财务部综合会计岗位职责.docx

一、财务部综合会计岗位职责：
1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；
2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理 的各项规定，并正确执行；
3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证， 登记总帐；
4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等 资产的盘点；
5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；
6、负责装订、管理会计档案；
7、承办公司领导交办的其他工作。
二、财务部出纳员岗位职责：
1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度 的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；
2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到 日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；
3、保管好库存现金，有价证券，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失；
4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员 一人保管；
5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签 发空头支票负责；
6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。财务根底工作标准财务根底工作 标准是财务工作最根底的局部，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。
三、现金管理制度
1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全＜现金日记帐〉簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序 登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过30元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的＜支票回收登记表〉，由缴款人 在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批〔详见支出审批制度〕。因出差或其他 原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款 人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销〔详见差旅费报销规定〕。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单 据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理
1、支票的购置、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全＜银行存款日记帐〉簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐 笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的＜支票回收登记表＞，由缴款人 在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写“支票领用单，由经办人、部门经理、财务主管 〔经理〕、总经理〔方案外局部〕签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收 入、支出、结存情况，编制“出纳报告表，并对由出纳保管的库存现金，由会 计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进 行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额 进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表进行检查核对。
1、贯彻执行国家公布的有关财务制度、严格按照＜会计法＞进行计账、算账、 报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务方案；编制月、季、年度会计报表及有关说明， 每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况， 并按季度进行财务分析。
3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固 定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符， 必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计 算折旧费用，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责
1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以 白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合 规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保 证账款相符。
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明 细账。
9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行 余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法 人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定
1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其 财务管
理和计提折旧，由财务室负责。
2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算 资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。
3、购置固定资产，必须有经批准的购置方案；购置时，经领导批准，可借 用限额支
票在方案范围内使用。
4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政
管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责 保管。
2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得 私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁 在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。
第十一章财务人员岗位职责
1、严格遵守国家有关财务工作的法律、法规和各项制度，认真学习并严格执行＜ 会计法＞
2、负责各种业务核算及账务处理。审核原始凭证，填制记账凭证。登记总账、 明细分类账，做到账证相符、账账相符、账表相符。会计账薄要按月结账。
3、按时编制会计报表，按规定要求提供有关数据，为领导决策提供依据。
4、定期与出纳及相关人员核对有关账目，协助、催促经营部门按照＜应收账款明 细表〉内容对各类应收款项予以核查、催收。
5、按月计提各项税金，确保税金及时足额缴纳。办理税务有关事宜，提供税务 部门所需各类纳税资料。
6、做好年度财务预决算的编制、汇总和上报工作，及时办理财政的资金拨付工 作。
7、对指定保管的印章应加强管理，不得作为他用。
8、负责会计档案的整理、归档及平安工作。
9、配合好各部门工作。
10、完成领导布置的临时工作。
第三十七条出纳员岗位职责
1、负责现金、银行存款工作，登记现金、银行账，并于每月底记完账后编制当 月“银行存款调节表 和“出纳报告单。
2、出纳要随时掌握银行余额，及时向领导反映，保证资金的支付。
3、支付款项时必须复核票据数额的准确性和手续是否完备，对不符合要求的票 据拒绝办理。
4、管理好空白发票、支票及有价票据，负责票据的领购、保管、整理、缴销。
5、根据办公室下发的人事通知，按时编制和发放工资、计算个人所得税、登记 个人住房公积金台账。
6、办理税务和银行有关事宜。
7、完成领导交办的临时工作。
1、办理物品入库验收、登记和领用出库手续;
2、按类别建立固定资产和耗材明细账，确保账物相符、账账相符。
3、按照常备物品的用量情况，向部门申购人提供需求建议。
4、对交还的物品，分门别类，分别上账入库。
5、负责库房物品的存放平安，严防物品霉烂变质及发生火灾、失盗、爆炸等事 故，定期对库房进行清理，保证库存物品堆放有序，领用科学。
6、对库存物品要做到心中有数，必要时提供使用建议。
7、对各部门、各岗位设备专人管理清单做备份管理，并就相应的资产调整事宜 对清单做增补、删减。
8、每年根据固定资产账及设备专人管理清单对公司资产进行盘点、清理，并就 设备、资产的报损维修事宜提出建议。
9、完成领导交办的其他工作。