选择审计对象,制订审计计划,审计,准备,审计,实施,形成审计结论和建议,报告,后续,跟进,内 部 控 制 怎 么 做,内 部 审 计,内 部 控 制 怎 么 做,内 部 审 计,审计部主页:,内部控制是什么,内部

13、控制怎么做,课程总结,课 程 回 顾,现 代 企 业 内 部 控 制,内控的概念,现 代 企 业 内 部 控 制,内部控制定义,在组织内建立经营,政策,、,标准,和,程序,,并通过各级管理层和员工有效运行,以此来防范风险,,达成组织的目标。,组织中的所有人员都负有相应的职责。,内部控制的目标:,保证信息的可靠性和完整性,保证遵循政策、计划、程序、法律和法规,保护资产的安全,提高经营的经济性和有效性,保证完成所制定的经营任务和目标,定 义,内 部 控 制 是 什 么?,内 部 控 制 是 什 么?,控,制,为,什,么,+,+,控,制,什,么,谁,来,控,制,帮助达成组织目标,风险,董事会,总裁室,经理层,员工层,定 义,=,信息与沟通,控 制 环 境,风 险 评 估,控 制 活 动,监 控,COSO 内部控制模型:,现 代 企 业 内 部 控 制,课 程 回 顾,现 代 企 业 内 部 控 制,检查 与 思考,魔鬼就在细节之中,天堂也在细节之中。你的成功,你的失败,都是由一滴滴的小水珠组成最后的汪洋大海。人生就是由每一天,每一个事件,每一个危机的处理组成,如果你在小事情上苟且,那么你在大事上,你在一生中一定是个苟且的人。,我们的目标:无惊讶,现 代 企 业 内 部 控 制,检查 与 思考,管理层无惊讶,员工无惊讶,董事会无惊讶,股东无惊讶,债权人无惊讶,政府无惊讶,谢谢大家!,

移动网页_全站_页脚广告1

关于我们      便捷服务       自信AI       AI导航        抽奖活动

©2010-2026 宁波自信网络信息技术有限公司  版权所有

客服电话:0574-28810668  投诉电话:18658249818

gongan.png浙公网安备33021202000488号   

icp.png浙ICP备2021020529号-1  |  浙B2-20240490  

关注我们 :微信公众号    抖音    微博    LOFTER 

客服