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公司财务部工作制度及岗位职责

一、财务部工作制度
在**公司各项财务会计制度的指导下，在中心主任的领导下，制定并组织实施财务内控制度，搞好财经管理工作。
1、资金预算制度
〔1〕 依据采购任务建立采购资金预算制度，逐月编制资金预算表及上月实际与估计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用状况。
〔2〕 协助中心主任筹措调度好资金，并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表〞呈中心主任审核作为决策的参照。
2、资金控制制度
依据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。
3、财务控制制度
〔1〕 应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。
〔2〕 各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。
应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。
各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫〔或转讫〕章。以防重复支款。
财会人员要互相制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立，避免集中一人。
定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。
财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。
4、财务内部稽核制度
〔1〕中心主任或部主任指〔2〕定专人执行稽核工作。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。
〔3〕稽核人员对所审核的事项负责任，〔4〕应保守秘密，〔5〕写出稽核报告呈各有关领导。
〔6〕账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。
〔7〕财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。
〔8〕其他稽核按相关规定进行。
5、采购物料付款制度
〔1〕财务部门在接到采购部传来的“合同〔2〕〔或订单〕〞“材料验收报告表〞，〔3〕应与发票核对无误后办理付款。
〔4〕如果属分批验收的，〔5〕财务部在接到第一批物料验收报告表后，〔6〕按前次程序办理。
〔7〕关于购入材料须试车检验者，〔8〕其订立合同〔9〕部分，〔10〕依合同〔11〕规定办理付款；未订合同〔12〕部分，〔13〕依采购部门呈准的付款条件办理付款。
〔14〕短交应补足者，〔15〕财务部门依照实收数量给予付款。
〔16〕超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款，〔17〕否则仅依定货数付款。
〔18〕财务部付款时按照支款审批程序规定办理，〔19〕办事人员不〔20〕得拖延。
6、会计档案管理制度
〔1〕本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有 保存价值的资料，〔2〕均应归档。
〔3〕会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，〔4〕标〔5〕明月份、 季度、年起止、号数、单据张数，〔6〕由有关人员签名〔7〕盖章〔包括制证、审核、记账、主管〕装订后移送专人保管，〔8〕分类填制目录。
〔9〕会计档案不〔10〕得携带外出，〔11〕凡查阅、复〔12〕制、摘录档案，〔13〕须经中心主任批准。