1、学院资产帐务管理规定
根据我院资产监督管理职能和现状为有效对全院资产实行监管,加强和规范帐务登记工作，特制定本规定。
第一条帐务管理模式
一、根据学院资产监督管理要求,我院的资产帐务按照“统一建帐，集中管理”的原则，构建学院一级总帐与部门保管使用帐相配套的二级帐务管理体系。
二学院资产管理处采取以〃微机建帐管理为主，手工建帐为铺〃的方法负责学院一级总帐的建帐工作。工作职责为：
1、建立学院资产帐务体系,逐笔登记和建立学院院级资产帐；
2、及时提供学院资产的购入时间、台件数、金额及相关信息，构建院级分类分户账；
3、指导各部门资产管理员资产帐的建立和完善工作；
4、根据验收单做好
2、信息录入和设备编号工作，加强完善资产的信息化管理；
5、定期与财务及各资产保管使用部门核对有关帐目，保证帐目清楚，帐帐相符、帐物相符。
三、学院各部门资产管理员负责本部门资产帐的建帐工作。
工作职责为：
1、根据出库（领料）单逐笔登记，建立健全部门资产帐；
2、负责所属部门资产的验收出入库工作；
3、配合资产管理处对帐工作，保证帐帐、帐物相符；
4、负责及时编制和上报材料易耗品月报表。
四、学院教务教材科、图书馆参照学校建帐要求自行建帐管理。
第二条建帐要求
一、微机帐
1、采用教育部指定的《高等学校资产管理信息系统》建立微机账；
2、根据系统要求建立分类分户，录入资产
3、信息；
3、按会计基础工作规范要求及时办理月结、年终结算工作；
4、及时打印和整理各类帐表。
二、手工帐
1、采用资产处统一制定的帐表样式建立各单位手工账；
2、登记要根据资产处统一要求填写，内容完整、数字准确、摘要清楚、书写工整、无漏、重、错帐。
3、各单位手工帐每季度和资产处核对一次，经确认无误后,加盖资产管理处公章予以确认。
第三条建帐类型
一、固定资产帐务体系
建帐范围为行政办公设备单价5（含5元）以上，教学科研设备单价8元（含8元）以上。
1、资产处固定资产帐
总帐及各部门分户分类明细帐，分类按教育部高等学校固定资产分类目录及编码进行，共分十六大类。
2、各部
4、门固定资产帐
各部门资产管理员按要求建立分类明细资产账。
二、低值品帐务体系
低值品为行政办公资产单价在50—5元之间，教学科研设备单价在50—8之间耐用期为1年以上的物资。帐务体系参照固定资产帐务体系构建。
三、材料易耗品帐务体系
1、资产处材料易耗品帐资产处采用微机总帐簿，按部门发生额登记实物进出分户明细帐。
2、各部门材料易耗品帐各部门依据出库单，采用资产处统一下发的《材料数量账》建账。
第四条帐务核对
（一）与财务对帐
资产处应每季与学校财务对帐。核对学校资产的总分类金额与数量、分户金额与数量，发现不符要查清原因并及时调整有关帐目，保证帐帐相符。
（二）与部门对帐
资产处应每半年与部门对帐。由资产处下发各部门分类明细帐进行核对，发现问题及时调整，保证帐帐和帐物相符。
第五条检查与考评
资产处应会同学院财务、审计部门在每年年终后2个月内，组织人员对学院院级资产帐、各部门资产帐进行检查和考评。
第六条本规定经院理事会批准，自修定之日起试行。
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490 
