盘点方法与工作流程-保证存货、资产帐面与实物数量相符.doc

盘点方法与盘点工作流程

一、目的：
确保公司的存货和固定资产帐面数量和实物数量相符，保证公司的财产不受损失，特制订盘点制度。
二、适用范围：
1、 存货盘点：
（1）、存货具体指原材料，包装物，半成品，成品，辅助材料，周转转物品（垫板，周转箱，塑料周转治具）等。
2、 资产盘点：
（1）、固定资产具体指房物及附属建物，机械设备，模具，电子设备，运输设备和其它设备。
（2）、列管物品具本指使用时间一年以上，单位价值较低(大于RMB100元，且小于RMB2000元)，未列入固定资产管理的物品。
（3）、固定资产的分类和列管物品判定标准详视附件一。

三、部门范围：

1. 存货盘点：
（1）、仓管部：原物料仓，包装仓，半成品仓，成品仓，五金仓，模具仓，丝印仓，喷油仓。
（2）、生产部门：组装部，丝印部，喷油部，注塑部，五金部，模具部。

2．资产盘点：
（1）、生产部门：组装部，丝印部，喷油部，注塑部，五金部，模具部。
（2）、非生产部门：工程部，品管部,行政部，财务部，生管和业务，部仓管部。

四、盘点职责 ：

1. 财务部负责盘点流程及办法制作，抽调复盘人员工作安排，盘点资料收集和整理。
2. 财务部负责存货和资产盘点资料抽查及监督。
3. 各部门负责存货和资产整理，分区存放，清点数量，贴盘点票，制作初盘报表，存货盘点表（附件二），固定资产盘点表（附件三），列管物品盘点表（附件四）
4. 各部门负责完成初盘后，应在规定时间内把盘点表交财务部。初盘部门应于复盘时间内安排人员协助复盘人员和财务部盘点稽查人员复盘存货和资产数量。
5. 存货和资产复盘人员由财务部分配人数，各部门应于财务部要求的时间内提供参加复盘人员名单给财务部赵芹。
6. 各部门应提供存货和资产盘点表电子档，财务负责存货和资产盘点表电子档的纸质盘点表数据核对。
7. 财务部负责制作存货和资产盘盈亏表，把盘盈亏结果报告董事长和总经理。
8. 存货和资产出现盘盈亏的责任部门负责提供盈亏报告，详述盘盈亏原因及后续再发防止对策。

9. 盘点票粘贴要求：存货盘点票（附件五）由各初盘部门自行安排人员贴上存货外包装物醒目的位置。资产盘点票由各初盘部门粘票于资产主体或资产外包装物上。

五、存货盘点行程表：

序号
工作内容
重点注意事项
完成日期
1
复盘人员安排及
盘点地址对照表
2011/12/26号根据财务部要
求人数提供盘点人员名单
2011/12/27 12:00
2
仓库截止外收料时间
特殊物料再另行通知
2011/12/30 8:00
3
仓库截止对内收料时间
特殊物料再另行通知
2011/12/30 8:00
4
初盘时间
物料需摆放整齐标示清楚，统一存放。
2011/12/30 8:00～17：30
5
复盘时间
落实清点数量
2011/12/31 8:00～15：30
6
盘点完毕后开始领料时间
仓库须配合将20211//1号生产物料备齐
2011/12/31 16：30
7
盘点资料汇总整理
资料汇总后下发给仓库，财务
2021/01/04 12:00
8
盘盈亏数据提供
财务提供　
本次不提供
六、盘点执行办法：
1. 生产部门（除注塑部外）盘点期间需停产盘点，注塑部于12月31日初盘和复盘同时进行。
2. 各部门须将同一物料整理后存放在同一地点以便于盘点。
3. 厂商暂存物料，由仓管部统一规划存放点，提出明细数据进行分开盘点，此部
分不计入协升库存物料账目。
4. 此次盘点以实物盘数量，不提供账面数量给盘点人员。
5. 复盘时由部门存货或资产负责人员与复盘人员同时进行清点物料，盘点数量由双方认方签字确认为准。
6. 各盘点主管需在12/31号17:00前将盘点表签名后送达财务部赵芹。

七、其它要求事项：
1. 复盘人员在规定时间前完成复盘工作，须经部门主管确认后方可下班，否则以旷工论处。
2. 参加盘点的所有人员，均照正常上班进行，不得迟到早退。
3. 参加存货复盘人员12/31号AM08:00到仓库门口集合。
4. 资产初盘时间：12/28，资产复盘时间：12/29。
5. 盘点期间异常异常处理人：闫总。

附件一：
固定资产分类和列管物品判定标准
一、确认固定资产判定原则:
为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月，有实物形态的非货币性资产，包括房屋（含附属建筑工程）、建筑物、机器、机械、模具、运输工具以及其它与生产经营活动有关的有独立使用功能,且单位价值大于或等于等值RMB2,000元的设备、器具(含金属材质的生产治具)、工具等。
二、固定资产分类：
资产类别
举例说明
房屋建筑(含附属工程)（代码：A）
房屋建筑：一般指上有屋顶，周围有墙，能防风避雨，御寒保温，供人们在其中工作、生活、学习、娱乐和储藏物资，并具有固定基础，层高一般在米以上的永久性场所，具体为包括厂房、营业用房、办公用房、库房、住宿用房、食堂及其它房屋等。附属建筑：一般指附属在其它建筑物上的其它建筑物，具体为塔、池、槽、井、架、棚（不包括临时工棚、车棚等简易设施）、场、路、桥、平台、码头、船坞、涵洞、加油站以及独立于房屋和机器设备之外的管道、烟囱、围墙等；附属设施是指同房屋、建筑物不可分割的、不单独计算价值的配套设施，包括房屋、建筑物内的通气、通水、通油管道，通讯、输电线路，电梯，卫生设备等。
机械设备（代码：B）
机械和其它生产设备包括各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等(不含模具)。主要有包装设备，传送设备，丝印设备，冲压设备，注塑成形设备，特种设备（压力容器，起重机械等），烘干设备，磨床，铣床，数控机床(CNC),火花机等。辅助生产部门管理其它生产设备，主要包括配电柜，空压机,电焊机等。
模具（代码：C）
生产使用的五金成型模具和注塑成型模具，以及单位价值大于或等值于RMB2,000元，使用期限一年以上的金属材质治具。
运输设备（代码：D）
火车、轮船以外的运输工具，包括飞机、汽车、电车、拖拉机、摩托车（艇）、机帆船、帆船以及其它运输工具。乘人、载货机动车辆,油压车,叉车,电动堆高车等.
电子设备（代码：E）
电子设备是指由积成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术（包括软件）发挥作用的设备，包括电子计算机以及电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。具体为品检使用的检测仪器、设备,各部门使用的台式计算机，笔记本计算机,摄（录）相机，电子计量器具(电子秤,电流计等)打印机.数码相机,投影仪,视频仪,变频器,电话总机,传真机,扫瞄仪，服务器等，或者单位价值大于或等值于RMB2,000元的未列名的使用期限一年以上的电子设备和物品.
其它设备（代码：F）
除以上五类的固定资产,的其它设备或单位价值大于或等值于RMB2,000元的固定资产.具体为空调,冰箱,电视机，吸尘器等和其它单位价值大于或等值于RMB2,000元，使用期限一年以上的办公家俱，宿舍用具和未列明的其它物品.

三、列管物品判断原则
列管物品是指财务部门做账时已认列为费用，但使用年限有一年以上，单位价值大于人民币100元，在使用过程中保持实物形态的物品。例如：电话机，计算器，桌，椅，柜，置物架，货架，风扇，秤，万用表，油标卡尺，百分表，秒表等量具，组装治具，电批，风批，雨布，应急灯等。

附件二、存货盘点表

附件三、固定资产盘点表

附件四、列管物品盘点表

附件五、存货和资产盘点票

固定资产编号原则：部门代码-资产类别代码-四位流水号，例如注塑部注塑机固定资产编号：FP-B-0001。
附注：本次资产盘点，暂不要求贴资产盘点票。
附件六：存货和资产复盘人员对照表

财务部发出通知，请各部门提供能加存货和资产的复盘人员名单（存货部分复盘人员34人和复盘主管11人，资产部分复盘人员和复盘主管可以从存货复盘人员中选择安排。）