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工程资金管理

目前项目资金管理还处于粗放阶段，未形成一整套严格的体系，还普遍存在很多问题，今天，我给大家整理出工程资金管理的相关知识以及有效方法。
传统工程项目资金预算管理存在的问题
我国工程项目管理的发展历史不长，项目管理理论还有诸多不完善。工程项目预算中还存在的问题主要有：
预算编制基础薄弱，成本预算没有按照成本动因进行分解，单纯依靠历史数据和主观推断一些项目预算下达，往往只是经过经理层讨论、领导办公会通过后就下达，这样必定造成业务部门对预算执行感到难以操作，造成预算难以执行。
预算缺乏弹性化管理，预算体系不能是僵化的，也不是一成不变的事物。项目应该在工程进展中依据实际状况在适当的时候进行调整，最好采用半年调整调整的频率应该视预算的执行状况而定或年度调整，使当时预算确按时未能预见的市场或内部环境的变化因素及时纳进合计范围，使确定的目标更加结合实际。
在传统预算中，基本直接费是从预算定额中取得的，其他直接费是从基本直接费中按一定系数计算出来的，间接费是在直接费基础上按取费系数提取的，利润和税金是按有关规定计取的。这样计算出来的结果，信息和价格不真实，会误导企业管理，造成投标报价上的风险。
缺乏相应的预算考核制度，造成企业预算编制与执行相脱离，重编制、轻执行。预算不能成为企业的“硬约束〞，使预算失去其应有的权威性和严正性一些项目管理者虽然熟悉到预算管理的重要，却没有真正理解预算管理与绩效管理的关系，不知道如何实现预算管理与绩效管理的有效整合，这必定导致事倍功半，甚至带来与预期相悖的效果。
在分析预算执行状况时，仅将预算执行状况与预算值做简单的比例计算，而没有对预算差异进行深入的定量分析，难以确定预算差异产生的原因，无法把预算执行状况与企业经营状况有机的联系在一起。
传统的预算体制往往脱离工程的自身特点，依照定额和国家的取费文件计算，它往往反映的是社会的一般水平，费用的划分和计算是按国家规定进行的，没有依据企业的管理特点预算项目。
传统的预算编制所依据的各项成本费用定额通常常年不变，不能反映社会生产力水平和社会生产组织方式的变化，导致预算失真，难以起到指导项目管理的作用。
工程项目资金控制管理
项目制定阶段
通常一个工程项目的投资主要是由项目的决策阶段和制定阶段来决定的。在项目作出投资决策后，其关键在于制定。制定阶段分规划方案制定阶段和施工图制定阶段，而规划方案制定在建设项目中具有至关重要的作用。前期的可行性研究报告、市场调查，是后来作为规划方案制定的依据。作为项目开发商，投资开发项目的根本目的是获得经济效益和社会效益，而方案制定是否合理与效益密切相关。为了确保方案制定合理性、合法性和科学性，依据一些工程方案制定的经验教训，建议开发商认真挑选几家具有相应实力的规划制定单位进行方案制定。在几家制定部门都拿出不同方案后，由开发商组织相关专家讨论会，评选出最优的初步规划方案。
规划方案检察通过后，方可进行施工图制定。施工图制定是工程建设的关键，它对工程造价、建设工期、工程质量等方面起着决定性的作用。依据国际上一些的数据，制定费一般都是只占建设项目总投资的1%以下，但正是这少于1%的费用对工程造价的影响程度达75%以上。据统计，在满足同样功能的条件之下，技术经济合理的制定，可以降低工程造价5%～10%，甚至还能达到10%～20%，好的制定是项目盈利最基本的保证。制定采用什么样的结构形式、布局，选用某种材料等与成本有着直接的关系。
项目施工阶段
在施工开始之前，开发商委托一家实力较强的监理公司对工程质量、工期和成本进行控制。同时派代表进驻工地进行监督，以便对施工过程中可能发生的变更和签证进行认定。现场签证的管理包括现场的签证办理和检察两个阶段。在办理每一签证之前必须进行工程量及成本增减分析。现场管理人员应随时深入施工现场，掌握签证资料的真实性和必要性，对其中不实之处和不合理性加以严格的检察。针对现场签证可能出现的失实，签证小组在检察过程中必须要鉴别签证单的真伪，再检察虚实，判定是否该给或该给多少工程量，依据定额、合同等文件来判定该签证内容是否同意调整。
控制由于工程变更引起的投资。在工程项目的施工过程中，因开发商对项目要求修改、因制定院制定错误、因现场施工环境和施工技术的要求而产生制定变更等等。这些变更会产生工程量、施工进度、材料机具的变化。为了有效控制工程投资，应尽量控制和减少变更。第一，在施工图会审时应及时发现问题，避免由于制定错误或不当而造成的浪费。第二，对开发商提出的变更，如果因此投资加大，应提醒开发商慎重合计。第三，关于因施工技术的要求或由施工单位提出的变更要求，监理工程师应合计是否科学、合理。监理工程师检察后认为工期滞后是由施工方原因造成，虽然同意采纳赶工技术措施，但由此产生的费用增加应由施工方承当。
控制工程量计量。对工程计量执行隐蔽工序报验，事先把变更工程量算清楚，不能留有任何余地。对施工单位自身造成的因素而增加的工程量，监理工程师坚决不予承认。对工程进度款的拨付，通过监理工程师逐一审核复查，以避免工程款超付的现象。
强化合同管理，控制工程成本。施工合同管理是开发商管理的重要内容，也是降低工程的成本，提升经济效益的有效途径。项目施工合同管理的时间范围应从合同谈判开始，至保修日结束止，尤其强化施工过程中的合同管理，抓好合同管理的攻与守，在合同履行过程中，常常检查以前合同中出现的问题，做到以后改善，形成良性循环。
做好工程完工结算的检察。工程完工结算审核是完工结算阶段的一项重要工作，也是施工阶段投资控制的最后一个环节。经审核的完工结算书是承包商与业主进行最终工程款结算的依据。首先应审核完工工程内容是否符合合同内容条件要求且验收合格;审核是否按合同约定的结算方法、计价定额、取费标准、主材价格和优惠条款等。一定要注意主材价差调整是否与实际状况相符。其次要认真审核工程量的计算是否准确。在工程完工决算书中，因子目多、篇幅大，工程量的计算最容易出错的，特别当变更较多的时候，很容易出现重复计算或漏算的状况。在就是要具体编制工程结算审核报告，载明每一项核减或核增的计算结果和依据，做到公平、公正、科学、合理，尽量避免引以争议。
采纳多项运营措施，确保资金流入和节约。
1、通过银行信用担保，积极争取开工预付款。项目部应利用企业在银行的信额度和信用等级，通过银行保函的形式，用较小比率的资金担保获得业主大金额的开工预付款，保证项目有充足的启动资金。
2、充分利用业主甲供材料资金，减少生产资金占用。在项目施工过程中，要充分利用甲供材料资源，减轻项目资金压力。
3、强化沟通，缩短工程变更审批、计量时间，保证计量资金及时回笼。项目部要按照合同相关要求，及时准确上报计量资料，积极主动与业主对口部门强化沟通，联系感情，确保已完工程能及时计量，并使计量资金以最短的时间拨付到账。关于大金额的工程变更，项目部可以直接与业主商谈。待其答应及时计量支付后，再予以施工。这样既可以有效确保生产资金的及时回流，又可以减轻项目完工后的清算和清欠压力。资金的及时回笼，会在很大程度上缓解项目资金的的紧张局面，形成资金——生产——资金良性循环。
4、注重与审计单位的沟通，妥善处理跟踪审计看法。项目部应强化与审计组织的沟通，正确对待处理审计看法，保证项目成果不流失。
5、关于委托外部单位施工或分包工分程项目，项目部不得向其预付工程款，由分包单位自带启动资金，待形成产值后，再按实际完成的工作量拨付款项，并扣留一定比例的确保金额。
6、定期处置项目废旧材料物资，及时变现。施工过程中有些材料余料数量较大，应及时将其处置变卖，不但可以及时回流资金，还可以降低偷盗风险。
7、合理组织，积极参加业主劳作比赛，争取各种节点奖、工期奖、质量奖和措施费等，使项目部在争得荣誉的同时，也获得了较好的经济收益。
8、强化收尾项目应收账款的催收工作。建立应收账款台账，按期对账签认，及时清理，保证资金可靠安全。执行责任制管理，专人负责，并执行应收账款回收奖惩制度。强化与业主的沟通，争取能用保函换工程尾款以及质保金，加快资金的回笼速度，加快资金的使用效率。

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