仓库盘点作业规范-盘点步骤、注意事项、差异处理办法.doc

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仓库盘点作业规范

1、库存盘点的目标
了解物品实际库存情况，确认帐、卡、物是否相符，提高存货周转率等。
2、整理（盘点）范围
2.1仓库所有的产成品，原材料（不包括未开收料进仓单的暂收供应商送货及已开出仓单暂未出柜的产成品）；
2.2、车间的在制品；
2.3、外发加工材料及暂存其他公司的材料，由采购部汇总据实传递至财务部
3、定义
3.1截数：截止到某一指定时间的物品状态数据。从截数时间到盘点结束前，所有货物不再发生入，出库的动作；
按照盘点截数时间要求，各库位在截数时间后，停止一切物品进出。对于在截数时间前已产生的交易要全部入账； 特殊情况下有货物需要出入库时，对于截数时间后的收料、出货等，不纳入盘点（但要作好标识、记录）；生产部应在盘点截数时间前将所有半成品全部做成成品；将成品全部入库并及时入账，以避免状态过多而导致盘点数据不准确；对于所有借条应在盘点前全部归还销账；
3.2理论数：指某一货物在某仓位的账目上所应该有的数量；
货仓理论数=总入库数量-总出库数量
财务部在盘点前一天下午3点半前，按ERP系统导出的数据为理论数据的依据；各项出入库物资于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应将尚未入帐的有关单据如缴库单、退货单等单据单独记录。而且表示清楚。
3.3盘点标识准备：各盘点单位在盘点前将所有货物分类摆好，存货的堆置，要求按大类划区，区内分色，色内分批并要求按生产批次依次摆放，每种料均应有对应的料卡放置于醒目位置，货仓物料应严格保证每个物料在该仓位只存放在1个位置；禁止”数不够，不良品来凑”，不良品等应归于不良品仓；
3.4初盘：料卡上的数据抄录于盘点表上；以组为单位进行统一的初次实物数据清点确认，初盘人员按照安排的区域，将待盘品从上到下，从左到右进行逐个的清点，将清点后的数字写在盘点表的初盘联一栏上，整张盘点表填写完毕后在初盘人一栏上填写各参与初盘人员的姓名；
3.5复盘：初盘组员交叉进行复盘，对初盘数据的复核确认；盘完每个物料后，在盘点报表上注明复盘数量，在盘点栏位签名。
3.6抽盘：对复盘和初盘数量不一致的，应由抽盘人员及复盘和初盘人员共同确认实盘数量，并签名；
3.7盘点盈亏表：理论数据与实盘数据的差异对比表；
每次盈亏表应于盘点次日上班前交一份仓库自查原因或重新盘存。对于低值易耗类物料（单价0.1元以内），由于发放时容易形成收发计量误差，此类允许正负5%差，其他均应保持物，料，卡一致数；
：由财务部门汇总制成差异表，由仓库书面呈报差异原因；以盘点数据为依据，和财务人员共同核实是否确实盈亏，最后依据数据交ERP负责人员更新数据；
4、盘点步骤
盘点作业一般根据以下几个步骤进行﹔盘点前的准备、确定盘点时间、确定盘点方法、培训盘点人员、清理盘点现场、盘点、查清差异原因、盘点结果处理等。
仓库盘点作业步骤如图所示：盘点计划
确定盘点时间
确定盘点方法
盘点人员培训
清理盘点现场
盘　　点
查清差异的原因
处理盘点结果
初　　盘
复　　盘

5、注意事项
盘点表的抄写：盘点表，不允许涂改，阿拉伯数字书写要工整，填写盘点表时要使用中性笔或油笔，不允许使用铅笔进行盘点表的抄写。
对于参与盘点的人员，错盘的漏盘的，除了需要重新盘点一次以外，组织将相关人员名单提供人事及主管部门，做为年度考核的依据之一留档；
5.3盘点截数时间前一定要完成所有单据入账，车间内除在产品以外的所有的物料应划分清楚，否则将直接影响盘点报表数据的准确性；盘点前需将工单在制控制在最小数量； 注意盘点停线前的出货要求；注意盘点后恢复生产时的及时发料、领料等；如有发现严重影响准确性的工作未按规定，如未及时办理入库的，除了要将数据盘清楚以外，另给予相关人员一定实质性的处罚等措施；
5.4所有盘点数据必须以实际清点不得以猜想数据、伪造数据记录之。禁止目测数量、估计数量；
5.5盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序
6、盘点时间
定期，静态盘点为原则，正常情况下每年盘点两次；暂定于6月25号和12月25日（特殊情况可协商调整）进行盘点，时间1-2天，年终为全方位大盘点；　
平时，财务部与生管，不定期每月进行一至两次的抽查，每次抽查需要留存抽查记录；
7、人员的指派与职责
7.1组织：由财务部负责实际整理（盘点）工作的组织协调。
7.2 盘点人：每次盘点前财务部邮件通知各分组情况，成员由组织者统一协调，盘点前一天开会动员，并落实成立小组，分组盘点；每小组人数2-3人，由组长与组员组成，组长负责划分区域内的具体部署落实盘点工作，组员间分别落实好清点人，与记录人，组员与组长共同承担责任，并在报表相关栏位签；仓库人员不参与具体的盘点工作，随时配合需要协助的工作；
8、盘点后事项
8.1盘点数据应尽快录入，盘点差异报表由财务部隔天上班前传输至仓库，仓库负责人需要当天组织落实反馈差异；
8.2复盘结束后，在确认数字无误后盘点生效；
库存准确率暂定于97%，若发生重大差异时，应立即采取下列措施：
（1）重新确认盘点区域，看是否错盘；
（2）检查收发货记录，与系统核对是否有未过系统账
（3）检查有无大量异常退货，是否库存及时更正；
（4）是否由于重复计算，借料等；
（5）查询相关资料是否有被偷盗等异常事件发生
（6）除收发计量误差以外的其他可能
库存准确率=（盘点物料数*单价）/（账面实存数*单价）*100%
库存误差率=（1-（盘点物料数*单价）/（账面实存数*单价））*100%
8.4为奖优惩差，降低损耗，将责任落实到人，盘点结束后，将盘点差错点交由相关管理部门负责人，作为奖惩或者人员考核的依据之一留档。情节严重的，进行等额赔偿措施等。
在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
有其他渎职行为和严重错误，提交人事部按员工手册制度处理。
8.6财务部根据最终盘点报表的盈亏情况，召开盘点总结会议，参与盘点人员在盘点过程中应善于发现问题，及时记录，会上提出问题，依据仓库书面报告差异的原因，监督改善对策；

本规定由总经理办公室负责最终的解释权。
本规定自发布之日起生效。

批准：
日期：
3 / 3