1、
财务管理制度
第一章总则
第一条为了加强分公司财务管理工作，充分发挥财务管理在企业经营活动中的作用，根据国家有关的法律、法规和公司的相关规定，并结合分公司的实际情况制定本制度。
第二条执行国家的有关法律、法规和制度，对分公司的财务活动实施有效控制，如实反映分公司的财务状况和经营成果。
第三条分公司的财务活动在总经理的领导下，由财务部门统一管理。
第四条分公司财务工作接受公司财务部门的管理、监督和审计。
第五条分公司重大投资决策项目必须有财务部门主管人员参加。
第二章财务部门和财务人员
第六条分公司必须设立专门的财务机构和财务人员，并指定（任命）专业人员为财务机构的负责人。
2、
第七条财务人员必须遵守国家有关的法律、法规、制度和分公司的规章制度。对违法违纪行为，财务人员有权拒绝执行，并向分公司总经理或主管单位请示汇报。
第八条财务人员有权依法行使有关财务规定的权利和义务。任何单位或者个人不得对依法履行职责、抵制违法行
为的会计人员实行打击和报复。
第九条财务人员必须持证上岗，依法从事财会工作。
第十条分公司领导的亲属不得担任本分公司财务部门主管人员，财务部门主管人员的亲属不得同时担任出纳工作。
第十一条财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。一般财务人员办理交接手续，由财务部门主管人员监督交接；财务部门主管人员办理交接手续，由分公司总经理
3、监督交接，必要时主管单位可以派人会同监督交接。
第三章现金、银行存款、借款
第十二条分公司现金、银行存款的管理必须遵守国家的有关法律、法规和规章制度，以及银行的相关规定。
第十三条 分公司现金库存量应保持在10元左右，并做到日清月结，帐实相符，每天须将结余现金存入银行帐户。
第十四条存、取大额现金时，必须有专人、专车护送。
第十五条 购置物品：支付费用在人民币5元以下，可用现金支付，人民币5元以上，原则上须用转帐支票支付。
第十六条以银行转帐支票支付款项时，必须在支票上注明支付时间、收款人单位全称、支付金额及用途。
第十七条 分公司员工因工作需要可以借款。
满足下列一项条件者，
4、可借用现金：
1. 借款金额在人民币5元以下；
2. 购买零星物品或不方便用支票付款的；
3. 因公出差需借款的；
4. 其它相关法律、法规、制度规定可用现金的条件。
除此之外，其它需借用支票。
第十八条借款人必须填写借款单并经部门经理和分公司总经理审批。禁止未经批准，私自挪用公款。
第十九条 财务人员必须将借出款项及时登帐核算。借款人必须在业务结束后一个星期内将所借款项归还或将费用报销凭据交给财务人员销帐。逾期不报帐还款者，在其本人工资中逐月扣回。
第二十条借款人必须妥善保管好现金或支票，如有丢失由借款人承担经济责任。
第四章审批权限
第二十一条 分公司的一切费用和支
5、付对外款项，必须经分公司总经理审批、签字同意。
第二十二条 分公司财务部门在分公司总经理同意的前提下，有权进行日常的财务往来款项的收付，如：水电费、工资、税金等项目的支付。
第二十三条 分公司总经理的审批权限，按公司的有关规定标准执行。
第二十四条 分公司的正常对外承包项目，如空调、电梯、绿化、清洁卫生等保养款以及如消杀费、外墙清洗费等
费用由项目主管人员审核，再上报分公司总经理审批，签字同意后方可支付。
第二十五条宴请招待费应严格按照国家规定执行，原则上不请客送礼，但因工作关系需要，须由分公司总经理批准。
第二十六条对外支付工程款，必须先订立合同，合同交财务部门主管人员复核、
6、备案后，按合同规定的有关条款付款，严格按审定的结算书办理结算手续。
第二十七条分公司各部门购置单位价值20元以上的固定资产，需先编制计划，经分公司总经理审核后，报公司领导审批，方可购置。购置后报财务部门登记，由购置固定资产部门经理负责设备的管理与使用。
第二十八条购买机电设备零配件、材料必须按照ISO90的程序，先入库后出库，做到进出有登记，账物相符。
第五章费用的报销
第二十九条付款原始凭证背面需注明事由、经办和部门经理签名及分公司总经理签署审批意见，如有不真实或审批手续不全的，财务人员有权拒绝办理。
第三十条 因公事出差返回后，按规定应报销的各种票据，应分类整理贴好，由部门经理审
7、核，上报分公司总经理审批，从返回分公司5日内，必须到财务部门报销。
第三十一条 探亲差旅费，按规定路线及应报项目将票据整理贴好，由所在部门经理审核，上报分公司总经理审批。
第三十二条 外委工程的材料垫付款，该工程完工验收后，一周内要报清各项费用开支，便于及时对外结算。
第三十三条财务人员应认真审核每笔借款，对逾期不还款应立即通知借款人，并根据需要向分公司总经理汇报，以便及时采取措施处理，避免造成坏帐，减少不必要的经济损失。
第六章其它事项
第三十四条分公司各部门对外业务往来中，所有收费由财务部门统一管理。经财务部门同意，可委托其它部门收取专项款。委托收款部门须建立往来帐目，管好现金，按规定时间与财务部门清帐。
第三十五条 所有的财务发票和收据必须编号，加盖分公司财务专用章才有效。各部门需用发票和收据，必须到财务部门领取，开票时须按发票编号顺序逐张开出；对误写的收据或作废的支票，应注销并盖“作废章”，妥善保存，不得销毁废弃。用后存根交财务部门核帐后，方可交旧领新。如发现有以各部门名义开出的发票和收据或发票遗失、断号现象，应追究当事人及其部门经理的责任，款项由分公司追回。
第三十六条 分公司全体员工须自觉遵守，严格执行本制度。
第三十七条 本制度由分公司财务部门负责解释。
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490 
