商业保理公司融资管理制度.doc

融资管理制度（暂行）
第一章 总 则
第一条 为了规范公司融资活动的内部控制，降低融资成本,防范
财务风险，根据相关法律法规并结合公司实际情况制定本管理制度。
第二条 本制度所指的融资是指债务性融资，即以负债方式借入并
到期偿还的资金，包括综合授信、信贷融资、银行保理、发行债券等.
第三条 权益性融资(增加公司权益资本的融资，如发行股票、配
股、增发等），另行制定管理制度。
第四条 公司融资活动应当符合母公司以及公司的战略规划和经
营计划，遵循以下原则：
（一）合法性原则:融资活动必须遵守国家的有关法律、法规、规章，接受国家宏观调控；
（二）安全性原则：权衡资产负债结构对公司的运营、再融资或资本运作可能带来的影响；
(三）效益性原则：采用合理的融资方式，提高融资资金的效益性，充分利用各级政府及行业优惠政策,积极争取低成本融资渠道;
（四）适量性原则：融资活动以满足公司经营资金需要为宜,统筹安排，合理规划。
第五条 融资管理的控制目标是：
（一)加强对融资业务的内部控制，控制融资风险，防止融资过程中的差错与舞弊；
(二）保证公司经营所需资金，融资决策科学、合理，降低融资成本，提高资金使用效益；
（三）保证融资相关记录完整、及时、准确.
第六条 融资部是融资工作的统筹规划和实施职能部门，财务部、
业务部、合规风控部是融资工作的参与部门。
第二章 职责权限
第七条 公司董事会、评审委员会按照融资金额对融资活动做出
决议。
第八条 分管财务副总经理、风控总监、融资总监对融资活动进
行审核,并提出意见.
第九条 融资部的主要职责包括：
(一）根据公司发展战略，拟定公司中长期融资规划；
（二）根据公司年度经营计划拟定公司年度融资计划；
（三）对融资活动、融资项目进行策划、论证与评估;
（四)负责组织实施融资的具体工作;
（五)对融资活动进行动态跟踪管理，保证融资活动安全、合法、有效进行。
第十条 财务部的主要职责包括：
（一）参与拟定公司中长期融资规划和年度融资计划，对融资计划的可行性进行论证；
(二）负责编制公司年度财务预算，提出资金需求和解决意见；
（三）审核融资方案或协议；
（四)做好融资记录与资金管理工作，发挥会计控制的作用.
第十一条 业务部的主要职责包括：
（一）参与拟定公司中长期融资规划和年度融资计划，对项
目融资的可行性进行论证；
(二）负责结合保理项目情况提出资金需求和解决意见。
第十二条 合规风控部的主要职责包括：
(一）对融资计划的可行性进行论证；
（二）审核融资合同或协议，全面揭示风险点，并提出控制措施；
（三）根据融资部提供的融资信息拟定融资合同或协议。
第十三条 公司应确保办理融资业务的不相容岗位相互分离、制
约和监督。融资业务的不相容岗位包括：
(一融资方案的拟订与决策；
（二)融资合同或协议的审批与订立；
（三)与融资有关的各种款项偿付的审批与执行；
（四）融资业务的执行与相关会计记录.
第十四条 公司对融资业务建立严格的审批制度，明确审批方式、
程序和相关控制措施，规定审批权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求.公司各项融资业务的审批权限:
(一）综合授信：原则上在公司银企合作范围内的银行办理。
（二）信贷融资及银行保理：单笔金额低于200万元（含)的融资，
需经公司评审委员会批准，单笔金额超过2000万元的融资,需经公司董事会批准；
（三）发行债券：公司发行债券,应提交总经理办公会审批，并由
董事会批准.

第三章 实施执行
第十五条 融资部根据公司发展战略目标,结合年度经营计划和
财务预算,根据业务需求、现金流量等因素,编制年度融资计划。
第十六条 年度融资计划作为年度财务预算的重要组成部分，应
与年度财务预算的编制相结合，详细说明以下内容：
（一）融资理由、融资规模、可选择融资方式、资金用途等；
（二）为融资提供担保的担保机构及担保内容（如有）;
（三)融资前后公司财务状况的变化及对未来收益的影响；
（四）其他相关内容。
第十七条 业务部根据业务需要,分析长、短期资金缺口，提出
融资初步意见。融资初步意见应明确融资规模、融资用途、融资结构、融资方式和融资对象,并对融资成本预算、偿债计划制定、潜在风险评估以及应对措施等做出安排。
第十八条 融资部根据资金需求情况和到期融资情况，于资金需
求时间或者融资到期前制定具体融资计划，寻找融资机构洽谈初步融资方案，并提前拟制初步融资计划和待选融资方案,详细说明以下内容:
（一）可选择融资机构、融资用途、融资额度、融资方式、融资成本、融资期限、资金用途、还款来源等;
（二)为融资提供担保的担保机构及担保方式（如有)；
（三）其他相关内容。
第十九条 融资方案的选择应当比较各种资金筹措方式的优劣
和融资成本的大小，确定所需资金筹措方式.融资部应当对融资方案进行科学论证,不得依据未经论证的方案开展融资活动。重大融资方案应当形成可行性研究报告,全面反映风险评估情况。
第二十条 融资方案应符合公司中长期战略发展规划，以满足
公司资金需要为宜,统筹安排合理规划，要权衡资产负债结构对公司运营、再融资或资本运作可能带来的影响，要慎重考虑公司偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。
第二十一条 融资部应根据当地金融机构分布、融资条件等因素,
原则上需要找两家或以上的融资机构进行商务谈判，进行综合比较后选择合适的融资机构，以确保融资活动的顺利完成.
第二十二条 融资部与金融机构进行洽谈和谈判,围绕借款规模、
利率、期限、担保、还款安排、相关的权利义务和违约责任等内容进行。
第二十三条 合规风控部根据融资部提供的谈判信息,拟定与金融
机构签订的融资合同或协议。
第二十四条 融资方案及融资合同或协议报公司分管财务副总经
理、融资总监、风控总监出具审核意见,包括但不限于融资合同或协议的合法性、合理性、完整性，融资是否符合融资计划和年度预算，融资方式、融资成本是否合理，担保方式和合同或协议条款的是否合法，融资存在的风险等.审核意见应有完整的书面记录。
第二十五条 根据合规风控部的安排,融资方案及融资合同或协
议需按照公司审批权限报评审委员会或董事会批准。
第二十六条 融资部依据评审委员会或董事会的批准意见,负责与
金融机构签订融资合同或协议，并负责督促协调融资资金的实际到位。
第二十七条 财务部对资金使用项目进行严格的会计控制，确保
筹措资金的合理、有效使用，防止筹措资金被挤占、挪用、挥霍浪费,具体措施包括对资金支付设定批准权限,审查资金使用的合法性、真实性、有效性，对资金项目进行严格的预算控制，将资金实际开支控制在预算范围之内。
第二十八条 业务部按照融资方案所规定的用途使用筹集的资金，
禁止擅自改变资金用途.由于客观条件变化等特殊情况确需改变资金用途的，应当按融资审批权限履行审批手续,并对审批过程进行完整的书面记录.
第二十九条 财务部按照融资合同或协议，定期与债权人核对融资
本金及利息的支付情况，如有不符，应查明原因后按权限及时处理。
第三十条 财务部负责安排融资偿付计划，结合偿债能力和资
金结构等因素，保持足够的现金流量，确保及时、足额偿还到期本金、利息等。
第三十一条 财务部负责偿还融资本金和支付利息的支付申请，
并履行审批手续，经批准后方可支付。
第三十二条 融资部负责融资专项档案归档工作。融资业务应建立
专项档案，将决策、审批过程的书面记录以及筹融资合同等重要资料归类保管。
第四章 监督检查
第三十三条 合规风控部对融资活动进行定期和不定期的监督检
查，主要包括以下内容：
（一）融资活动符合本办法规定的情况;
(二)融资方案的合理合法和风险效益情况；
(三）融资活动的执行过程和实施进展情况;
(四）融资资金的管理和使用情况；
（五)融资活动相关文件、合同、契约、协议等的签署和保管情况等。
第三十四条 合规风控部在监督检查过程中发现融资活动内部控
制存在问题的，应要求纠正或完善；发现重大问题应写出书面检查报告，向公司总经理汇报，以便及时采取措施。
第五章 附则
第三十五条 本办法由融资部编制并负责解释、修订.
第三十六条 本办法经公司董事会审核批准后生效，自下发之日
起执行.