会计核算部绩效考核办法(讨论稿).doc

集团会计核算部绩效考核办法(试行)

为了加强公司会计核算部的工作管理，规范工作流程,明确岗位职责,使工作表现与绩效挂钩，根据公司薪酬管理制度，特制定此考核办法。
一、 考核方法:考核以百分制形式对每位员工每月进行绩效考核，以打分方式进行考核，按月考核，每月根据员工的考核得分计算当月应发绩效工资。
二、 考核内容:
考核以考核表形式计分,具体包括以下几项内容：
（一）、工作纪律(*＊＊分)
1、出勤情况（＊*分）
按时上、下班，不迟到、早退,出现一次扣*＊分，无故缺勤旷工扣**分，正常工作日一个月内请事假累计达7天扣*＊＊分，扣完为止.
2、上班期间纪律执行情况(*＊分)
上班期间无故脱岗、串岗，出现1 次扣 **分；出现玩游戏、看娱乐视频、网购等与工作无关情形的每次扣＊＊ 分，扣完为止。
（二）、职责履行情况（*＊＊分)
1、日常费用报销、结算业务的审核情况(＊*＊分）
严格按照公司出台的《财务管理制度》、《付款运行实施细则〈修订>》等制度办理日常费用报销、结算等业务，出现一次未审批先支付情形的扣*＊分、出现一次未按规定制度执行报销相关日常费用情形的扣*＊＊分、出现违规支付其他款项情形的扣***分；
2、原始凭证的审核情况（*＊*分）
原始凭证要按要求要内容完整真实、合理、合法，手续要完备，书写要规范整齐，要素、附件齐全。每出现一例原始凭证要素不全、未履行联签会审手续、附件不全（附件内容、手续不完整）、金额错误等情形的扣***分。
3、记帐凭证编制审核情况（＊***分)
记账凭证必须根据审核无误的原始凭证按序填制,摘要的填写应简明扼要,说明清楚；会计科目必须按公司执行的现行统一会计制度规定的全称填写,除结账和更正错误等外，记账凭证必须附有经审核无误的原始凭证并注明所附原始凭证张数。每出现一例应附未附原始凭证或者所附原始凭证错误情形的扣＊＊＊分，每出现一例会计科目使用错误、金额错误、有关项目不全情形的扣*＊*分.
4、帐务处理及报表编制情况（*＊*分）
按照公司财务制度规定，每月及时处理相关帐务，核算生产成本、期间费用；月未结帐并进行对帐，帐簿上的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符；帐务处理完后,编制相关财务报表.未能及时处理帐务的出现一次扣*＊*分，帐务处理错误的出现一次扣*＊*分，帐务已处理但未进行对帐，导致帐证、帐帐、帐实不相符的出现一次扣＊＊＊分,虽已对帐，发现有错误但未及时查找错误原因，处理错误的出现一次扣＊*＊分。未能及时编制相关报表或逾期编制的，出现一次扣＊**分。
5、报表报送情况（*＊*分）
按照规定每月8日前（节假日顺延)向股东或领导报送上月生产经营报表；每月15日前(节假日顺延)向税务机关申报上月税务申报表，每季度月15日前（节假日顺延）进行财务报表采集申报；每月5日前向统计、工信局报送产值产量及能源统计报表；15日前报财务状况表。未能及时报送报送的出现一次扣*＊＊分,因未及时申报导致后果严重的扣**＊分。虽已报送相关报表但报表内容错误、漏报、逻辑关系不符的，出现一次扣***分。
6、纳税申报与管理（*＊*分)
（1） 准确、及时核算当月应缴纳各种税费，并向税务部门按时申报、按时解缴税款，因个人工作失误造成延期申报或者多缴、少缴税款的，出现一例扣**＊分，由此产生滞纳金、罚款金额超过***＊元的，扣发当月绩效工资。
（2） 及时提醒相关业务人员对未取得的发票进行催收、对预付款业务进行结算（抹帐处理），并做好记录,未落实的出现一例扣*＊分。
（3） 涉税检查应对及处理,此项考核为**分,视具体情况而定。
7、会计档案与软件管理（*＊＊分）
（1)会计凭证（***分）
每月会计凭证按照编号顺序，折叠整齐,按期装订成册，并加具封面,注明单位名称、年度、月份和起讫日期、装订人及保存期限。装订要整齐、美观、牢固,又不影响查阅.对于数量过多的原始凭证,可以单独装订保管,在封面上注明记账凭证日期、编号、种类,同时在记账凭证上注明“附件另订"和原始凭证名称及编号。内账会计凭证于每月＊***号移交公司档案室、税账会计凭证于每年所得税汇算清缴后移交、最迟不得超过每年6月15日。未能按要求整理会计凭证的出现一次扣*＊＊分，管理不当的扣＊*＊分。
（2)会计账簿 （***分）
每会计年度终了，帐务处理完毕应对当年的总帐、明细帐、固定资产明细帐等账簿进行打印、装订成册，注明保管期限、装订人等内容，随同会计凭证及其他档案资料移交公司档案室.未能按要求打印整理会计账簿的出现一次扣＊*＊分，管理不当的扣**＊分.
(3）其他会计资料 （＊**分）
每会计年度终了，账务处理完毕应对相关会计资料如合同、银行对帐单、银行流水、纳税申报表、进项抵扣联、其他文件进行整理归档,装订成册，注明保管期限、装订人等内容，随同会计凭证、账簿等保管.未能按要求整理相关会计资料的出现一次扣＊*＊分,管理不当的扣＊＊分。
（4）财务软件与电子帐套备份 （***分）
应按规定使用手册操作财务软件，保证软件的安全，因个人操作不当导致帐套被破坏，不能使用的扣*＊*分，导致软件不能运行的扣***分。
每会计年度终了，应对软件帐套进行备份,拷贝到移动硬盘；并刻录到光盘移交公司档案室进行存档管理。未进行备份的扣＊＊*分，未将帐套电子版移交档案室的扣＊**分。
8、印章及U盾密码支付器的管理（**＊分）
应对所管辖的印章及U盾、密码支付器妥善保管，安全使用，出现一次使用不当情形的扣＊＊*分，丢失、非正常损坏的扣＊**分。
9、会议决定的执行和领导交办其他事宜（＊＊＊分）
未能执行或者不按要求落实会议研究决定事宜和领导交办的其他事宜的,态度傲慢，推诿扯皮的，出现一例扣***分。
（三)、职业道德修养（＊**分）
每位员工应具备基本的职业道德修养，拥有敬业爱岗、有较强事业心和责任心，熟悉财经法规、依法办事、客观公正、搞好服务和保守秘密的职业品德.出现违反职业道德行为一次扣＊＊＊分.
（四)、培训与学习（*＊＊分)
应积极参加公司组织的各类培训和学习活动，努力提升自己综合素质和业务水平.无故不参加集体培训和学习活动的每次扣＊＊＊分。
三、 考核注意事项
1、 考核负责人考核要公平、公正，考核结果要公开，评分要有据可依，认真，客观。
2、 每月考核结果要报公司人力资源部备案，以绩效工资为基数按考核分数百分比计算当月绩效工资。具体计算公式为：当月绩效工资额＝绩效工资＊考核分数/100。
3、 连续**月考核分数低于＊*分的,要予以降低绩效工资等级处分，连续 ＊*月考核平均分数低于**分的，要予以建议调离岗位或劝退处理。
4、 虽有考核分值，但因个人工作失误，给公司造成巨大损失和严重后果的,要直接扣除当月绩效工资。
5、 平时各项工作都能高效高质按时完成，绩效考核结果优秀，获得公司领导和员工一致肯定的，优先推荐参与评选公司先进个人。