1、
东莞市柏悦国际酒店
政策程序表
柏悦国际酒店
PARKHYATT HOTEL
政策与程序
Hotel Policies & Procedures
政策名称Policy Name
《物资/物品验收、保管、领用制度》
政策编号Policy#
F.C 2010/003
页数#of pages
3页
发出部门Issuing Department
财务部
有关部门Concerned Department (S)
相关部门
发出日期Issued Date
2010.06.25
修改日期Revised D
2、ate
发稿人Prepared By
部门经理
Department Head
认可人Approved By
总经理
General Manager
审批人Approved By
集团审批
东莞柏悦国际酒店
财务部
物资/物品验收、保管、领用制度
政策：物资/物品的验收、保管、领用制度
程序：
1．仓库的分类
酒店总仓库分为：工程用品仓、管事仓，百货用品仓，食品干货仓，冻库，烟酒/饮品仓，印刷品仓，化工原料仓。
2．物品的验收
2.1 仓库收货员对采购员
3、购回的物品应依据《采购申请单》的要求，对品牌名称、规格型号、数量、外包装、保质期等都要进行验收。并做到：
2.1.1对购进的物品与《采购申请单》不相符的不收。
2.1.2发票与实物的名称、型号、规格、数量等不相符不收；发票与实物数量不相符，但名称、型号、规格相符可按实际验收。
2.1.3 对购进的物品或包装已损坏的不验收。
2.1.4 对购进的食品原材料、油味料、不鲜不收，味道不正不收，保质期剩下不够三个月的不收。
2.2 验收后，要依据《采购申请单》和发票上列明的物品名称、型号、规格、单位、单价、数量和金额填写《收货记录》一式四份，其中第一联交采购员报帐联、第二联交成本会计、第三
4、联交入货部门记帐、第四联自留存查。
3．入库存放
3.1 凡经验收收后的物资，除直拨的外，一律要进相应的仓库保管。
3.2 凡进仓的物品一律按物品的名称、型号、品种、规格等集中按固定的位置堆放。堆放要有条理、注意整齐美观。不能挤压的物品要用层架平放。
3.3 凡库存物品，要逐项建立登记卡，物品进仓时在卡片上添加数量，发出时减少数量，并结出余数。卡片固定在物品正前方的中间显眼处。
4．保管与抽检
4.1 对库存物资要认真认真管理、勤于检查、防虫蛀、防鼠咬、防霉烂变质，将物资的损耗率降到最低限度。
4.2 抽检
4.2.1仓管员本身要常常对自己所管各类物资进行抽检，检查实
5、物与卡片或记帐是否相符，假设不相符者要及时查对。
4.2.2仓库主管、成本会计或有关管理人员也要常常对仓库物资历进行抽检，检查是否帐物相符，帐卡相符，假设不相符者要及时查对。
5．物资的领发
5.1 领用品计划或报告
5.1.1凡领用较大批量物品，依据规定须提前两天做计划报仓库做准备。
5.1.2仓管员将报来的领用计划按天天发货的顺序编排好，准备好物品便于领货部门的人员领取。
5.2 发货与领货
5.2.1各部门领货人员一般要求专人负责，便于沟通。
5.2.2领料员要先填好领料单〔含日期、名称、型号、规格、数量、单价、金额、用途〕和签名，仓管员凭单发货。
5.2.3领用单
6、一式三联，第一联仓库记帐、第二联交成本会计稽核、第三联退回领用部门存查。
5.3 凭物记价
5.3.1发出的货物一般按进价发出，假设同一种型号、规格的商品有不同的进价，一般按加权平均价发出。
6．盘点
6.1 仓库物资要求每月月中小盘点，月底大盘点，半年和年终彻底盘点。
6.2 盘点期间停止发货。
6.3 将盘点结果填制《仓库物资盘点明细表》报成本部审核。
7．记帐
7.1 按计帐的原则、方法和要求设立电脑帐簿和登记电脑帐，电脑帐簿一目了然。
7.2 电脑帐簿要分类设置、物资要分类别、品种、型号、规格等设立帐户，不同的物资不得登在一个帐户上。
7.3 记帐前要
7、先审核《收货记录》和验收无误后再入帐，发现有差错时，在未弄清和更正前不得入帐。
7.4 审核《收货记录》、领用单的手续要完整才干入帐，否则要退回仓管员补齐手续后才干入帐。
7.5 发出的物资用加权平均计价。月终出现的发货计价差额分品种列表一式三份〔仓库记帐员、部门、成本部各一份〕经成本主管和财务经理审批后冲正。
7.6 直拨物资的收发，交成本部入帐。
7.7 调出本酒店的物资所加的手续费、管理费不得用来冲减物资成本，应由财会部冲减费用。
7.8 进口物资要按发票的数量、金额、税金、检疫费用等如实折为单价人民币入帐。发出时按如权平均法计价。关于发票、税单、检疫费等尚未到的进口物资，于月底要估价发放〔估价多少，参照以前的进价〕，待发票、税单、检疫费等到了，冲减估价后，再按实价入帐，并调整暂估价，其差额冲减材料成本，并报成本会计调整三级帐。
7.9 月终前三天按时将物资进出存报表连同《收货记录》、领用单等报送成本会计。
7.10 常常与仓管员校对实物帐，每月与成本会计对帐，确保帐帐相符、帐物相符。
8．建立档案制度
8.1 仓管员的仓库档案有《收货记录》、领用单和电脑帐簿。
8.2 成本会计的档案有《收货记录》、领用单、电脑明细帐，物资进出存报表。
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