中小型铸造企业财务管理规章制度(2篇).docx

中小型铸造企业财务管理规章制度
（一） 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财
务制度。
（二） 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管
理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
（三） 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公
司取得较好的经济效益。
（四） 厉行节约，合理使用资金。
（五） 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六） 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律
法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
（七） 完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责
第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：
（一） 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方
案，开辟财源，有效地使用资金；
（二） 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关
部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
（三） 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向
总经理提出合理化建议。
（四） 组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核
奖惩指标；
（五） 负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归
集分配制度；
（六） 承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：
（一） 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准
确，帐目清楚，按期报帐。
（二） 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情
况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
（三） 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
（四） 完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：
（一） 认真执行现金管理制度。
（二 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不
认白条抵压现金。
（三） 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
（四） 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，
方可生效。
（五） 积极配合银行做好对帐、报帐工作。
（六） 配合会计做好各种帐务处理。
（七） 完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是：
（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。
（二） 监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各
项经济活动及其经济效益。
（三） 详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确
无误。
（四） 审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现
问题，积累证据。
（五） 纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
（六） 针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
（七） 完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第三章财务工作管理
第九条会计年度自一月 日起至十二月 日止。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完
整，并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核
的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证
帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有
关部门。
会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财
务经理、总经理签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完
整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理
或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登
记工作。
第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计
报告，报送总经理。
第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。
第四章支票管理
第十九条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审
批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印
章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由
保管员签字）、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出
纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及
登记簿上注销。
第二十一条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人
员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当
月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处
理。
第二十二条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按
现金借款管理规定执行。
凡一周内支出款项累计超过 元或现金支出超过 元时，会计或出纳人
员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字
性报告财务经理。
第二十三条凡 元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文
字性报告财务经理。
第二十四条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均
须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授
权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。
第五章现金管理
第二十五条公司可以在下列范围内使用现金：
（一） 职员工资、津贴、奖金；
（二） 个人劳务报酬；
（三） 出差人员必须携带的差旅费；
（四） 结算起点以下的零星支出；
（五） 总经理批准的其他开支。
前款结算起点定为 元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金
限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批
准后支付现金。
第二十七条公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公
用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为 元。超额部分应存入银
行。
第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存
款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支
因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。
第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途
和金额，由财务经理批准后提取。
第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;
交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第二条执行。超过
还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认
可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由
出纳支付现金。
第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额
数量无误，填制记帐凭证。
第三十四条工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资
料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人
员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第三十五条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核
时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付
款，办理会计核算手续。
第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手
人、部门经理、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证。
第三十七条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银
行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
第六章会计档案管理
第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他
有保存价值的资料，均应归档。
第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、
年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、
主管），由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保
管，并分类填制目录。
第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财
务经理批准。
第七章处罚办法
第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3
倍：
（一） 超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;
（二） 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；（三）未经
批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；
（四） 利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
（五） 未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
（六） 保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；
（七） 违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
（一） 违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
（二） 拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
（三） 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
（四） 利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
（五） 弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；
（六） 在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
（七） 有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
第八章附则
（一） 财务负责人工作责任制度
（二） 出纳作业处理准则
（三） 会计核算基础工作规范
（四） 借款及各项费用开支标准审批程序
（五） 其他有待补充完善的财务管理制度
第四十四条本规定由公司财务部负责解释。
第四十五条本规定自发布之日起生效试行。
中小型铸造企业财务管理规章制度（二）
一、建立消防安全管理体系
1.1消防安全管理环节
结合加油站的日常消防安全管理工作实际，确定消防安全管理工作中的
各级消防安全责任人、消防安全重点管理部位、消防设施等主要消防安全管理工
作环节。
加油站消防安全管理工作中各级责任人主要包括：
消防安全责任人、消防安全管理人、岗位消防安全责任人等
加油站的报警、灭火设施设备主要包括：
火灾报警、消火栓系统、移动式灭火器材、其它辅助消防设施
消防安全责任人职责
制定消防安全制度、职责和消防安全操作规程，加强对员工的消防安全教
育。
根据消防法规规定建立义务消防队，并组织本站义务消防人员的安全教育和
训练。
召开安全工作会议，讨论年度消防工作计划。定期组织站内防火检查，发现
火灾隐患应及时整改并登记在案。发现事故隐患或发生事故时应及时处理，并向
公安消防机构和上级部门汇报。
二、建立健全各项消防安全管理制度
2.1消防安全教育、培训制度
消防安全教育、培训的组织
消防安全管理人制定单位年度消防安全教育、培训计划，负责在员工中组织
开展消防知识、技能的宣传教育、培训；
根据年度消防安全教育培训计划，确定培训内容及授课人，组织义务消防队
开展消防业务理论学习和灭火技能训练；
严格按照消防安全教育、培训计划，组织全站人员参加消防教育、培训。
消防安全教育、培训的范围和内容
2.1.2. 1对员工应当每半年进行一次培训，对新上岗和进入新岗位的员工应进
行消防安全培训，并将组织开展宣传教育的情况做好记录；
2. 2.1每日防火巡查工作由消防安全责任人负责，由消防安全管理人组织当日
班（组）长和当班员工实施。
巡查时间、频次：每班巡查不少于 次（午夜必须巡查一次）。
检查由消防安全责任人负责组织，消防安全管理人和班（组）长、当班员
工参加，每月至少进行一次。
2.4防雷、防静电检测制度