1、
会计档案管理办法
第一条为了加强集团会计档案管理，统一会计档案管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，更好地为集团发展服务，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》以及《XX集团财务体系文件》的规定，制定本办法。
第二条 集团及各下属各子公司财务部门应当依照本办法管理会计档案。
第三条集团财务部负责对各下属子公司会计档案工作指导、监督和检查。
第四条 集团及各下属各子公司必须加强对会计档案管理工作的领导，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
第五条会计
2、档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。具体包括：
（一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。
（二）会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。
（三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包
括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
（四）其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。
第六条集团及各下属各子公司每年形成的会计档案，应当由各公司财务部门按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编
3、制会计档案保管清册。
当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部门保管一年，期满之后，应当由财务部门编制移交清册，移交本公司档案机构统一保管；未设立档案机构的，应当在财务部门内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。
移交本公司档案机构保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案机构应当会同财务部门和经办人员共同拆封整理，以分清责任。
第七条集团保存的会计档案不得借出或被携带外出。如有特殊需要，经本公司负责人批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
各公司应当建立健全会计档案查阅、复
4、制登记制度。
第八条 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。
立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。
第十二条采用电子计算机进行会计核算的公司，应当保存打印出的纸质会计档案。
对于采用电脑存储介质保存会计档案的，必须存放在性能安全可靠的服务器上，并由公司网络管理员定期备份。如果条件达不到也可以刻录成电脑光盘备份（要求使用保管时间较长的刻录金盘）。
第十三条公司因撤销、解散、破产或者其他原因而终止的，在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案，应当由终止公司的业
5、务主管部门或财产所有者代管或移交有关档案馆代管。法律、行政法规另有规定的，从其规定。
第十四条公司分立后原公司存续的，其会计档案应当由分立后的存续方统一保管，其他方可查阅、复制与其业务相关的会计档案；公司分立后原公司解散的，其会计档案应当经各方协商后由其中一方代管或称交档案馆代管，各方可查阅、复制与其业务相关的会计档案。公司分立中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出由业务相关方保存，并按规定办理交接手续。
公司因业务移交其他公司办理所涉及的会计档案，应当由原公司保管，承接业务公司可查阅、复制与其业务相关的会计档案，对其中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，
应当单独抽出由业务
6、承接公司保存，并按规定办理交接手续。
第十五条公司合并后原各公司解散或一方存续其他方解散的，原各公司的会计档案应当由合并后的公司统一保管；公司合并后原各公司仍存续的，其会计档案仍应由原各公司保管。
第十六条各个公司之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交接手续。
移交会计档案的公司，应当编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限等内容。
交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的公司负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。
第十七条
7、 本办法由上海xx（集团）有限公司财务部负责解释。
第十八条 本办法报经批准后自20xx年5月1日起施
行。
附表：XX集团会计档案保管期限表
序号
档案名称
保管期限
备注
一
会计凭证类
1
原始凭证
15年
2
记帐凭证
15年
3
汇总凭证
15年
二
会计帐簿类
4
总帐
15年
包括日记总帐
5
明细帐
15年
6
日记帐
15年
现金和银行存款日记账保管25年
7
固定资产卡片
固定资产投资清理后保管5年
8
辅助帐簿
15年
三
财务报告类
包括各级主
8、管部门汇总财务报告
9
月、季度财务报告
3年
包括文字分析
10
年度财务报告（决算）
永久
包括文字分析
四
其他类
11
会计移交清册
15年
12
会计档案保管清册
永久
13
会计档案销毁清册
永久
14
银行余额调节表
5年
15
银行对帐单
5年
上海xx集团有限公司
会计资料移交清单
移交日期：年 月 日
编制单位：
序号
文件名称
单位
数量
备注
接受人签字
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
移交人:
接受人:
监交人:
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