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内部控制培训方案
内部控制培训方案
培训背景与解决方案
随着全球经济与金融的不断发展，内部控制日益成为社会经济生活中一种重要的企业管理方法。商业银行的内部控制则主要是运用现代化管理方式与手段对银行的各类风险进行管理与控制，为银行实现经营管理目标提供基本保证。
在引入国际先进的内部控制理论和内部控制体系模式的过程中，商业银行都在积极探究如何将国外内部控制理论的研究成果与中国国情和银行实际相结合，促进我国商业银行加快建立一个专业化、透明化的标准化的内控体系。本培训的老师都是长期从事金融研究和银行事物的研究人员、管理人员或从业人员，拥有风险管理、项目审批与评估、会计业务操作与管理专案治理等方面的商业银行业务施行经历，在学习和研究西方商业银行内部控制理论探究与施行经验教训的基础上，结合了我国商业银行内控体系建设的实务操作、主要做法及管理经验。
我们按照商业银行内部控制理论与体系制定的思路，对商业银行内部控制体系基本架构和组织架构展开分析，提供了具有一定革新意义的商业银行内部控制体系建设与运行的先进理念和参照做法。本培训重视案例的综合性分析，包括商业银行战略目标和经营目标、组织架构的再造的配套、银行的外部控制环境的背景、业务流程和管理流程的梳理和改善、风险排查和风险识别与评估的技术分析等因素对全面风险管理导向型内控体系模式制定的影响，将内部控制五要素和业务层面的控制内容具体化，使结果变得更加客观，更贴近商业银行的实际状况。

注：此课程方案，针对不同层面的培训对象，培训前和培训中会依据具体状况做调整。
一、商业银行内部控制理论
【适用对象】
银行各部门经理
【授课形式】
讲授、分组讨论
【课程目标】
●了解并掌握内部控制的相关概念
●了解我国商业银行内部控制体系建设的现状
●现场辅导员工的技巧，掌握工作的方法
●提升员工对COSO理论的熟悉与理解
●了解《巴塞尔协议》的《银行机构内部控制系统评估框架》
●掌握商业银行内部控制流程的构建
●掌握全面风险管理导向型内部控制体系
●了解西方商业银行北部组织结构
●掌握COSO《内部控制-整体框架》
●掌握商业银行内部控制体系的整体与业务层面控制
【课程大纲】
第一讲：商业银行内部控制与内控体系的理论概述
1. 企业与商业银行内部控制与内控体系的基本理论极其发展
2. 欧美国家对企业内部控制的理论研究与施行探究的贡献
3. 内部控制的相关概念
4. 现代四大管理理论与商业银行内部控制
5. 内部控制的内涵
6. 内部控制的外延
7. 商业银行内部控制体系的主要内容及其框架
8. 商业银行内部控制的特征
第二讲：我国商业银行内部控制理论的形成和发展
1. 我国商业银行对COSO理论影响与推动内控体系的熟悉与理解
2. 了解和熟悉巴塞尔委员会对COSO理论的修改，对商业银行内控体系的基本要求
3. 我国商业银行内控管理与内控体系的探究与发展
第三讲：以全面风险管理《ERM》为导向的商业银行内部控制体系模式的探究
1. 《巴塞尔协议》的《银行机构内部控制系统评估框架》
2. 全面风险管理框架与内部控制管理框架的比较
第四讲：以ERM为导向的内部控制体系的流程再造与流程银行
1. 流程再造与流程银行概述
2. 流程银行构建的“利器〞
3. 商业银行的流程整合与流程再造
4. 商业银行流程银行的构建
5. 流程银行构建的要点
6. 流程银行与全面风险管理导向内控体系的关系
第五讲：以ERM为导向商业银行内控体系的制定
1. 商业银行内控体系制定的总体思路
2. 内部控制体系的制定原则
3. 内部控制体系的制定要素
4. 内部控制体系的制定内容
5. 商业银行内控体系组织架构的建设方案和使命分工
第六讲：商业银行内控体系的建设与运行
1. 内部控制体系建设与运行的管理原则和方法
2. 内部控制体系建设与运行的实施过程
第七讲：商业银行内控体系的评价
1. 内部控制评价的基本概念与相关事项
2. 内部控制评价的程序与方法
二、商业银行内部控制实务【适用对象】
银行各部门经理
【授课形式】
讲授、分组讨论
【课程目标】
●了解西方商业银行内部组织结构
●学习国际一流银行的内控体系组织架构
●了解商业银行内部控制体系主流模式
●了解主流模式对我国商业银行组织架构再造的启发
●掌握公司治理结构的完善
●掌握业务流程的调整和构建
●掌握全面风险管理体系的创建
【课程提纲】
第一讲：商业银行内部控制体系的组织架构主流模式
1. 商业银行组织机构的内涵和主流模式的形成
2. 西方商业银行组织机构的基本类型
3. 西方商业银行内部组织机构
4. 西方商业银行组织机构的主流模式
第二讲：国际一流银行内控体系组织架构的典型案例介绍及评价
1. 花旗银行内部控制体系
2. 德意志银行内部控制体系
3. 汇丰银行内部控制体系与风险管理组织架构
4. XX外资银行上海分行的风险管理和内部控特色
5. 独具风格的香港(亚太)XX银行信贷风险管理总部及内设部门的组织架构
6. XX银行香港分行内控体系的组织架构再造
7. 摩根大通银行内控体系的组织架构的运行管理特点
8. 典型矩阵式组织架构的渣打银行
9. 前台业务部门清楚的加拿大皇家银行
10. 典型条块结合组织架构的日本瑞穗实业银行
11. 集团管理模式的瑞士信贷银行组织架构
12. 商业银行内控体系组织架构主流模式的运作特点
13. 主流模式组织架构的实施条件
第三讲：商业银行内部控制体系主流模式组织架构的基本框架
1. 商业银行以风险为导向内部控制体系主流模式基本架构的说明
2. 商业银行内部控制风险管理体系主流模式组织架构的共同特点
3. 主流模式内部控制风险管理组织架构的运行特点
4. 全面风险管理的业务流程
第四讲：主流模式对我国商业银行组织架构再造的启发
1. 目标和原则
2. 公司治理结构的完善
3. 前中后台机构的设置
4. 业务流程的调整和构建
5. 全面风险管理体系的创建
6. 建立独立运行的审计监察垂直管理
7. 推行机构网点扁平化和专业化的管理
8. 执行行长授权下的行领导分工责任制
9. 加快全行数据大集中的管理信息系统建设
10. 增设行业研究中心
三、商业银行内部控制管理
【适用对象】
银行各部门经理
【授课形式】
讲授、分组讨论
【课程目标】
●了解COSO报告框架
●了解我国商业银行内部控制体系的基本架构
●掌握内部控制体系的五大要素
●掌握内部控制体系的整体层面控制
●掌握内部控制体系的业务层面控制
●掌握信息技术和管理信息系统控制
【课程提纲】
第一讲：商业银行内部控制体系的基本框架
1. COSO报告框架- 《内部控制-整体框架》
2. COSO框架的内容
3. 巴塞尔委员会提议的两个内控文件- 《银行组织的内部控制制度框架》与《内控体系的评价框架》
4. 内部控制框架向《企业全面风险管理〔ERM〕框架》的过渡
5. ERM框架和内部控制框架的比较
第二讲：我国商业银行内部控制体系的基本架构
1. 我国商业银行内部控制体系的主要内容和基本框架2. 全面风险管理概念与内涵
3. 我国商业银行内部控制体系的三大目标
第三讲：商业银行内部控制体系的五大要素
1. 内部控制环境
2. 风险识别与评估
3. 内部控制措施
4. 信息交流与反馈
5. 监督评价与改正
第四讲：我国商业银行内部控制体系的整体层面控制
1. 内部控制环境
2. 风险识别与评估
3. 内部控制措施
4. 信息交流与反馈
5. 监督评价与改正
第五讲：我国商业银行内部控制体系的业务层面控制
1. 前台业务条线的内部控制
2. 中台风险管理的内部控制
3. 后台综合管理模块的内部控制
第六讲：信息技术和管理信息系统控制
1. 控制架构与控制责任
2. 控制政策
3. 流程控制
第七讲：我国商业银行内部控制体系运行的内部监控
1. 全面的、独立的风险监控体系
2. 逐步建立垂直独立的审计稽核监督系统
3. 违规、险情、事故处置和改正及预防措施
4. 业务流程控制
第八讲：我国商业银行内部控制体系的机制革新
1. 我国商业银行内部控制体系的理念革新
2. 内部控制体系的组织革新
3. 内部控制体系的管理信息革新
四、商业银行内部控制施行【适用对象】
银行各部门经理
授课形式】
讲授、分组讨论
【课程目标】
●了解我国商业银行内部控制体系的现状和应对策略
●了解我国X银行内部控制模式确实选择和革新
●了解我国X银行内部控制体系的制定思路与结构介绍
●了解我国X银行内部控制体系建设与运行过程
●了解我国X银行内部控制体系建设的主要做法
●了解我国X银行内部控制体系建设的成效
【课程提纲】
第一讲：了解我国商业银行内部控制体系的现状和应对策略
1. 了解我国商业银行内部控制体系建设的现状评价
2. 了解我国商业银行内部控制体系存在的主要问题
3. 确定我国商业银行内部控制体系的目标模式
4. 理解内部控制体系与全面风险管理体系的关系
第二讲：我国X银行内部控制模式确实选择和革新
1. X商业银行内部控制体系建设施行探究
2. X商业银行内部控制体系模式的选择与革新
3. X商业银行内部控制体系模式确实定与决策过程
第三讲：我国X银行内部控制体系的制定思路与结构介绍
1. 内部控制体系的制定的知道思想、建设目标、基本原则、制定依据
2. 内部控制体系建设的总体规划
3. 内部控制体系的基本框架
4. 内部控制体系的基本结构与文件化要求
5. 内部控制体系的支行柜台可视图
第四讲：我国X银行内部控制体系建设与运行过程
2. 项目建设过程中的机制革新
3. 内部控制体系建设的前期调查与清理
4. 内部控制体系文件框架制定
5. 内部控制体系文件编写与评审要求
6. 支行场所文件编写
7. 全行体系文件网页化和电子控制IT化
第五讲：我国X银行内部控制体系建设的主要做法
1. 如何进行业务流程梳理与确定
2. 如何进行操作风险识别与评估
3. 如何编写体系文件
4. 如何把握体系文件的评审
第六讲：我国X银行内部控制体系建设的成效
1. 建立、形成和构建满足外部要求的内部控制体系
2. 对全行关键控制环节的风险点进行主动识别与评估
3. 操作风险管理长效运行机制的初步探究
4. 流程化银行管理模式的初步探究
5. 建立了内部控制体系信息查阅平台：柜台一点通系统
第七讲：我国X银行推行内部控制体系的体会
1. 体会之一：五个方面的把握
2. 体会之二：“七种熟悉〞的转变
五、巴塞尔系列协议框架下商业银行信用风险管理【适用对象】
银行各部门经理
【授课形式】
讲授、分组讨论
【课程目标】
●了解商业银行信用风险管理的原则
●掌握商业银行信用风险的评级管理
●掌握商业银行信用风险的缓释管理
●掌握商业银行信用风险的组合管理
●掌握商业银行信用风险的预警管理
●掌握商业银行信用风险的转移管理
●掌握商业银行信用风险的准备金管理
●掌握商业银行信用风险的资本管理
【课程提纲】
第一讲：商业银行信用风险管理的知道原则
1. 商业银行信用风险的概念界定
2. 巴塞尔资本协议眼花演化中的信用风险管理
3. 巴塞尔新资本协议对商业银行信用风险管理的要求第二讲：商业银行信用风险的评级管理
1. 商业银行信用风险评级管理的因子构成
2. 商业银行信用风险评级管理中的违约概率
3. 商业银行信用风险评级管理的特定违约损失率
4. 商业银行信用风险评级管理的迁移矩阵
5. 商业银行信用风险评级管理的期限因素
6. 商业银行信用风险评级管理的违约敞口
7. 商业银行信用风险评级管理的违约相关率
第三讲：商业银行信用风险的缓释管理
1. 风险缓释工具
2. 风险缓释后的风险暴露
3. 各种错配的处理
4. 标准法计算方法示例
第四讲：商业银行信用风险的定价管理
1. 贷款定价
2. 信用衍生工具定价
第五讲：商业银行信用风险的组合管理
1. 现代资产组合理论概述
2. 基于Z分值的商业银行信贷资产组合优化模型
3. 基于授信额度的商业银行信贷资产组合优化模型
1. 信用风险预警理论
2. 商业银行信用风险预警的国际经验
3. 商业银行信用风险预警系统构建
第七讲：商业银行信用风险的转移管理
1. 商业银行信用风险的销售管理
2. 商业银行信用风险的衍生品管理
3. 商业银行信用风险的证券化管理
第六讲：商业银行信用风险的准备金管理
1. 商业银行贷款损失准备金制度
2. 基于矩阵博弈的贷款损失准备金计提策略分析
3. 商业银行存款保险制度
第七讲：商业银行信用风险的资本管理
4. 经济资本和监管资本的概念阐述
5. 商业银行信用风险的资本计量方法
6. 商业银行信用风险的监管资本充足率管理
7. 商业银行信用风险的经济资本收益率管理
六、巴塞尔系列协议框架下商业银行操作风险管理【适用对象】
银行各部门经理
【授课形式】
讲授、分组讨论
【课程目标】
●了解巴塞尔新资本协议对商业银行操作风险的要求
●掌握商业银行操作风险管理的施行
●掌握商业银行的内控管理制度
【课程提纲】
第一讲：巴塞尔新资本协议对商业银行操作风险的要求
1. 商业银行操作风险的定义和特征
2. 巴塞尔新资本协议下操作风险的测度方法3. 巴塞尔新资本协议下操作风险的管理框架
第二讲：商业银行操作风险管理的施行
1. 国外商业银行操作风险管理的施行
2. 国内商业银行操作风险管理
第三讲：商业银行的内部控制管理
1. 商业银行内部控制与操作风险的关系
2. 内部控制应对操作风险的个案剖析及经验借鉴
3. 我国商业银行操作风险内部控制体系的构建
第四讲：商业银行操作风险管理中的公司治理
1. 公司治理的相关理论
2. 商业银行公司治理的国际比较
3. 我国商业银行公司治理的问题与对策
七、巴塞尔系列协议框架下商业银行市场风险管理【适用对象】
银行各部门经理
【授课形式】
讲授、分组讨论
【课程目标
●掌握商业银行的利率风险管理
●掌握商业银行的汇率风险管理
●掌握商业银行的流动性风险管理
【课程提纲】
第一讲：巴塞尔协议下商业银行市场风险管理的要求
1. 市场风险的概念阐述
2. 商业银行市场风险的来源
3. 巴塞尔新资本协议对商业银行市场风险管理的要求
第二讲：商业银行的利率风险管理
1. 利率风险的分类及影响
2. 商业银行利率风险的度量模型
3. 商业银行利率风险的管理模式
第三讲：商业银行的汇率风险管理
1. 汇率风险的概念与成因
2. 汇率风险的的测度
3. 汇率风险的管理方法
第四讲：商业银行的流动性风险管理
1. 流动性风险的概念与成因
2. 流动性风险的测度
3. 流动性风险的管理方法