年终盘点计划、工作安排、注意事项.doc

西科电器
2021年岁尾盘点说明
一、盘点目的
1、查明各类物品、材料的可用程度，以便有效利用。
2、核对现有库存与台账数是否一致，以把握公司资产的准确性。
3、为下期的销售计划与生产计划提供依据。
4、最低库存量与最高库存量的把握。
5、各环节不良品、呆滞品的发现。
6、确定各类资产的真实价值，以利于成本的核算。
二、盘点时间
1、盘点时间：2021年12月28日〔停产盘点4天〕
2、车间/仓库盘点表必需于12月30日上午10:00前提交财务部。
3、抽盘12月30日上午10：30开始。
三、盘点方法及范围
1、盘点方法实地盘存制
2、原材料、辅助材料：凡购入或自制可直接投生产之物料。
3、在制品：尚在生产过程中未完成入库之半成品和相关物品。
4、成品：凡已完成最后生产阶段且验收合格入库的可销售之物品。
5、报废品/返修品：因外协厂品质问题入库或车间原因造成的返修品/报废品。
四、盘点区域划分及盘点负责部门
1、盘点区域
a、新车间
b、旧车间
c、仓库
2、盘点负责部门
a、仓库〔成品仓、注塑仓，喷涂仓、钣金玻璃仓、五金仓、电器仓等〕。 负责部门：PMC部
b、新车间〔发泡、电器、包装、预装、总装〕。 负责部门：生产部。
C、旧车间〔钣金、门组、岛枢〕。负责部门：生产部。
C、 外协加工商及存放外公司存货。负责部门：PMC部，必需要加工商 盘点表给我司。 五、盘点比例：
1、初盘比例：100%
2、抽盘比例：10%
六、盘点前的准备工作：
1、盘点时准备电子称、计算器、盘点表一式两份〔一份交财务部〕。
2、盘点物料分类摆放，不要多种物料堆放，方便盘点及抽检。
3、盘点时间〔12月30日—12月31日〕要出的货物，仓库必需在12月30日前将要出货的成品提前准备妥当，并做好相应的帐务处理。
4、由采购通知供应商于2021年12月28日当天停止送货，交期为12月份的材料必需在此之前送至我公司，如遇特别状况，确实必需要厂商在盘点日当天送货的，仓库只办理暂收手续，不纳进盘点范围内，正式入账则入下年度1月份，采购部必需严格控制这种特别状况，不得超过3例。
5、如遇12月28日及以前厂商送来的合格材料，仓库也必需于28日前完成入库进账作业，同时也必需将当月的入库单全部开据完毕，且所有单据必需在12月28日前在电脑进销存系统内登记完毕。
6、生产部必需在12月28日前将所有必需退回给仓库的物料，全部退仓且完成退料相关手续，确保生产线只存在订单计划内的物料。仓库与生产线上如存在有借料的，一定要在盘点前彻底清理完毕，避免重盘或漏盘现象。
7、生产线于12月28日停工后，必需将不用之在线成品、半成品、相关物料进行清线工作，并确保其统一、集中、整齐、标识清楚，不同意生产线的其它地方有残留的在制品或与之相关的物料。
8、仓库及生产部发料及换领料截至时间为12月28日停工前
a)、呆滞、废料应事前予以分开存放并予标示。
b)、对原材料、半成品、成品盘点后将盘点结果记录在物料卡上，并在备注栏内签名，最后将物料卡放置于相应物料显然位置。
9、盘点表在12月28日完成进销存系统所有单据登记后从系统内引出，在盘点表引出前，各仓管员应及时核实基础资料的正确性，必需将重码物料完全禁用后，再行引出。严禁在盘点完后再出现一物多码。会严重影响系统的正常运行。
10、2021年12月30日10：00整，进销存系统进行关账，盘点中所有单据不能再录入，待盘点完后再予以开放。
七、盘点要求：
1、财务部对整个盘点过程进行跟踪和监督，对初盘、抽盘的每一个环节由财务主管自行安排抽盘人员的具体负责区域。
2、对已盘点的物料必需在盘点表中记录实盘数量。
3、抽盘人员应事先熟悉各自将要抽盘的部门与区域，进行现场察看，由各组组长组织盘点前的具体培训。
4、盘点时以手工盘点为主，对一些细小的物料或无法手工点数的物料，可以借助电子称等工具，无论采纳什么样的盘点方法，以实际盘点数量为准，与盘点表有差异的须填写物料盘点差异表并由车间组长或仓管及相关主管人员签字确认。
5、所有盘点人员在进行抽盘时必需严格遵守仓库和车间管理制度，取放物品必需轻拿轻放，点完数后必需将物品放回原位。
6、每种被抽盘物料尾数包装必需逐一盘点，厂商送来未开封的原包装物料，只必需抽检部分或指定某一箱开箱点数即可，无须全部开封盘查。
7、在该部门盘点表上进行随机抽检：每张盘点表上均必需按照盘点比例抽检规定项次之物料，如果某张盘点表的贵重物较多时，须增加抽检项次。随机抽检的原则为物料价值较大，数量较多者优先合计。
8、看盘点表抽检实物，盘点实物数量是否与库存卡、盘点表数量一致〔实物、库存卡、盘点表三者不分先后，可依据实际状况予以核查〕，所有抽盘人员可以依据实际状况采用“以表查物〞、“点物查表〞、“看卡盘物〞和“卡物对表〞等多种方法相结合。
9、各盘点人员在进行盘点时，应依据物品的实际数量在盘点表的各栏如实填写，绝对不同意参照盘点表上的数据填写。
10、库存卡与盘点表上的数量为静态数据，如果在抽检盘点时发现实物数量与库存卡、盘点表数量不一致的状况，或者查有实物而没有台账的，应在盘点表上加上此物料并填写盘点差异表，并要求该部门的相关人员在备注栏内进行签名确认，防止重盘漏盘现象。
11、注意查看是否有混料〔将不同型号的物料并在一起管理〕、串料〔误将一种物料当成另一种物料入数〕的状况。
12、盘点人员在盘点完毕后，必需对所盘点的区域进行一次清查，查看是否有漏盘物料。
13、如果在盘点时品种数量的误差率超过了3％，应增加复盘物料品种的数量，每发生一项误差，增加一项物料品种的抽检盘点，如果有多个误差，应扩展抽检盘点的范围与数量。
14、盘点人员要仔细查看是否有不按规定使用白条抵数的现象。
15、出现初盘数、抽盘数均不相符或部分不相符时，相关人员必需马上报告，由该部门负责人与财务人员对该物料的实际数量进行最终确认。
16、依据财务部统计此次盘点状况，误差率超过了5％时，应判定为此次盘点不准确率超标，视状况安排公司各个区域全部重新进行盘点。
17、抽盘人员在进行盘点时，必需携带记录纸，当发现盘点数量异常时必需更正盘点数量，盘点结束后将盘点资料上交刘纪胜，由其统一呈报财务部汇总。
18、所有参加盘点的人员在盘点结束之前不得擅自离开盘点区域，以便协助抽检人员进行盘点抽检。
八、盘点中的注意事项
1、外协盘点时重点注意：超出欠订单数之物料，应核实是否为损耗，还是供应商的异常补料数，如为损耗，免费送回我司，如是供应商自购的异常补料数，不纳进我司盘点范围内。
2、物料在12月28日前领出，视为车间盘点物料；
3、盘点日因生产或修理必需要确必需领料，则手工开单，但所领物料不作为此次盘点的车间库存。
4、数据错误必需修改时应在错误处画一条单横线，在原错误处上方填上正确内容，并在修改处签署修改人姓名。
5、相符记号标示：盘点中，清单与实物相符的财产，在盘点标记打√
6、抽盘人员依据初盘资料结合实物再进行认真仔细的抽盘外， 还要注意初盘的资料填写是否正确，不正确处应找初盘人核实，确为初盘错误，应在初盘时所做记录的上填写正确结果，并在修改处签署姓名。
九、附件说明：
整箱、整包或尾数须在外包装或标识纸上加以写明。如：某物料1508 PCS，3箱X500 PCS + 8PCS

2021-12-13
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