公司年终盘点计划-存货盘点作业流程-盘点注意事项.doc

2021年度
年终盘点计划
全文目录
一、盘点的目的、时间 1
二、存货（原物料、在制品、半成品、制成品）盘点作业流程 2
三、盘点人员训练计划 2
四、工作权责说明 3
五、盘点基准 4
（一）、单据截止规定 4
（二）、存货冻结 4
（三）、存货确认 4
（四）、盘点对象 4
（五）、存货截止控制 5
六、盘点注意事项 5
A、盘点卡、盘点表的填写 5
B、盘点卡、盘点表的处理 6
C、本次盘点应特别注意事项 6

一、盘点的目的、时间
1、为了加强公司财务管理，保证2021年年终盘点工作的顺利完成，特拟定本计划，敬请所有有关人员，务必细心留意本计划的各项细则，并确实执行，以达盘点“账物合一”的目的。
1．1查明各项料件、成品等公司资产的可用程度，以达到有效利用资产的目的；
1．2核对现在存货与账上记载数目是否一致，以把握公司资产的准确性；
1．3为下期的销售计划与生产计划提供依据；
1．4最低存量与最高存量的把握；
1．5不良品、呆滞品的发现；
1．6确定各项资产的真实价值，以利成本的计划。
2、2021年年终盘点的时间
项 目
时 间
仓库初盘
12月30日（星期三） 08：00—17：30
仓库复盘/监盘
12月31日（星期四-五） 08：00—盘点结束（复盘工作完后，监盘人员接下抽盘工作）
生产车间初盘
12月30 日（星期四）08：00—17：30
生产车间复盘/监盘
12月31日（星期五）08：00—盘点结束（复盘工作完后，监盘人员接下抽盘工作）
注：仓库存货冻结时间为2021年12月28日17：30—2021年12月31日盘点结束
生产部门冻结时间为2021年12月28日17：30—2021年12月31日盘点结束

二、存货（原物料、在制品、半成品、制成品）盘点作业流程
步骤
作业项目
权责单位
作业内容
1
盘点准备
仓库、生产各单位
整理现场，依据编码、品名、规格、单位将所有存货分类并放在同一区域。
2
初盘

初盘人
应将所有存货之准确数量标示显明并填至盘点卡及盘点表中，初盘完成后，请将盘点表交于各区域负责人中。
3
复盘/监盘
复/监盘人
核对盘点卡、盘点表与实际存货之相符状况，确保盘点卡、盘点表与实物之编码、品名、规格、单位、数量都完全相同。
4
盘点结束
各相关人员
盘点表中所列差异，经存货保管人确认及呈总经理核准确定盘盈亏后，送交财务调整入账。
注：盘点结束后各监盘小组负责人将盘点表收集交至财务部
三、盘点人员训练计划
此次盘点计划须由全厂人员共同努力，尤其是需要各部门主管做引导及教育工作，财务部将会依各部门的需求全力配合。
时间
执行事项
相关人员
12月14日
拟定盘点计划，确定盘点范围及盘点基准日，确定盘点方式及盘点日期
财务部
12月20日
第一次盘点会议，初步拟定盘点小组成员，确定盘点计划及公布日程表
相关部门负责人
12月22日
第二次盘点会议，对盘点计划做最后修正，并确认各部门最终盘点成员及复盘成员
各单位盘点负责人员
12月22日13：00
举办先前讨论会，详细讲解这次盘点的方式及注意事项和盘点卡、盘点表的填写要求（盘点卡、盘点表由各初盘负责人填写），并了解各部门可能的问题。
各区域负责人
12月30日08：00
复盘人员工作安排
复盘人员
注意：如无特别变更通知，望各相关人员务必准时参加。

四、工作权责说明
总负责人：严总、欧阳副总
全面负责本次盘点工作指挥与策划。
总协调人：杜奇
协调各单位主管意见，顺利达成此次盘点任务。
总执行人：各部门主管
1、负责盘点人员的教育、培训工作。
2、巡检现场，督导现场正常作业，并解答现场疑难问题。
区域负责人：
1、依盘点计划主导现场盘点事宜。
2、掌控辖区盘点进程及人员管制，使本次盘点计划确实执行。
3、负责将本区域的盘点表收集并交至财务部（初盘后）。
4、确保本次盘点工作的具体推行顺利圆满结束。
盘点员：
1、接受盘点初点负责人的工作指示。
2、负责整理好盘点卡、盘点表及所有盘点物品。
3、负责盘点期间的点数计算与记录工作的准确性。
各车间人员：协助处理货物分类及清点工作。

五、盘点基准
（一）、单据截止规定
1．盘点前存货区域负责人应先确定存货单据（入库单、领料单、送货单等）截止号码，并出具清单。
2．截止号码的后的单据不列入本期存货盘点内。
3．复印（料件入库单、领料单、成品入库单、送货单）的最后四张单据。
（二）、存货冻结
1．本次盘点采取闭库方式，凡在存货冻结时间与区域范围内，不得有物品进出。
（三）、存货确认
1．料件与在制品的确认：凡已使用的料件，无论是否加工完毕，则一律视在制品。
2．在制品与半成品的确认：凡在生产的产品，已完工未入库成品仓的部分，属半成品；其余部分属在制品。
3．半成品与成品的确认：凡完工的产品，未入成品仓的部分，属半成品；已入成品仓的部分，属成品。
（四）、盘点对象
A、存货盘点：是指料件、在制品、半成品、成品。
1．凡存放于本厂的料件、在制品、半成品及成品，无论所有权是否属于本厂，均需盘点；所有权不属于本厂的，在盘点表的备注栏及存货实物上都要注明“***寄存，不列入存货”；所有权属于本厂但不在厂内的，也要填写盘点表，并注明寄存厂商名称，切不可漏掉。
2．在途材料（包括已到港但未到工厂的材料）不列入本次盘点，但需另行列表并提供其货柜明细表。
3．样品部分应以盘点卡、盘点表标明，并注明“样品”。
4．不良品部分应以盘点卡、盘点表标明，并注明“不良品”。
5．报废品部分应以盘点卡、盘点表标明，并注明“废品”。
B、财务盘点：是指现金、标据、有价证券等。
C、财产盘点：是指固定资产、保管资产。
1．固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备等资本性支出购置品。
2．保管资产：不属于固定资产，但以费用报支的杂项设备。
（五）、存货截止控制
类别
截止时间
料件最后收料时间
2021/12/28 17：30
料件最后发料时间
2021/12/28 17：30
成品最后入库时间
2021/12/28 17：30
成品最后出库时间
2021/12/28 17：30
备注：
1、超过收料时间的料件先存放于暂存区（除急料外），不列入盘点，待盘点结束后再行验收入库；
2、料件退库最后截止时间2021/12/28 16：30；
3、存货截止时期内，如因紧急需要必须进料、领料、成品入库、成品出库、成品出货时，须报经总负责人或总协调人核准并知会财务后，方可作业。

六、盘点注意事项
A、盘点卡、盘点表的填写
（一）、料件、成品部分
各单位的全部料件、成品均应在盘点卡、盘点表上填写。
（二）、在制品、半成品部分
1．各单位凡已领料，但仍保持原物料状态者，应以在制品盘点表中填写（即：放置现场内料件均视为已领料，以在制品盘点）。
2．已检查未入库的成品，以半成品盘点填写。
3．在制品的盘点表一律按编码、品名、规格、单位、订单号码填写清楚。
（三）、其它填写注意事项
1．表、物二者编码、品名、规格、单位、数量均需相同，不能有出入。避免遗漏或重复盘点。
2．填入盘点卡、盘点表的编码、名称、规格、不能凭直观、
3．盘点卡、盘点表统一用阿拉伯数字来填写年、月、日。
4．闭库前收货的材料必须写入盘点表中，并应全部开出相应的入库单、盘点卡。
5．同一材料应尽可能摆放在同一区域，尽量避免混入放在另一区域中。
6．盘点卡、盘点表应在对应表格上填写相应数据（初盘数填在初盘数量/复盘数填在复盘数量/监盘数填在监盘数量），如有其它事项不明请与财务部联系。
（四）、固定资产部分
1．财产管理员将清册与固定资产进行最后的核对，主要是固定的机器与其位置是否相符，若有问题及时对其进行补充修改。
2．新进、外借别厂的固定资产，固定资产管理员应及时更新信息，编入资产管理册里（类别要区分）。
3．各项外借、报废、维修的固定资产，应准备好各项凭证；外借的要有经理以上人员签字的外借单；报废的固定资产要有总经理签字的报废单；维修的固定资产要有物品拔出单证及送修单。
4．初盘时固定资产位置应核对好，复盘时要做到表物、号码统一。
B、盘点卡、盘点表的处理
1．盘点表的领取时间
盘点表，财务部以邮件方式对外发送，区域负责人组织相关人员自行打印。
2．盘点卡、盘点表的收交时间
初盘表于2021年12月30日下班前交到财务中，复盘结束后将盘点表交到盘点小组负责人中，负责人再与监盘组负责人进行交接，监盘人盘点结束后将盘点表交到小组负责人中，小组负责人收集检查及格后交到财务部。
3．特别注意：各单位区域负责人及盘点小组负责人审核盘点表时应核算张数，不得遗失。
C、本次盘点应特别注意事项
1．凡所有权属我司的一切料件、成品，必需列入盘点卡、盘点表，任何单位各相关人员应提前做好准备工作。列入盘点卡、盘点表的各种报废品、不良品也应妥善管理，不得随意放置或与良品混装。
2．盘点区域存货事理须按同一编码同一品名同一规格同一单位同一状态，分类整齐摆于同一区域，确实达到“物以类聚，整齐有序”的要求（严格区分良品和不良品）。
3．各种原物料若已打散使用，应使用磅秤量过，登记于盘点卡、盘点表上，并于复点后时，使用同一磅秤，避免磅秤误差。
4．盘点卡应明显粘贴所有盘存货上，以避免漏盘或重复盘点。
5．盘点卡填写时，数量一栏应将箱数，包数等填上，如：10箱*1000PCS/箱+5包*100PCS/包+60PCS=10560PCS。
6．盘点进行时，盘点人员须随时核对现存存货底稿（各存货保管人平时的存货账卡），以利发现“有账有物”或“有物无账”的情形。
7．复盘人员应首先对初盘更正项目进行复盘，其次是高价存货项目（本次盘点高价存货由财务部选定，对被选定的物件在序号前打“√”，当已被选定的物件，请复盘人员务必进行盘点）最后是数量大的存货，盘点结果均应于盘点表上作记录。
8．复盘时，各区域盘点负责人应派初盘人员陪同复盘，并就所盘的项目协力进行点数。
9．盘点项目若与初盘有异时，应会同初盘人员重新盘点后更正，初盘及复盘人员同时于更正处签名以示负责，并更正盘点卡及盘点表。
10．各盘点负责人必须认真对待盘点工作。
11.1  奖励
11  账、物、卡相符率为100％者奖励实物保管人员各5分绩效
对这次盘点参于者作出积极表现的领导、指引的同事，经提议评选后给予0.1分绩效。（名额不超过3名）
11.2  处罚
11成品盘点发现账物不符，须报副总经理做出处罚批示，触犯法律法规的，则交国家司法部门处理。
11若违反盘点工作纪律的，处罚违犯者分绩效/次，若为实物保管员（含收发、仓管员）、主管则同时取消其盘点奖励资格。
11  账、物、卡相符率为95％（含95％）以上、100％以下者，处罚实物保管员0.05分绩效/种物料，处罚直接上级3分绩效/种；账、物、卡相符率为85％（含85％）以上、95％以下者，处罚实物保管员0.1分绩效/种物料，处罚直接上级0.05分绩效/种；账、物、卡相符率为85％以下者，处罚实物保管员0.2分/种物料，处罚直接上级0.1分/种，并记过及转入人事考察期处理；
11凡抽盘发现复盘有误的，经复盘人员确认后，处罚复盘责任人0.05分绩效/种物料。
对这次盘点活动中的各部门主管及区域负责人，如没有在盘点前及盘点中做出正解盘点细则宣传及指引，经调查确实，处于失责当事人0.1分绩效。

盘点小组人员及协助人员，各盘点表见另附附页！（按时间后续一项项确定）