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资产管理规定
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中健易康企业管理体系程序文件
中健易康资产管理办法
编号 EK-HR5-11-17
版号 一27-A
编制
审核
批准
27年6月11日发布年6月11日实施27
中健易康资产管理办法
1目的
为保证诺中健易康的资产得到有效管理，制定本办法。
2适用办法
本程序适用于对公司流动资产、固定资产、长期投资、无形资产的控制和管理。
3程序执行者
3.1董事会
3.1. 批准对外投资计划。
3.1. 批准公司年度财务预算。
3.2分管副总裁
3.2. 批准预算外固定资产的购置申请。
3.2. 批准固定资产的报废。
3.2. 批准固定资产的租赁。
4程序正文
4.1公司资产管理内容
包括流动资产、固定资产、长期投资及无形资产等方面的管理，见图1。

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4.2流动
资产的
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4.2. 流动资产的控制和管理包括货币资金管理、应收帐款管理、短期投资管理及低值易
耗品管理等（低值易耗品的实物管理除外），执行＜＜核算制度”
4.2. 低值易耗品的实物管理由前台行政负责
4.3固定资产的控制和管理
4.3. 固定资产的内容
本公司固定资产分为：IT类固定资产的非IT类固定资产。
类固定资产:主要包括信息类、通信类和办公自动化类固定资产，主要包括能用设备类固定资产。
（1）信息类:指计算机、服务器、数据交换机、路由器等。
（2）办公自动化类：指打印机、复印机、传真机等。
4.3.1. 非 IT类固定资产：指IT类固定资产以外的所有固定资产，主要包括通用设备类固定资产。
（1）通用设备类：指柜子、办公桌等。
固定资产控制和管理
4.3.2. 新增固定资产管理
（1）新增固定资产申请
a预算内的新增固定资产，由申请人填写“固定资产新增申请表”，交服务行政总裁审批后，按申批意见执行。
b预算外的新增固定资产，由行政总裁审批后，按审批意见执行。
（2）实施采购
a采购招待人先了解其他部门是否有闲置的、本部门正需求的固定资产。如有则先与对方协商，以合理调配资产。如无则进行采购。
b采购执行人对已批准的新增申请提供多方报价（以供货方签盖公章的传真报价为准），同时进行价格、性能评测，填写“采购商品询价表”。
c采购执行人将供货产品的价格、性能评测提交至行政总裁进行审批。
d “采购商品询价表”经批准后，进入合同签订程序，填写“合同审查表”。
（3 ）验收商品
新增的固定资产必须经过采购执行人和商品使用人共同验收，通过验收后填写“商品采购验收明细单”；对未通过验收的按合同要求进行换货、退货或索
赔。
（4）商品入库
a行政根据“入库单”对通过验收的固定资产进行固定资产明细卡片登记，统一编号，并标记在设备上。
b会计依据发票、“入库单”、“固定资产验收单”等相关凭证对通过验收的固定资产进值和数量入帐。
4.3.2 .资产的使用管理
（1）各使用人负责对所用固定资产进行日常维护及保养工作。
(2)在固定资产使用过程中，如发生故障，应马上对其进行标识或隔离，并通知厂家
维修人员前来维修。如发生人为损坏，损坏人应负赔偿责任。
(3) 固定资产如发生使用意念变更，由会计对固定资产帐进行冲减，办理相关变更手续。
4.3.2. 固定资产报停、报废管理
(1) 固定资产需报停、报废时，由使用人提出报停、报废申请，填写“固定资产报
停、报废申请”，使用人、财务人员和厂家维修人员共同进行鉴定，提出鉴定意见，并报行政总裁批准；审批未通过可由厂家维修人员维修后，由使用人继续使用。
(2) 经审批同意报废的固定资产，由会计根据“固定资产报停报废申请单”将该项资产净值转入固定资产清理科目。
(3) 报废固定资产由财务人员和使用人共同处置，并将处置结果报行政总裁。
4.3.2 .融资租凭的固定资产
(1) 因业务需要，须融资租入固定资产时，需报行政总裁审批。审批同意后方可办理融资租入固定资产。
(2) 融资租凭固定资产应按协议确定的全部租凭费，包括买价、运费、利息、安装调试费等作价入账，具体可执行本程序投入使用后的利息支出和汇兑损益记入财务费用。
4.3.2 .租出、出售固定资产
对需租出或出售的固定资产，由建议人提出，并进行市场询价，提供市场价格，财务部提供账面净值，由行政总裁审批，经批准后可面向社会租出或出售。
4.3.2. 固定资产的折旧
财务部根据<< 会计核算制度”中关于固定资产规定，正确计提折旧。
4.3.2. 固定资产的盘点清查
中健易康必须于每年6月、12月对公司所属固定资产进行两次定期全面盘点，填写盘点表，对盘盈、盘亏情况及时处理，做到贴补相符、账账相符，并可根据实际需要，进行不定期盘点。
5程序主要注释
本程序采用公司颁布的<< 企管手册”规定的特用语注释，另注释如下：
5.1资产：凡使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上（一般为20元），并在使用过程中保持原有实物形态的资产为固定资产。
5.2价值在20元以下，但在使用过程中保持原有实物形态的资产，也按固定资产进行管理，如验钞机、固定电话等。
5.3低值易耗品：指单位价值较低，使用期限较短，不能作为固定资产的各种工具，用
具、设备等。
6程序作业记录6.1固定资产新增申请表
6.2合同审查表
6.3商品采购验收明细单
6.4固定资产盘点表
6.5固定资产报停报废申请单
固定资产新增申请表
申请内容

申请部门/人

申请日期

必要性描述{含预算}

申请部门/人
意见
财务意见：主管领导：

行政总裁意见
签字：年 月 日
备注

合同审查表

商品采购验收明细单（固定资产类）

固定资产盘点表
公司：年 月 日

盘点人:
主管:
监点人:
保管员:

固定资产报停报废申请申请单
单位：元