1、财 物 管 理 制 度
为强化本公司财物管理依据企业目前的实际状况，本着简便程序与有效监督相结合的原则，制订本制度。
一、材料入库与出库〔消耗〕管理
1、原木验收由保管员、出纳员及分管副总共同负责。原木到厂后，应依据材质、径级、直度事先议定价格。过磅后由分管副总在过磅单〔或码单〕上签字确认，保管员依据分管副总签字的过磅单〔或码单〕开具入库单，出纳进行复核。
2、其它必需要开具入库单的大宗材料验收〔如燃料、大宗化工原料、复膜纸、面粉等〕由保管员与分管副总共同负责。材料到厂点验后，保管员开具入库单，分管副总在入库单上签字确认。
3、零星采购的配件、辅材、工具、劳保用品、办公和生活用品
2、等由分管副总签字验证。
4、每月月终，保管、出纳〔统计〕及分管副总应共同对库存的各种材料进行清查盘点，依据盘点结果由统计员制作出当月生产物资耗、存一览表。分管副总在一览表上签字确认。假设发现当月生产物资耗用出现显然异常状况时，应查明原因，在一览表上附注说明。
5、会计依据当月生产物资入、耗、存一览表确认当月材料耗用〔出库〕量。其它零星采购的生产物资均视为当月耗用处理。
二、产品入库与出库〔发货〕管理
1、因目前公司无独立仓库，暂时采用以出库代入库的方式进行产品入、出库管理。发货时，由〔出纳〕开具产品出库〔发货〕单，并建立销售台帐，分管副总在提货联上签字并登记后交保管发货。月终凭已签字的
3、出库单统一开具产品入库单。
2、分管副总及统计每月月终应依据当月热压产量核对当月产品的产、销、存数量是否有误，并制作出当月产品产、销、存核对表。假设出现误差状况，必需彻底追查并马上上报总经理处理。
3、出纳在开具产品出库〔发货〕单时，应注明客户名称、时间、数量、价格〔系厂价或包到价〕，委托发货或代办运输的还必需注明承运车号、运价及运费负担等，并由货主或承运司机在出库单上签收。
三、财务管理
1、总经理负责公司财务审批。在审批单据时应检察如下要件：原木、燃料应附有过磅单〔或码单〕、入库单及送物人领款凭据呈批；甲醛、尿素、苯酚、三胺、复膜纸、面粉等大宗材料应附有入库单及发票〔或领款凭证〕
4、呈批；所有呈批单据上均须有经办人和分管副总签字。检察要件齐全后方可签付。
2、出纳所有收款必需使用公司统一印制的收款收据。不得使用便条收款。并履行收款收据领用结报手续。
3、出纳处备用金以五万元为最高限额。超过限额部分应马上转入总经理专户存款保管。必需用时可随时向总经理专户存款支用。出纳处的备用金暂时不用的应存入银行〔出纳个人帐户〕保管，避免库存现金过多造成意外损失。
4、所有销货款均应及时转入公司指定帐户，任何人不得截留占用公款。
5、除工伤事故和出差、采购必需要外，公司原则上拒绝员工借款。因出差、采购必需要借款的应及时报支。月终原则上不同意以借条列抵出纳现金。
6、出纳、保管、统
5、计应在每月月终后三天内向会计移交单据及生产物资入、耗、存一览表，产品产、销、存、核对表以及工资概算表。会计应在接交后三天内报出该月生产成本核算表、资产负债表及损益表。
7、本公司会计核算原则确定为：材料、产品成本核算采纳加权平均法，低值易耗只采纳一次摊销法，固定资产及筹建费用摊销按20%/年计算，坏帐准备金按年末应收货款余额的5%提取。应纳税金按销售额的3%预提。其它按国家制定的《企业会计核算准则》和《企业财务通则》规定执行。
四、附则
1、本制度从二00七年三月十五日起执行。
2、本制度遇有与企业实际状况不相适应时，可经总经理办公会视情适当修改。
泰和县云天木业
二00七年三月十四日
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