融资租赁业务介绍PPT课件.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,.,*,融资租赁业务简介,5/16/2025,1,.,什么是融资租赁,融资租赁是出租人（租赁公司）根据承租人（客户）对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易。,5/16/2025,2,.,与贷款流程的比较,客户选,择设备,和出卖人,租赁公司,购买设备,(购买合同),客户租赁,(租赁合同),客户支,付租金,客户选择设,备和出卖人,银行提供贷款,（借款合同）,客户购买设备,（购买合同）,客户偿,还贷款,贷款,贷款时,租期满，客户,可选择续租,回购或退回,5/16/2025,3,.,产品分类,按照租赁物的来源划分,售后回租,直接租赁,5/16/2025,4,.,产品分类,按照会计准则对租赁的分类,融资性租赁（表内融资）,经营性租赁（表外融资）,-所有权转移,-客户可以极便宜的价格回购设备,-租赁期占设备经济寿命期的大部分,-租金现值占设备价值的大部分,-设备特殊性,五,条,标,准,5/16/2025,5,.,产品分类,特殊租赁物,飞机租赁,船舶租赁,5/16/2025,6,.,飞机租赁结构图,5/16/2025,7,.,其他产品,厂商租赁,厂商促销租赁,应收租赁款转让,委托租赁,联合租赁,跨境飞机、船舶租赁,5/16/2025,8,.,租赁产品特点一：融资租赁期限长,期限一般为3-5年，可长达15-20年,对应产品所有租赁产品,5/16/2025,9,.,租赁产品特点二：资,金可灵活使用,将已有固定资产出售给租赁公司，获得所需资金，同时租回使用,资金可灵活使用,对应产品售后回租,5/16/2025,10,.,根据客户需求，采取多种方式灵活安排交易结构,如：共同承租人、设备预付款融资、委托购买,对应产品所有租赁产品,租赁产品特点三：交易结构灵活,5/16/2025,11,.,租赁产品特点四：全额融资,可实现设备120%融资，其中20%为建安费用,对应产品直接租赁,5/16/2025,12,.,租赁产品特点五：租金支付灵活,根据企业现金流情况灵活安排租金支付，包括等额本息、等额本金、,前高后低、前低后高、设置宽限期、不均衡还款等多种还款方式,对应产品所有租赁产品,5/16/2025,13,.,租赁产品特点六：价格自由议定,委托租赁的价格由委托方与承租人协商确定,价格组成：,利率,租赁手续费,保险费等一次性费用,5/16/2025,14,.,控制或降低资产负债率,调整费用结构,提高ROA、资产周转率,递延纳税，获得现金时间价值,减少应收帐款，加快现金回笼,对应产品经营租赁、厂商租赁,租赁产品特点七：改善财务指标,5/16/2025,15,.,对飞机、轮船等设备，客户可在租期结束后选择返还给出租人，实现灵活的资产管理，保持设备先进性,将多余现金和设备用于委托租赁，获取投资收益,对应产品经营租赁、委托租赁,租赁产品特点八：资,产管理,5/16/2025,16,.,为下游客户购买设备提供融资来源，扩大或稳定市场份额,对应产品厂商租赁、厂商促销租赁,租赁产品特点九：促进销售,5/16/2025,17,.,各产品特点,产品种类,各产品特点,售后回租融资租赁,1、盘活存量固定资产；2、融资资金可灵活使用；3、调整企业融资期限结构（即在无法获得银行固贷时，获取中长期融资，以建筑、公路、港口等最突出）,直接融资租赁,1、满足企业（或项目）在启动阶段进行设备融资的需要；2、按照项目进度发放租赁融资款项，节约客户财务费用,直接经营租赁,1、表外融资满足企业快速应对市场的需求；2、改善财务状况，包括不提高资产负债率、提高企业ROA和ROE；3、满足企业在启动阶段进行设备融资的需要,5/16/2025,18,.,各产品特点（续）,产品种类,各产品特点,厂商租赁（需厂商回购）,1、为其中小买家提供融资，稳定或扩大厂商市场份额；2、减少应收帐款，加快现金回笼；3、全部操作在厂商所在地进行，效率高；4、单笔交易标准化操作，高效便捷,厂商促销租赁（无须回购）,1、为其大中型买家提供融资，稳定或扩大厂商市场份额；2、减少应收帐款，加快现金回笼；3、不需厂商提供回购担保,5/16/2025,19,.,各产,品特点（续）,产品种类,各产品特点,境内飞机租赁,1、在特殊区域享受与跨境租赁相同的进口税收优惠政策，降低客户融资成本；2、可进行PDP，即预付款融资；3、经营租赁可满足客户资产管理的需要,跨境飞机、船舶租赁,1、进行海外融资，降低客户融资成本；2、获得某些税收好处；3、满足航运企业挂外旗需求,委托租赁,1、为委托方剩余资金、剩余设备提供新的投资渠道；2、投资方通过租赁公司拥有设备所有权的要求，控制风险,联合租赁,1、满足客户超大额融资需求；2、节省银行授信额度；3、流程比银团贷款简便；4、融资条件较发债等直接融资产品更灵活,5/16/2025,20,.,21,租赁物：,-,非不动产的固定资产,-,一般选择客户核心资产、环保、节能等设备单笔交易最低限额,-,不低于 万元人民币,-,战略性客户视情况而定,租赁期限,-,结合设备经济使用寿命及承租人现金流确定，一般不长于,15,年,-,电力等优质、稳定客户可延长到,20,年,融资比例,-,最高融资比例为设备价值的,120%,（含,20%,设备建安费用）,租赁交易基本原则,5/16/2025,21,.,22,银行附属租赁公司 租赁业务操作流程,租赁公司审查客户,租赁公司进行 项目预筛选,租赁公司,内部审批,租赁公司与分行对客户共同进行租后管理,租赁公司放款,分行对客户进行评级、授信、收集相关材料,租赁公司或者分行获取客户需求信息,租赁公司与客户签署合同,租赁公司发送 客户建议书,完成一单交易大约需1-2个月,5/16/2025,22,.,