鼎信诺审计软件培训讲义.ppt

单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,国富浩华会计师事务所,鼎信诺审计系统,5000,1,2012,年度,审计五部培训,赵世臣,目录,调整分录及其他事项说明,实质性测试底稿编制,风险评估与控制测试底稿编制方法,审计系统数据初始化,项目创建及前端数据导入,总账明细账、抽凭、计划阶段操作方法,前端取数,一、鼎信诺前端取数,使用鼎信诺审计软件，需要安装三个文件：前端取数工具、,MSDE2000,数据库、审计软件,5000,标准版（,2012,年,7,月），其中前端取数工具不需要安装，将文件复制到,U,盘中便可到服务器机取数。,使用前端取数工具，该文件鼎信诺公司每年更新一次，更新后旧的是不能用的。取数文件名称为,dataget,，图标象一本书，取数默认保存到与前端取数文件夹内，取出数据文件名称由软件名称,+,年度,.sjc,组成，如：用友,8.X_access_2006.sjc,。,举个例子讲解一下。注意几点：财务软件版本、账套名称、数据库备份文件位置、,IP,地址、服务器。数据是分年度取出的。,前端取数的四种方法,第一种方法,-,直接到被审单位服务器前端数,第二种方法,备份取数,第三种方法,导出文件,第四种方法,-,根据财务软件导出科目余额表的格式选择相应模板（在前三种方法取数失败时使用）,取数的第一种方法概述,以审计人员为起点,将前端取数工具存在,U,盘上，连接到企业的电脑，询问企业人员财务数据的存放位置,运行前端，找到该财务数据，取回数据即可,此种方法直观方便，若企业人员配合适用于所有已有接口财务软件的取数，应用范围最广,认识前端取数文件,打开前端取数文件夹，其中的,dataget.exe,即为前端取数所用的软件。,注：前端取数文件夹为一个不可分割的整体，不能只把,dataget.exe,考出单独运行,双击运行,dataget.exe,，可看到选择财务软件接口的界面，对应企业所用的财务软件选择,选择完财务软件后，需要选择,数据库类型,，对应企业财务软件选择。,取数时可参照此界面下的帐套取数说明,前端文件是完全绿色的，不用安装直接运行即可,取出的文件后缀名为,.sjc,，不能双击打开，要用系统前端数据导入这个文件。,取数完成后注意拔,U,盘前，安全删除硬件，不然有可能导致数据受损或不全。,模糊 查询功能可帮助审计人员快速找到所需的财务软件接口,数据库类型的简单理解,Access,单机版,Sqlserver,网络版,Oracle,大型网络版,Access,数据库取数,点击下一步后浏览找到企业的数据库文件,文件搜索：用于企业不清楚或不愿意告诉审计人员数据库文件的存放路径，可在指定范围内搜索所需文件。,搜索文件名一般默认为当前所选财务软件默认的数据库文件名。可以更改，若不清楚企业数据库文件名，可搜,*+,固有后缀名，搜索结果不唯一时，可询问企业哪个是所需数据库，固有后缀名一般不能更改。,选好数据库文件后，点击连接，提示连接成功，这时可选择所需的帐套和会计年。,固定资产,固定资产卡片账（固定资产明细表）,存货,存货明细表,以上两项直接勾上就可以,点击开始取数，待取数完成，选择存放路径（默认为前端取数文件夹）点击保存即可。,取出的文件后缀名为,.sjc,，不能双击打开，要用系统前端数据导入这个文件。,取数完成后注意拔,U,盘前，安全删除硬件，不然有可能导致数据受损或不全,第二种方法,备份取数,在企业不允许审计人员连接企业电脑的情况下使用。,取数起点为被审单位财务人员。,由财务人员用财务软件备份出财务数据，拷给审计人员,备份文件的后缀名为,.bak,或,.mdf,新中大浪潮的部分版本不适用（见第三种方法）,还原,ba_,的方法,取数时可参照前端中的文字提示,还原,ba_,将后缀名,.ba_,改成,.rar,解压后得到一个没有后缀名的文件,给该文件加上后缀名,.bak,此文件即可直接还原进系统,第三种方法,导出文件,用于新中大、浪潮的部分版本。,取数起点为被审单位财务人员。,由财务人员用财务软件导出文件功能导出数据，拷给审计人员。,导出文件一般后缀名为,.txt,或,.tx_,，放在一个导出文件夹中，文件夹名称代表本帐套的会计年。,用取数前端取数，浏览找到对应财务软件指定的文件，点击连接，提示连接成功，此帐套在前端中不显示会计年，直接点击开始取数即可。,取数时可参照前端中的文字说明,第四种取数方法,在前三种方法取数失败时使用,根据财务软件导出科目余额表的格式选择相应模板,第四种取数方法,在前三种方法取数失败时使用,根据财务软件导出科目余额表的格式选择相应模板,将数据粘贴到模板中，行标为蓝色的为必填数据，注意选择性粘贴,自动填充行号,校对列的含义,第四种取数方法,加工凭证表的方法：将数据粘贴到模板中，行标为蓝色的为必填数据,本期借贷方发生额和期末数，可由期初数和凭证生成,操作快捷键：,ctrl+shift+,向下键,手工账取数,四种数取数方法总结,用友,8.x,即通常所说的用友,U8,运行前端选择用友,8.x,，点击下一步选择数据库类型,Access,单机版,Sqlserver,网络版,Access,参看帐套取数说明，可知我们需要找到的数据库文件名称。,点击下一步浏览找到数据库文件的位置（若不清楚数据存放位置可以使用,文件搜索,功能）,点击连接，提示连接成功，单击确定，选择所需的帐套和会计年，勾上固定资产和存货。,点击开始取数，待取数完毕，选择存放路径（默认为前端取数文件夹）点击保存即可,sqlserver,服务器,存储数据,客户端,操作界面,服务器名称,企业服务器的,ip,地址、计算机名或数据库名称。（需要询问企业，或使用搜索服务器）,连接方式：,ODBC,一般不用密码（在服务器上取数时使用）,SQL,直连,一般需要录入用户名密码，向企业询问（在客户端上取数时使用）特殊情况下也有可能没有密码,数据库名称,由企业服务器中读取，并非手动录入,选择帐套、账簿、会计年勾上固定资产和存货,点击开始取数，待取数完毕，选择保存路径（默认为前端取数文件夹）,取数完毕退出前端，可看到刚刚取出的数据，此文件即可直接导入审计系统,文件搜索,搜索目录默认,C,盘，点击指定目录按钮可更改搜索文件夹,搜索目录可指定到某一盘符下的某一文件夹，缩小收缩范围可以缩短搜索所用时间。,若企业不知道文件存放在具体哪个盘符下，可逐一搜索企业电脑的所有盘符，直至找到我们所需的文件,搜索文件名默认为当下财务软件的默认数据库文件名称，若企业修改过其名称，则可手工修改搜索,*.mdb,，会搜出很多后缀名为,mdb,的文件，具体是哪个可以询问企业人员。,二、项目创建及前端数据导入,一、授权：首次使用需要授权，事务所编码和密码由事务所下发，用户名手机号需要录入真实信息。填好信息后点击在线申请授权，稍等服务器审批，再点击在线获取授权，授权成功后需重新启动审计系统。,加密狗用户不用在线授权，插上加密狗，安装加密狗驱动即可,二、创建项目：点击创建项目按钮，输入项目信息后便完成；创建集团项目：点击创建项目按钮，选择创建集团项目。,创建的项目所在位置,设置项目路径：项目以文件夹形式存放在默认路径下。,项目文件夹的结构修改项目路径,前端数据导入,浏览本地文件：浏览找到后缀名为,.sjc,的文件，在数据转换界面可设置会计年月。,还原备份文件：,1,、修改,ba_,文件。,2,、安装,msde,及初始设置（若电脑中已有,msde,或,sql,则不用重新安装）。,3,、进入系统还原数据,三、审计系统数据初始化,科目信息处理检查,账账核对检查,设置科目类型,设置损益类科目和设置本年利润科目,账龄区间划分设置,设置科目与核算项目关系,计算数据的作用,未审会计报表：,1,、报表项目对应科目,2,、负值重分类调整,负值重分类,添加负值重分类调整的方法,查看调整轨迹的方法,查看在未审会计报表中添加的重分类调整分录的方法,功能键,:,未审到报表,四,、总账明细账、抽凭、计划阶段操作方法,查账三级跳，看账的界面,审计期间、被审计单位，在多年项目或集团项目中可以跨年度、被审单位看账。,查看数量、查看明细账月余额,显示方式有三栏式和余额式,导出到,excel,：可将科目余额表导出,查询凭证,显示级次设置,抽凭,第一种抽凭方法：一般的方法、抽取金额最大的几笔凭证的方法,第二种抽凭方法（数理抽凭）：随机抽样、系统抽样、分层抽样、,pps,抽样,抽出的凭证反映在底稿中（抽样说明）,计划阶段,趋势分析,财务分析,科目月余额图形分析,重要性水平分析表,五、风险评估与控制测试底稿编制方法,采购与付款循环的详细讲解,工薪与人事循环销售与收款循环,风险评估结果汇总表,计划阶段,计划实施的实质性程序,控制测试工作底稿,采购与付款循环的详细讲解,销售与收款循环,六、实质性测试底稿编制,以货币资金为例说一下：,检查情况表的操作（生成凭证）,放入函证（明细表）,替代测试的操作方法（明细表）,设置底稿信息的方法（底稿中的功能键）,插入审计结论,底稿签名,当前表页签名,七、调整分录及其他事项说明,一：账项调整,在底稿中编制调整分录的方法：,添加期初调整分录,添加期末调整分录,生成审计调整分录（不参与计算的作用）,期初,/,期末调整分录维护中的操作,红字影响本期发生的作用,账项调整,一：账项调整,不影响本期发生的作用,滚调的操作方法总结,账表差异调整,审计调整下期初期末帐表差异调整,操作和审计（账项）调整相同,影响的是账面数到未审数，显示到未审会计报表,报表级调整分录,只反映在报表中不影响底稿,用于紧急事项需要调在报表上，可先用此功能调表，日后再调整底稿,使用前准备：点开系统,项目维护,修改项目，项目信息选项卡中将报表级调整分录改成使用。,点开报表级调整分录，在电子表格内期初或期末的对应表页，直接录入要添加的调整分录即可,试算平衡表,账表差异调整不会体现在试算平衡表上,试算平衡表的起点为未审数，过渡到已审数。,若打开着试算平衡表添加调整分录，需要在底稿中点击生成数据表数据，让新的数据带入到当前表页中,现金流量试算平衡表：需要审计人员继续完成，白色单元格为需要审计人员填入的。,所有者权益（股东权益）变动试算平衡表：需要审计人员继续完成，本期增减变动内的金额，需要在“权益类科目明细账”表页内选择具体每笔发生额应归入哪一项目，选择完成后，所有者权益（股东权益）变动试算平衡表自动上数，无需手工填列,权益类科目调整分录：涉及到权益类的调整分录会汇总到这里，也需要选择其应归入的项目，才可以反映到前面“所有者权益（股东权益）变动试算平衡表”的调整数中。,